GESTIONE RITENUTE D ACCONTO PROGRAMMI TRACCIATO GESTIONE SCADENZARIO CONTABILITA GESTIONE SCADENZARIO CONTROPARTITE E CAUSALI

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1 ARGOMENTO SISTEMA PROGRAMMI TRACCIATO GESTIONE RITENUTE D ACCONTO TWENTY GESTIONE SCADENZARIO CONTABILITA GESTIONE SCADENZARIO CONTROPARTITE E CAUSALI Nella sezione CONTROPARTITE PER MOVIMENTIi, si possono indicare due contropartite per la Ritenuta d Acconto. Le nomenclature (puramente indicative) riportano il Codice Tributo 1038 e A fianco delle contropartite si possono indicare le percentuali di Ritenuta fiscale a cui sono soggetti tali tributi. Nella sezione CAUSALI PER PER MOVIMENTI si deve indicare la causale che identifica il movimento RITENUTA D ACCONTO e la causale che identifica il movimento di pagamento a saldo delle ritenute fiscali. 1. RA 1038 e RA 1040 : Codice contropartite di Piano dei Conti (PDC) 2. RA % : percentuale a cui sono soggetti tali tributi 3. R.Acconto : Codice Causale RITENUTA D ACCONTO 4. Saldo R.A. : Codice Causale per pagamento a saldo della Ritenuta La tabella permette di indicare due sole contropartite per i Tributi di R.A., ma è possibile avere a disposizione infinite contropartite relative Tributi diversi, indicado nella scheda Fornitore sia la contropartita Tributo che la % R.A. corrispondente. 29/06/06 16/11/2006 Mauro 1/20

2 GESTIONE PIANO DEI CONTI CONTABILITA GESTINONE PIANO DEI CONTI GESTIONE ANAGRAFICHE FORNITORI Per i fornitori normalmente soggetti a Ritenuta d Acconto, nella scheda anagrafica del Piano dei Conti, nella sezione Commerciale, è possibile indicare la contropartita di riferimento al c.to Ritenute Fiscali e l eventuale % di Ritenuta d acconto se diversa dalla % di Ritenuta indicata nella nella sezione Gestione Contropartite e Causali: 1. C.to Ritenuta d Acconto : Codice contropartita di Piano dei Conti (PDC) che può corrispondere ad una delle due contropartite indicate nella Gestione Scadenzario sezione Contropartite e Causali (1038/1040) oppure una contropartita di ritenuta diversa da queste, in modo da non limitare il numero delle contropartite di Tributo. Nel caso in cui NON si indichi nessun C.to Ritenuta d Acconto sulla scheda fornitore, ma si assoggetti a Ritenuta una registrazione a scadenzario (Vedi paragrafo Scadenza Soggetta a Ritenuta d acconto), la contropartita che verrà assegnata alle registrazioni di ritenuta sarà il codice corrispondente a RA 1038 indicato in tabella Contropartite e Causali di scadenzario 16/11/2006 Mauro 2/20

3 2. %RA : Percentuale di Ritenuta Fiscale a cui il soggetto è normalmente obbligato. a. Nel caso in cui il codice C.to Ritenuta d Acconto della scheda fornitore corrisponda ad uno dei dui codici contropartite indicati nella Gestione Scadenzario (RA1038 oppure RA 1040): i. nel caso in cui la % di ritenuta a cui il soggetto è obbligato, corrisponda a quella indicata nella sezione Scadenzario, NON è necessario inserire la %RA sulla scheda fornitore in quanto le funzione che rileva il movimento proporrà la %1038 o la %1040 di Scadenzario. ii. nel caso in cui la % di ritenuta a cui il soggetto è obbligato, NON corrisponda a quella indicata nella stessa sezione Scadenzario, SI DEVE inserire la %RA nella scheda fornitore. b. Nel caso in cui il codice C.to Ritenuta d Acconto della scheda fornitore NON corrisponda ad uno dei dui codici contropartite indicati nella Gestione Scadenzario (RA1038 oppure RA 1040), SI DEVE inserire la %RA nella scheda fornitore. 16/11/2006 Mauro 3/20

4 REGISTRAZIONE A SCADENZARIO DA PRIMANOTA o DA INSERIMENTO SCADENZE Durante la registrazione a scadenzario è analizzato il campo C.to Ritenuta d Acconto indicato nella scheda fornitore e la %RA da proporre: La registrazione a scadenzario, se e solo se con Tipo Movimento (2) FATTURA RICEVUTA, crea il movimento con le informazioni di movimento soggetto a Ritenuta d acconto già compilate, lasciando all operatore la possibilità di modificare o cancellare. Per annullare l assoggettamento a Ritenuta d Acconto è suffiiciente indicare ZERO nel campo Percentuale R.A. Nel caso di registrazione di un documento relativo ad un fornitore dove, sulla scheda di PDC nella sezione Commerciale, non è stata indicata la contropartita C.to Ritenuta d Acconto, è possibile indicare manualmente a scadenzario la Percentuale R.A. per rendere soggetta a ritenuta la scadenza. 16/11/2006 Mauro 4/20

