Spesometro Sirx Plus Spesometro

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1 Spesometro 2016 Nozioni generali sull adempimento (da pag. 2 a pag. 4) Istruzioni per l elaborazione del file (da pag. 5 a pag. 21) Operazioni preliminari (pag. 22) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.1 3/2015 Pagina 1 di 22

2 1.NOZIONI GENERALI SULL ADEMPIMENTO La comunicazione telematica delle operazioni IVA Spesometro La comunicazione delle operazioni Iva del 2015, secondo quanto stabilito dal provvedimento del 2 agosto 2013 e confermato dalle successive istruzioni, va inoltrata attraverso il modello polivalente, scegliendo tra la modalità: analitica o aggregata. Chi sceglie la modalità analitica deve indicare ogni fattura emessa o ricevuta (e relative note di variazione), con evidenza della data, del numero di emissione e di registrazione. Chi sceglie la modalità aggregata deve indicare per ogni cliente e fornitore, il numero totale delle operazioni, l'importo totale fatturato (imponibile e Iva) e quello delle note di variazione Prima di occuparsi della compilazione e del quadro da utilizzare, occorre individuare quali operazioni, tra quelle annotate nei registri Iva del 2015 è necessario includere nello spesometro e quali invece sono da escludere. Vanno incluse nell'elenco tutte le operazioni attive e passive rilevanti ai fini Iva e di qualunque ammontare: imponibili, non imponibili ed esenti. Sono comprese, come chiarito dalle istruzioni definitive, le cessioni gratuite (in caso di autofattura si espone la partita Iva del cedente) e le operazioni in reverse charge assoggettate a Iva dal committente. Ricordiamo poi che, sebbene a partire dal 2015, i soggetti di cui agli articoli 22 e 74-ter del Dpr 633/1972 quindi commercianti al minuto e agenzie di viaggio e turismo, era previsto l'obbligo di comunicazione di tutte le fatture emesse, indipendentemente dall'importo, il provvedimento del 31 marzo 2015 dell'agenzia delle Entrate ha tenuto conto delle difficoltà per queste categorie di contribuenti, e ha previsto l'obbligo di comunicare, le sole operazioni di importo unitario superiori a euro, al netto dell Iva. Inoltre in deroga alla regola che prevede la comunicazione di tutte le operazioni fatturate, per ragioni di semplificazione, in caso di registrazione di documento riepilogativo delle fatture attive e passive, di importo non superiore a 300 euro, è possibile indicare nella comunicazione polivalente il riferimento al "documento riepilogativo", senza aggiungere i dati di tutte le controparti indicate nelle singole fatture inferiori ai 300 euro (al netto di IVA). Le scadenze Spesometro 2016 : 10 aprile per i contribuenti che liquidano l IVA mensilmente. 22 aprile per chi liquida trimestralmente l'iva. 30 aprile per gli operatori finanziari che devono comunicare gli acquisti superiori a euro pagati con bancomat o carte di credito Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 2 di 22

3 Le esclusioni : Sono escluse da obbligo di comunicazione Spesometro le operazioni effettuate nel corso del 2015 che hanno riguardato: Importazioni; Esportazioni: dirette, comprese le triangolazioni, di cui all art.8 c.1 DPR 633/72; Cessioni di Beni e Prestazioni di Servizi effettuate e ricevute, registrate o soggette a registrazione, nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio in Paesi cosiddetti black list; Operazioni non rilevanti ai fini Iva, ovvero quelle fuori campo IVA; Operazioni già comunicate all Anagrafe tributaria (per esempio, fornitura di energia elettrica, servizi di telefonia, contratti di assicurazione, eccetera). Le operazioni verso privati non titolari di partita Iva sono esonerate dallo spesometro qualora il pagamento sia avvenuto attraverso carte di credito, debito o prepagate o il cui importo risulta inferiore a Riepilogando, Cosa non Comunicare : Nello Spesometro non devono essere oggetto di comunicazione le operazioni fuori dal campo di applicazione dell Iva e tutte quelle operazioni già sottoposte a monitoraggio da parte del Agenzia delle Entrate, in particolare: - Importazioni di beni, in quanto la bolletta doganale è già nota al Fisco - Esportazioni dirette, ex art. 8 c. 1 lett. a) e b) DPR n. 633/72 - Acquisti da San Marino senza Iva, registrati con autofattura e già oggetto di comunicazione nel quadro SE del modello polivalente - Operazioni di acquisto o vendita di beni e servizi in ambito Ue, in quanto già comunicate nei modelli Intrastat - Operazioni effettuate nei confronti di privati, per importi uguali o superiori a 3.600, qualora il pagamento dei corrispettivi sia avvenuto mediante carte di credito, di debito o prepagate emesse da operatori finanziari residenti e/o con stabile organizzazione nel territorio nazionale - Operazioni escluse o fuori campo Iva (articoli 2, 3, 5 e 15 del Dpr 633/72) - Operazioni fuori campo di cui all articolo 74 c. 1 del DPR n. 633/72 (commercio di sali e tabacchi, telefonia pubblica, ecc); - Operazioni già oggetto di comunicazione all Anagrafe tributaria, ai sensi dell art. 7 DPR 605/73 (ad es. intermediari finanziari e amministratori di condominio, quelle connesse ai contratti di assicurazione, le utenze elettriche, idriche, telefoniche e del gas, i contratti di locazione, i contratti di mutuo e gli atti di compravendita di immobili); attenzione: l esclusione non riguarda le fatture d acquisto inerenti i contratti di leasing / noleggio / locazione in qualità di utilizzatori. - Acquisti di carburante effettuati con carta di credito o altri mezzi elettronici, senza utilizzo della scheda carburante. Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 3 di 22

