RENDICONTO UNICO DI ATENEO IN CONTABILITA FINANZIARIA ESERCIZIO 2017

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1 RENDICONTO UNICO DI ATENEO IN CONTABILITA FINANZIARIA ESERCIZIO 2017 Il decreto n.19 del 14 gennaio 2014 Principi contabili e schemi di bilancio in contabilità economicopatrimoniale per le università prevedeva, all art.7, i criteri per la predisposizione del bilancio preventivo unico di ateneo non autorizzatorio e del rendiconto unico di ateneo in contabilità finanziaria, al fine di consentire il consolidamento ed il monitoraggio dei conti delle amministrazioni pubbliche. Con il decreto n. 394 dell 8 giugno 2017, tali criteri sono stati rivisti, apportando sia modifiche a commi specifici (1-2-3) che abrogandone altri (4-5). In sintesi, cessa l obbligo di redigere il rendiconto unico di ateneo in contabilità finanziaria con le modalità e gli schemi che costituivano allegato 2 del decreto 19/2014. I nuovi criteri di redazione sono i seguenti: - le università predispongono il rendiconto unico di ateneo in contabilità finanziaria in termini di cassa ; - il rendiconto unico di ateneo in contabilità finanziaria è coerente nelle risultanze con il rendiconto finanziario previsto dal decreto 19/2014 (che costituisce allegato n. 3 alla pratica del bilancio d esercizio unico di ateneo 2017); - al bilancio unico di ateneo d esercizio le università allegano il rendiconto unico di ateneo in contabilità finanziaria secondo la codifica SIOPE, le cui regole tassonomiche tengono conto della specificità del settore universitario e del regime contabile vigente per il comparto. A seguire gli schemi di entrata e di uscita per l anno 2017 e due ulteriori schemi di entrata e di uscita che evidenziano il confronto tra il 2017 e il Il dato più rilevante emerge proprio dal confronto tra il flusso monetario del 2017 e quello del L allegato evidenzia infatti che il flusso monetario del 2016 (inteso concisamente quale somma del flusso di cassa operativo + il flusso di cassa da attività di investimento + il flusso di cassa da attività di finanziamento) ha un valore positivo pari a 34,98 milioni di euro, mentre il flusso monetario del 2017, nella medesima composizione, ha un valore negativo pari a 44,60 milioni di euro. La motivazione è fondamentalmente legata alla manovra governativa sulle contribuzioni studentesche particolarmente innovativa rispetto al sistema precedente, in conseguenza dell entrata in vigore della Legge di Bilancio 2017 (L. 11 dicembre 2016, n. 232), per cui nel 2017 si evidenzia una minore entrata che ammonta a quasi 69 milioni di euro. Oltre ad introdurre il principio che la contribuzione studentesca va calcolata in base alle condizioni economiche dello studente e della sua famiglia, il nuovo impianto di tassazione presenta effetti rilevanti anche sulla gestione di cassa dell Ateneo perché impone tempi di versamento delle contribuzioni sensibilmente diversi rispetto alla situazione attuale.

2 A partire dall a.a. 2017/2018 la norma dispone in merito alle tempistiche di pagamento, posticipate rispetto alla valutazione dei requisiti per beneficiare delle esenzioni previste. Questo ha determinato una diversa distribuzione delle scadenze di pagamento, che solo per l esercizio 2017 determinano effetti sulla dinamica dei flussi di cassa. Finora il pagamento era previsto in tre rate con scadenze a settembre (o altra data stabilita dai bandi per le immatricolazioni ai corsi a numero programmato), a dicembre e a maggio dell anno successivo. Dall a.a. 2017/2018 è stata prevista una prima rata uguale per tutti di importo pari alla somma di tassa regionale, bollo e premio assicurativo, da versare entro l ultimo giovedì di settembre 2017 (o alla data prevista nei bandi per l accesso ai corsi a numero programmato); il 15 dicembre 2017 è stato fissato il termine per la presentazione dell ISEE e a febbraio e a maggio del 2018 sono state fissate le scadenze per il versamento della seconda e della terza rata; la seconda e la terza rata dell a.a. 2017/2018 corrispondono per la quasi totalità alle precedenti I rata, II rata e monorata i cui pagamenti erano richiesti entro l esercizio di immatricolazione.