5 SCADENZA SOGGETTA A RITENUTA D ACCONTO Una scadenza è soggetta a ritenuta d acconto se è indicata la Percentuale R.A. SCADENZA NON SOGGETTA A RITENUTA D ACCONTO Una scadenza NON è soggetta a ritenuta d acconto se NON è indicata la Percentuale R.A. 16/11/2006 Mauro 5/20

6 PAGAMENTO DI UNA SCADENZA SOGGETTA A RITENUTA D ACCONTO Il pagamento di una scadenza soggetta a ritenuta d acconto può avvenire nei seguenti modii: Durante la registrazione di Prima Nota richiamando la Lista Documenti di Scadenzario (Tasto F1 su Num.Protocollo o su Num. Documento) E quindi dalla Lista Documenti di Scadenzario Con Tasto funzione F5 Con i passaggi di registrazione a prima nota con tasti funzione F2 F3 F9 (Shift F9) DA PRIMA NOTA Tasto F1 su Num. Protocollo o su Num. Documento per aprire Lista documenti di Scadenzario Oppure da scadenzario selezionare la scelta di menù Lista Scadenze 16/11/2006 Mauro 6/20

7 LISTA DOCUMENTI SCADENZARIO Registrazione di pagamento con tasto funzione F5. Selezionare la registrazione che si intende saldare e selezionare il 16/11/2006 Mauro 7/20

8 Confermando la data pagamento con il tasto SALVA la procedura riconosce che l accesso a scadenzario è avvenuta dalla prima nota di contabilità e richiede conferma per una registrazione automatica dei movimenti che ne derivano: Sia confermando che annullando la registrazione in Prima Nota l applicazione riconosce chge si tratta di una scadenza soggetta a ritenuta d acconto: Se non si desidera registrare la Ritenuta d Acconto (risposta NO) l applicazione chiede conferma Se non si conferma viene riproposta la sceltra precedente e si può procedere con la registrazione anche della scadenza a a Ritenuta d acconto. EVENTI DIVERSI PER SCELTE DIVERSE 16/11/2006 Mauro 8/20

9 1) REGISTRO IN PRIMA NOTA E REGISTRO RITENUTA D ACCONTO A SCADENZARIO In questo caso la sequenza delle operazioni è automatica, l applicazione provvede a registrare sia la prima nota sospesa che la registrazione a scadenzario della Ritenuta d acconto e rientrando in Primanota si posiziona su una registrazione nuova successiva: (ritorno automatico in Primanota su una nuova registrazione) Come si può notare sono avvenute 2 registrazioni, una del saldo della scdenza che si è chiusa e l altra relativa alla chiusura del fornitore con contropartita a Ritenuta d acconto: 16/11/2006 Mauro 9/20

10 Registrazione di pagamento Fornitore Registrazione di chiusura registrazione fornitore a Ritenuta d acconto 16/11/2006 Mauro 10/20

11 Il fornitore con questo movimento risulta saldato (come da E/conto che segue) Mentre a Scadenzario viene aperta una registrazione relativa al VERSAMENTO della RITENUTA DA CCONTO con scadenza al giorno 16 del mese successivo alla data di pagamento: 16/11/2006 Mauro 11/20

12 Piu nel dettaglio: La contropartita utilizzata dall applicazione per effettuare queste registrazioni automatiche (sia di Primanota che a Scadenzario) deriva dallanalisi della scheda fornitore (vedi sezione commerciale scheda fornitore). Se in questa sezione fosse indicata una contropartita non in elenco nella sezione Scadenzario Contropartite e Causali (1038 e 1040) comunque verrebbero eseguite le stesse scritture contabili con la contropartita indicata nella scheda fornitore sezione Commerciale. Questo per ribadire che, pur essendo limitata l indicazione a due sole contropartite nella sezione Scadenzario Contropartite e Causali (1038 e 1040), è possibile registrare infinite contropartite relative a codice Tributi diversi, indicado queste contropartite direttamente nella scheda Fornitore con la % R.A. corrispondente. La causale utiliizata sia per la registrazione in prima nota di contabilità che per l apoertura della nuova scadenza a scadenzario è quella indicata nella stessa sezione Causali per Movimento e più precisamente: R.Acconto : 16/11/2006 Mauro 12/20