4 Riepilogando, Cosa non Comunicare : Le operazioni che vanno invece comunicate sono: - Operazioni imponibili ai fini Iva. - Operazioni esenti Iva, ex art. 10 DPR n. 633/72. - Operazioni non imponibili come le cessioni ad esportatori abituali, ex art. 8 c. 1 lett. c) DPR n. 633/72 - Operazioni assimilate alle cessioni all esportazione, ex art. 8-bis DPR n. 633/72 - Operazioni identificabili come servizi internazionali, ex art. 9 DPR n. 633/72 - Operazioni identificabili come triangolazioni comunitarie, ex art. 58 D.L. n. 331/93 - Operazioni soggette al regime del reverse charge, art. 17 c. 5 e 6 del DPR n. 633/7 - Operazioni non soggette ad Iva per mancanza del requisito di territorialità, ma soggette all obbligo di emissione della fattura, ex articolo 7-ter DPR n. 633/72 - Operazioni soggette al regime del margine, esclusivamente per la parte imponibile Iva - Operazioni di acquisto da San Marino assoggettati ad Iva Sanmarinese - Operazioni di autoconsumo Tutte le informazioni dovranno essere trasmesse all Amministrazione Finanziaria, esclusivamente in via telematica Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 4 di 22

5 2.ISTRUZIONI PER L ELABORAZIONE DEL FILE SPESOMETRO SIRX80 La soluzione individuata da Sofinn per la release Sirx80, consente la gestione degli adempimenti previsti dalla normativa, permettendo di selezionare e archiviare tutte le operazioni rientranti nelle modalità previste sfruttando specifiche informazioni da impostare sull anagrafica clienti / fornitori, sulle causali contabili e sulle causali Iva. Ciò consente di poter individuare ed escludere le registrazioni relative alle importazioni / esportazioni, le forniture di servizi elettrici e telefonici e tutte quelle che hanno già costituito oggetto di comunicazione all Anagrafe tributaria. Analogamente è invece possibile individuare le operazioni imponibili, esenti / non imponibili, quelle soggette al reverse-charge ed a quelle con Iva non esposta (Iva a margine). Sono selezionate tutte quelle operazioni contabili che fanno riferimento ad uno specifico registro Iva, ad esclusione di quelle relative al registro dei corrispettivi (tipo registro Iva = C ) Le Fatture e le Note Credito sono individuate attraverso il numero e la data di riferimento, occorre quindi porre particolare attenzione ai documenti emessi, in modo da riuscire sempre ad individuare il documento di origine. Diversamente verrà segnalato l impossibilità a selezionare il documento mancante delle informazioni di riferimento Sirx non gestisce il documento Note Debito pertanto queste sono considerate al pari di una normale fattura. Non è possibile quindi identificarle ed indicarle con l apposita specifica, eventuali considerazioni andranno fatte successivamente all elaborazione. Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 5 di 22

6 La gestione spesometro_2016 prevista per l applicativo Sirx80 può essere eseguita digitando spesometro e quindi il tasto INVIO Fig.1 fig.(1) ATTENZIONE : Qualora vi fossero ancora utenti collegati, verrà effettuato un controllo per circa 20 secondi, successivamente se necessario è possibile confermare comunque l operazione. Si sconsiglia l elaborazione con altri utenti collegati. fig.(2) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 6 di 22