3 ENTRATE 2017 E/U Livello Descrizione Ammontare E I Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,18 E II Tributi ,18 E III Imposte, tasse e proventi assimilati ,18 E I Trasferimenti correnti ,54 E II Trasferimenti correnti ,54 E III Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,38 E IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali ,65 E IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali ,73 E IV Trasferimenti correnti da Enti di Previdenza - E III Trasferimenti correnti da Famiglie ,47 E IV Trasferimenti correnti da famiglie ,47 E III Trasferimenti correnti da Imprese ,00 E IV Sponsorizzazioni da imprese E IV Altri trasferimenti correnti da imprese ,00 E III Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private ,43 E IV Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private ,43 E III Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,26 E IV Trasferimenti correnti dall'unione Europea ,00 E IV Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo ,26 E I Entrate extratributarie ,87 E II Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni ,44 E III Vendita di beni - E III Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi ,69 E III Proventi derivanti dalla gestione dei beni ,75 E II Interessi attivi ,83 E III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine ,83 E III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio - lungo termine - E III Altri interessi attivi - E II Rimborsi e altre entrate correnti ,60 E III Indennizzi di assicurazione - E III Rimborsi in entrata ,92 E III Altre entrate correnti n.a.c ,68 E I Entrate in conto capitale ,39 E II Contributi agli investimenti ,35 E III Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche ,22 E IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Centrali ,88 E IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Locali ,34 E IV Contributi agli investimenti da Enti di Previdenza - E III Contributi agli investimenti da Famiglie - E IV Contributi agli investimenti da Famiglie - E III Contributi agli investimenti da Imprese - E IV Contributi agli investimenti da imprese controllate - E IV Contributi agli investimenti da altre imprese partecipate - E IV Contributi agli investimenti da altre Imprese - E III Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private ,54 E IV Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private ,54 E III Contributi agli investimenti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,59 E IV Contributi agli investimenti dal Resto del Mondo ,47 E IV Altri contributi agli investimenti dall'unione Europea ,12 E III Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche - E IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Central - E IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Local - E II Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,04 E III Alienazione di beni materiali ,84 E III Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti - E III Alienazione di beni immateriali 8.953,20 E I Entrate da riduzione di attività finanziarie ,00 E II Alienazione di attività finanziarie ,00 E III Alienazione di partecipazioni ,00 E III Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine - E III Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine - E II Riscossione crediti di medio-lungo termine - E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Amministrazioni Pubbliche - E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Famiglie - E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Imprese - E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Istituzioni Sociali Private - E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore dell'unione Europea e del Resto del Mondo - E II Altre entrate per riduzione di attività finanziarie - E III Prelievi da depositi bancari - E I Accensione Prestiti - E II Accensione prestiti a breve termine - E III Finanziamenti a breve termine - E II Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine - E III Finanziamenti a medio lungo termine - E III Accensione Prestiti - Leasing finanziario - E I Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - E II Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - E III Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - E I Entrate per conto terzi e partite di giro ,90 E II Entrate per partite di giro ,90 E III Altre ritenute - E III Ritenute su redditi da lavoro dipendente ,30 E III Ritenute su redditi da lavoro autonomo ,52 E III Altre entrate per partite di giro ,08 E II Entrate per conto terzi - E III Rimborsi per acquisto di beni e servizi per conto terzi - E III Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi - E III Trasferimenti da altri settori per operazioni conto terzi - E III Depositi di/presso terzi - E III Riscossione imposte e tributi per conto terzi - E III Altre entrate per conto terzi TOTALE ENTRATE ,88