13 2) NON REGISTRO IN PRIMA NOTA E NON REGISTRO RITENUTA D ACCONTO Nel caso in cui non si desideri registrare la prima nota di contabilità e non si registri la scadenza di Ritenuta d Acconto verrà SOLO chiusa la scedenza in oggetto e verranno proposte le informazioni relative alla scadenza seleziona nella prima nota: La conclusione della registrazione è demandata all operatore. 16/11/2006 Mauro 13/20

14 3) NON REGISTRO IN PRIMA NOTA E REGISTRO RITENUTA D ACCONTO A SCADENZARIO In questo caso la sequenza delle registrazioni è la stessa del punto precedente solo che si aprirà a scadenzario il movimento di Ritenuta d Acconto relativo alla scadenza selezionata: La conclusione della registrazione in prima nota è demandata all operatore. 16/11/2006 Mauro 14/20

15 PAGAMENTO DI SCADENZE SOGGETTE A RITENUTE DA SCADENZARIO (F2 F3 F9) Per i pagamenti effettuati da scadenzario, o da lista documenti o per accesso da primanota, ma eseguiti con le procedure di selezione consentite dalla Lista, le registrazioni conclusive che avvengono sono le stesse dimostrate nei paragrafi precedenti; combiano le modalità di selzione e di preparazione delle scadenze, attraverso per esempio distinti di pagamento per ritiro effetti o di bonifico. E possibile pagare contestualemte scadenza SOGGETTE e scadenze NON SOGGETTE, comunque per le scadenze soggette a Ritenuta d Acconto il risultato contabile e di scadenzario corrisponde a quanto dimostrato. Nel caso di pagamento di scadenze soggette a Ritenuta d Acconto l applicazione chiederà conferma delle registrazioni che andrà ad effetturare. Le richieste che l applicazione visualizza sono normalemte indicative per l operatore affonchè lo stesso si possa rendere conto che stanno avvenendo registrazioni contabili automatiche. La normalità di risposta a queste segnalazionie è la conferma ed in casi eccezionali, e con le conseguenze dimostrate, l operatore può comunque rispondere in modo negativo. 16/11/2006 Mauro 15/20

16 SALDO RITENUTA I movimenti contabili generati durante il pagamento di una scadenza soggetta a Ritenuta d Acconto, come sopra spiegato, vanno a saldare il Fornitore con una registrazione di pagamento e con una registrazione di giroconto a ritenuta: Contestualemte troveremo aperta la contropartita relativa alla Ritenuta d Acconto: 16/11/2006 Mauro 16/20

17 SALDO MOVIMENTI RITENUTA D ACCONTO Da scadenzario, nella lista movimenti, sarà sufficiente richiedere le scadenze relative alla contropartita da saldare: Le registrazioni contabili sono riconosciute come registrazioni di Ritenuta d Acconto per la Causale utilizzata. Con le funzioni disponibili nella Lista Scadenze si provvede a selazionare le scadenze che si vogliono saldare (tasti Funzione F2 F3 F9 Shift F9). Nell esempio che riportiamo utilizziamo il tasto funzione F3 per selezionare tutte le scadenze visualizzate: 16/11/2006 Mauro 17/20

18 Ed utilizziamo il tasto funzione F9 per la registrazione a Primanota: Le registrazioni sono riconosciute come movimenti di RITENUTA D ACCONTO. Nella sezione Variazione Registrazioni vanno indicare le informazioni per la variazione di massa delle scadenze selezionate (la data pagamento è proposta dall applicazione); Nella sezione SALDO RITENUTA vengono richieste le informazioni per una corretta registrazione contabile (Primanota Sospesa). Il Pagamento a saldo corrisponde ad un unica registrazione contabile per l importo complessivo delle scadenze selezionate (nell esempio Euro 776,74) che verranno girocontate dal conto Tributi (es. Cod. Pdc 182) alla contropartita che si indicherà nella sezione SALDO RITENUTA (Es. Cod. Pdc 110 come sotto riportato) 16/11/2006 Mauro 18/20

19 L esecuzione del comando porta a saldare le scadenze selezionate: E alla registrazione contabile di primanota Sospesa: 16/11/2006 Mauro 19/20

20 E quindi alla chiusura dei movimenti soggetti a ritenuta d acconto. Nel caso di più conti soggetti a Ritenuta d Acconto, come Codice Tributo 1038 e 1040 si ripeterà l operazione di saldo ritenuta per ognuno di essi. 16/11/2006 Mauro 20/20