7 Dal menù principale è possibile selezionare la Modalità Aggregata, la Modalità Analitica e le Anagrafiche / Tabelle necessarie alla definizione dell elaborazione Fig.2 ANAGRAFICI E TABELLE fig.(3) Attraverso gli archivi e le tabelle, è possibile definire le informazioni relative al Dichiarante, le specifiche sui Clienti / Fornitori, le specifiche sulle Causali IVA e sulle Causali Contabili Fig.3 DATI DEL DICHIARANTE fig.(4) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 7 di 22

8 Nei dati del Dichiarante è importante specificare il codice attività in riferimento alla tabella ATECO 2007 (chiedere al proprio consulente), oltre ovviamente alla definizione di tutte le informazioni inerenti la propria azienda (Ragione Sociale, eventuali dati relativi alla Persona Fisica, Indirizzo, Partita Iva / Codice Fiscale, etc) Fig.4 Analogamente è importante specificare se la trasmissione telematica sarà curata direttamente dal contribuente o dal proprio consulente contabile (vedi impegno a trasmettere) : 1 = se la trasmissione telematica sarà curata direttamente dal contribuente 2 = se la trasmissione telematica sarà curata da terzi (consulente contabile) Qualora la trasmissione è affidata a terzi (consulente contabile), è importante definire : Fig.5 fig.(5) a) la partita IVA / codice fiscale b) il numero di iscrizione al CAF c) la data impegno (attenzione deve essere successiva al 31/12/2012) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 8 di 22

9 CLIENTI / FORNITORI fig.(6) Per i clienti / fornitori, occorre invece specificare l identificazione (PERSONA FISICA o GIURIDICA) oppure la completa esclusione dalla trasmissione. (allegati = N) E sempre consigliabile valutare attentamente l eventuale esclusione alla trasmissione telematica dei soggetti con i quali sono effettuate operazioni normalmente escluse : fornitura energia elettrica, servizi di telefonia, import / export, etc. allorquando tra queste è invece possibile la presenza di operazioni per le quali è sempre obbligatoria la comunicazione. Fig.6 ATTENZIONE : solo se si predilige la modalità ANALITICA, occorrerà definire l eventuale soggetto per AUTOFATTURA. E importante che la Partita IVA/Codice Fiscale di tale soggetto corrisponda alla Partita IVA / Codice Fiscale del Dichiarante Per la modalità AGGREGATA, non è necessaria tale specifica. Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 9 di 22

10 Le registrazioni contabili sono selezionate e valutate attraverso le Causali Iva sulle quali è possibile specificare, nell apposito riquadro degli allegati, il valore da esporre nella comunicazione. Fig.8 Qualora il valore Iva relativo alla registrazione contabile non deve rientrare nella comunicazione telematica (vedi fuori campo Iva, non imp. art.8, etc), non occorre impostare alcun flag nel riquadro gestione degli allegati CAUSALI IVA fig.(8) In particolare : Op. Imponibile = operazioni che prevedono un valore imponibile sul quale calcolare l imposta Op. Esente = operazioni che prevedono l esenzione / non imponibile ai fini dell imposta Op. Non imponibile art.8 = operazioni che non sono imponibili (art.8) ai fini dell imposta Op. Iva non esposta = operazioni che non prevedono l esposizione del valore Iva Op. Compr.Imposta = operazioni per le quali l imposta è compresa (regime del margine) Op.Fuori Campo IVA = operazioni non soggette all applicazione dell imposta Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 10 di 22

11 Le registrazioni contabili sono altresì selezionate attraverso le causali di contabilità, in particolare si fa specifico riferimento alle impostazioni che consentono di indicare : Se la registrazione riguarda una Fattura o una Nota di Credito Se la registrazione deve essere inclusa / esclusa dalla comunicazione telematica Se la registrazione riguarda una Fattura in Reverse Charge CAUSALI DI CONTABILITA fig.(9) In particolare : TR = identificano con : 1 = Fattura, 8 = Nota Credito PA = identificano con : + i documenti validi ai fini della trasmissione telematica Rch = identificano con : S i documenti riferiti a Fatture in Reverse charge Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 11 di 22

12 Attraverso la definizione del flag PA è possibile quindi escludere a livello contabile tutte quelle registrazioni che non rientrano nella comunicazione telematica, ossia : importazioni, esportazioni, fornitura servizi elettrici, fornitura servizi telefonici o altre operazioni già oggetto di comunicazione all Anagrafe tributaria. Sono considerate escluse tutte le registrazioni che non riportano + nel flag PA di causcoge Attraverso il flag Rch è possibile individuare quelle registrazioni che fanno riferimento a Fatture in Reverse Charge. Sono considerate fatture in Reverse Charge tutte le registrazioni che riportano S nel flag Rch di causcoge ATTENZIONE : solo se si predilige la modalità ANALITICA, occorrerà definire l eventuale causale di REVERSE CHARGE. Per la modalità AGGREGATA, non è necessaria tale specifica. ATTENZIONE : relativamente alle vecchie impostazioni le specifiche relative ai contratti (campo SS) = + non verranno considerate ai fini dello spesometro Non sarà quindi necessario procedere ad alcuna modifica di queste. Le impostazioni per gli allegati sulle Causali Iva e sulle causali di contabilità possono essere variate anche per le registrazioni già consolidate, permettendo così la selezione e la valutazione solo dei valori previsti dalla comunicazione telematica. Importante : Dalle Registrazioni Contabili sono comunque sempre esclusi i Corrispettivi (tipo registro Iva = C ) dal momento che la regolare scrittura contabile prevede, suddiviso per aliquote IVA, il totale lordo incassato nel giorno diversamente la trasmissione telematica prevede i singoli scontrini d importo pari o superiore a 3600 euro lordi, purchè non pagati attraverso POS. L eventuale presenza di tali operazioni dovranno essere trasferite manualmente La procedura di calcolo permette l elaborazione e l archiviazione dei dati selezionati in riferimento all impostazione delle causali contabili e delle causali Iva oltre alla tipologia soggetto impostata sull anagrafica clienti/fornitori E possibile sempre ricalcolare un periodo già elaborato, in tal caso le informazioni precedentemente archiviate verranno automaticamente cancellate. Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 12 di 22

13 MODALITA AGGREGATA Selezionando la modalità aggregata è possibile eseguire il calcolo Fig.10, quindi la visualizzazione e manutenzione dei dati elaborati ed infine produrre il file compatibile con il tracciato utile per la trasmissione telematica all Agenzia dell Entrate fig.(10) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 13 di 22

14 Per eseguire il calcolo è sufficiente indicare l esercizio al quale far riferimento e successivamente controllare l esito dell elaborazione in Errori e Messaggi. ATTENZIONE : Saranno segnalate tutte quelle operazioni per le quali la procedura di calcolo ha individuato condizioni non conformi a quanto previsto (es. Partita IVA / Codice Fiscale non indicato nell anagrafica, numero / data documento non specificato, valore del documento a zero, etc). Tali condizioni saranno contrassegnate come ANOMALIA fig.11 In alcuni casi si potrà intervenire manualmente per rettificare le condizioni riportate dall elaborazione. Tutte le condizioni contrassegnate con ANOMALIA che non saranno rettificate manualmente, non saranno poi riportate nel file telematico. In alcuni casi, in presenza di registrazioni contabili per le quali è stato necessario impostare il valore iva = 0, può essere utile evitare di contrassegnare come ANOMALIA tutte le operazioni inerenti quei soggetti (clienti / fornitori). In tal caso eseguire il calcolo impostando controllo anomalie = N Le operazioni di importo inferiore a 300 euro, per le quali non è stato adottato il pagamento con carta di credito e non fanno riferimento ad una partita Iva (ad esempio le schede carburante ), possono essere identificate e contrassegnate manualmente con Documento Riepilogativo fig.11 Il Documento Riepilogativo è gestibile solo per la MODALITA AGGREGATA Le informazioni saranno elaborate leggendo le registrazioni contabili (tsmov/movcoge) e saranno considerate valide tutte quelle che fanno riferimento ad un registro IVA e rientrano nell esercizio selezionato, oltre ovviamente ad avere il campo PA = + nella causale contabile Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 14 di 22

15 MANUTENZIONE DATI MODALITA AGGREGATA fig.(11) In particolare : Oltre alla Ragione Sociale presente sulla scheda anagrafica del soggetto esaminato, sono visualizzate ed è possibile la manutenzione delle seguenti informazioni : - Partita Iva o Codice Fiscale (se persona fisica) - Totale Imponibile, Totale Esente, Totale Non Imponibile (dei documenti esaminati) - TOTALE GENERALE dei documenti esaminati - Totale Imposta dei documenti esaminati - Totale delle operazioni con IVA non esposta - Totale Imponibile delle Note di variazione (Note Credito) esaminate - Totale Imposta delle Note di variazione (Note Credito) esaminate - Numero dei Documenti esaminati - Numero delle Note di Variazione esaminate - Eventuale Condizione di ANOMALIA sulla quale occorre intervenire manualmente per poter regolarmente trasmettere l operazione visualizzata - Eventuale contrassegno per Documento Riepilogativo (schede carburante) ATTENZIONE : E possibile modificare, cancellare ed anche inserire manualmente le specifiche informazioni da trasmettere Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 15 di 22

16 GENERAZIONE FILE DATI MODALITA AGGREGATA fig.(12) La Generazione del file allegati consente di selezionare l esercizio da esaminare, la tipologia di INVIO, il numero di protocollo e il numero di documento (necessari per operazioni di sostituzione / annullamento di file già trasmessi), il numero progressivo invio ed il nome del file che verrà generato. Fig.12 In particolare : Esercizio da elaborare = anno solare relativo alle operazioni esaminate Tipo invio (0/1/2) = 0 : Invio ordinario 1: Invio Sostitutivo 2: Annullamento Protocollo Telematico, Protocollo Documento = progressivi rilasciati al momento della trasmissione telematica, necessari per la successiva sostituzione o annullamento Progressivo invio = numero relativo agli invii già effettuati. Tale valore va specificato solo se sono previsti più invii e si sta procedendo ad una nuova trasmissione (es. 1 = è già stato effettuato un invio e si procede ad una nuova generazione). Per il singolo invio NON OCCORRE specificare tale numero (lasciare 0) Nome del file da generare = nome da attribuire al file da generare (vedi percorso cartelle : /u/spool/dati/allegati - per il trasferimento del file) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 16 di 22

17 MODALITA ANALITICA Selezionando la modalità analitica è possibile eseguire il calcolo Fig.13, quindi la visualizzazione e manutenzione dei dati elaborati ed infine produrre il file compatibile con il tracciato utile per la trasmissione telematica all Agenzia dell Entrate fig.(13) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 17 di 22

18 Per eseguire il calcolo è sufficiente indicare l esercizio al quale far riferimento e successivamente controllare l esito dell elaborazione in Errori e Messaggi. ATTENZIONE : Saranno segnalate tutte quelle operazioni per le quali la procedura di calcolo ha individuato condizioni non conformi a quanto previsto (es. Partita IVA / Codice Fiscale non indicato nell anagrafica, numero / data documento non specificato, valore del documento a zero, valore del documento minore di 1 euro etc). Tali condizioni saranno contrassegnate come ANOMALIA fig.14 In alcuni casi si potrà intervenire manualmente per rettificare le condizioni riportate dall elaborazione. Tutte le condizioni contrassegnate con ANOMALIA che non saranno rettificate manualmente, non saranno poi riportate nel file telematico. NON E POSSIBILE PER LA MODALITA ANALITICA EVITARE IL CONTROLLO ANOMALIE Le informazioni saranno elaborate leggendo le registrazioni contabili (tsmov/movcoge) e saranno considerate valide tutte quelle che fanno riferimento ad un registro IVA e rientrano nell esercizio selezionato, oltre ovviamente ad avere il campo PA = + nella causale contabile Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 18 di 22

19 MANUTENZIONE DATI MODALITA ANALITICA fig.(14) In particolare : Oltre alla Ragione Sociale presente sulla scheda anagrafica del soggetto esaminato, sono visualizzate ed è possibile la manutenzione delle seguenti informazioni : - Partita Iva o Codice Fiscale (se persona fisica) - Data del Documento esaminato - Data di Registrazione Contabile del Documento esaminato - Numero del Documento Esaminato - Tipologia del documento esaminato (FATTURA / NOTA DI VARIAZIONE) - Importo Imponibile del Documento esaminato - Importo Esente del Documento esaminato - Importo Non Imponibile del Documento esaminato - Totale dei valori riportati del Documento esaminato - Importo IVA del il Documento esaminato - Importo IVA non esposta per il Documento esaminato - Contrassegno per Documento da posizionare nel quadro SE o quadro FN - Contrassegno per Documento AUTOFATTURA (vedi specifiche sull anagrafica clienti) - Contrassegno per Documento REVERSE CHARGE (vedi specifiche sulle causali contabili) - Eventuale Condizione di ANOMALIA sulla quale occorre intervenire manualmente per poterla regolarmente trasmettere l operazione visualizzata ATTENZIONE : E possibile modificare, cancellare ed anche inserire manualmente le specifiche informazioni da trasmettere Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 19 di 22

20 GENERAZIONE FILE DATI MODALITA ANALITICA fig.(15) La Generazione del file allegati consente di selezionare l esercizio da esaminare, la tipologia di INVIO, il numero di protocollo e il numero di documento (necessari per operazioni di sostituzione / annullamento di file già trasmessi), il numero progressivo invio ed il nome del file che verrà generato. Fig.15 In particolare : Esercizio da elaborare = anno solare relativo alle operazioni esaminate Tipo invio (0/1/2) = 0 : Invio ordinario 1: Invio Sostitutivo 2: Annullamento Protocollo Telematico, Protocollo Documento = progressivi rilasciati al momento della trasmissione telematica, necessari per la successiva sostituzione o annullamento Progressivo invio = numero relativo agli invii già effettuati. Tale valore va specificato solo se sono previsti più invii e si sta procedendo ad una nuova trasmissione (es. 1 = è già stato effettuato un invio e si procede ad una nuova generazione). Per il singolo invio NON OCCORRE specificare tale numero (lasciare 0) Nome del file da generare = nome da attribuire al file da generare (vedi percorso cartelle : /u/spool/dati/allegati - per il trasferimento del file) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 20 di 22

21 GENERAZIONE FILE DI CONTROLLO IN FORMATO CSV Prima ancora di procedere alla generazione definitiva del file da trasmettere, è possibile sia per la modalità analitica che per quella aggregata, la verifica delle informazioni elaborate attraverso la generazione di un file in formato CSV. In riferimento alla modalità di elaborazione verrà prodotto, nella cartella indicata, un file.csv con le principali informazioni così da permettere un controllo immediato ed una eventuale e specifica correzione attraverso la procedura di manutenzione Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 21 di 22

22 OPERAZIONI PRELIMINARI - Procurarsi il CODICE ATTIVITA in riferimento alla tabella ATECO_2007 (il nuovo codice ateco è costituito da 6 cifre, separate a gruppi di due da un punto) ATTENZIONE il codice va inserito senza il punto esempio : Commercio all'ingrosso di parti e accessori di autoveicoli Commercio al dettaglio di parti e accessori di autoveicoli Nei Dati del DICHIARANTE, per il codice ATTIVITA inserire oppure Verificare i dati anagrafici : Ragione Sociale, Indirizzo, Partita Iva/Cod.Fisc., etc. - Per le trasmissioni telematiche effettuate dai consulenti, occorre procurarsi : a) il CODICE FISCALE / PARRTITA IVA del consulente o studio di consulenza b) il numero di iscrizione al CAF c) la data di impegno per l invio telematico (deve essere maggiore del 31/12/2012) - Per la trasmissione in MODALITA AGGREGATA, controllare : a) l anagrafica clienti /fornitori per la definizione del soggetto ed escludere coloro con i quali sono effettuate solo operazioni non ammesse : fornitura energia elettrica, servizi di telefonia, import / export, etc. b) le causali contabili per includere / escludere le operazioni da esaminare c) le causali IVA includere / escludere le operazioni da esaminare ATTENZIONE se la causale IVA identifica una operazione che non deve essere trasmessa, nel riquadro Gestione Allegati, non va inserita alcuna specifica. Diversamente occorre specificare su quale totalizzatore andrà riportata l informazione relativa d) in ERRORI e MESSAGGI al temine del calcolo per verificare eventuali operazioni escluse e/o contrassegnate come ANOMALIA sulle quali è possibile eventualmente intervenire manualmente senza la necessità di un ricalcolo. - Per la trasmissione in MODALITA ANALITICA, oltre a quanto indicato per la MODALITA AGGREGATA, controllare : a) l anagrafica clienti /fornitori per la definizione dell eventuale soggetto di AUTOFATTURA (la partita iva del soggetto deve corrispondere alla partita iva specificata nei dati del dichiarante b) le causali contabili per la definizione dell eventuale operazione di REVERSE CHARGE d) in ERRORI e MESSAGGI al temine del calcolo per verificare anche la segnalazione di eventuali operazioni di importo minore di 1 Euro (da non inviare) Spesometro Sirx Plus 8.0 Rev.2.2 3/2016 Pagina 22 di 22