4 USCITE 2017 E/U Livello Descrizione Ammontare U I Spese correnti ,08 U II Redditi da lavoro dipendente ,65 U III Retribuzioni lorde ,74 U III Contributi sociali a carico dell'ente ,91 U II Imposte e tasse a carico dell'ente ,24 U III Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente ,24 U II Acquisto di beni e servizi ,85 U III Acquisto di beni ,89 U III Acquisto di servizi ,96 U II Trasferimenti correnti ,37 U III Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche ,39 U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali ,39 U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali - U IV Trasferimenti correnti a Enti di Previdenza - U III Trasferimenti correnti a Famiglie ,00 U IV Borse di studio, dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica area medica ,00 U IV Altri trasferimenti a famiglie - U III Trasferimenti correnti a Imprese ,94 U IV Trasferimenti correnti a imprese controllate - U IV Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate - U IV Trasferimenti correnti a altre imprese ,94 U III Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private ,56 U IV Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private ,56 U III Trasferimenti correnti versati all'unione Europea e al Resto del Mondo ,48 U IV Trasferimenti correnti al Resto del Mondo ,38 U IV Altri Trasferimenti correnti alla UE ,10 U II Interessi passivi ,56 U III Interessi su finanziamenti a breve termine ,64 U III Interessi su Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,59 U III Altri interessi passivi ,33 U II Altre spese per redditi da capitale - U III Diritti reali di godimento e servitù onerose - U III Altre spese per redditi da capitale n.a.c. - U II Rimborsi e poste correttive delle entrate ,31 U III Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc ) - U III Rimborsi di trasferimenti all'unione Europea - U III Altri Rimborsi di parte corrente di somme non dovute o incassate in eccesso ,31 U II Altre spese correnti ,10 U III Versamenti IVA a debito ,57 U III Premi di assicurazione ,64 U III Spese dovute a sanzioni, risarcimenti e indennizzi - U III Altre spese correnti n.a.c ,89 U I Spese in conto capitale ,46 U II Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni ,47 U III Beni materiali ,76 U III Terreni e beni materiali non prodotti - U III Beni immateriali ,71 U III Beni materiali acquisiti mediante operazioni di leasing finanziario - U II Contributi agli investimenti ,99 U III Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche ,99 U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Centrali - U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Locali ,99 U IV Contributi agli investimenti a Enti di Previdenza - U III Contributi agli investimenti a Famiglie - U IV Contributi agli investimenti a Famiglie - U III Contributi agli investimenti a Imprese ,00 U IV Contributi agli investimenti a imprese controllate - U IV Contributi agli investimenti a altre imprese partecipate - U IV Contributi agli investimenti a altre Imprese ,00 U III Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private - U IV Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private - U III Contributi agli investimenti all'unione Europea e al Resto del Mondo - U IV Contributi agli investimenti all'unione Europea - U IV Contributi agli investimenti al Resto del Mondo - U I Spese per incremento attività finanziarie - U II Acquisizioni di attività finanziarie - U III Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale - U III Acquisizione di titoli obbligazionari a breve termine - U III Acquisizione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine - U II Concessione crediti di medio-lungo termine - U III Concessione crediti a Amministrazioni Pubbliche a seguito di escussione di garanzie - U III Concessione crediti a Famiglie a seguito di escussione di garanzie - U III Concessione crediti a Imprese a seguito di escussione di garanzie - U III Concessione crediti a Istituzioni Sociali Private a seguito di escussione di garanzie - U III Concessione crediti a Unione Europea e del Resto del Mondo a seguito di escussione di garanzie - U II Altre spese per incremento di attività finanziarie - U III Versamenti a depositi bancari - U I Rimborso Prestiti ,75 U II Rimborso prestiti a breve termine - U III Rimborso Finanziamenti a breve termine - U II Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,75 U III Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,75 U III Rimborso Prestiti - Leasing finanziario - U I Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere - U II Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere - U III Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere - U I Uscite per conto terzi e partite di giro ,56 U II Uscite per partite di giro ,56 U III Versamenti di altre ritenute - U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro dipendente ,61 U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro autonomo ,79 U III Altre uscite per partite di giro ,16 U II Uscite per conto terzi - U III Acquisto di beni e servizi per conto terzi - U III Trasferimenti per conto terzi a Amministrazioni pubbliche - U III Trasferimenti per conto terzi a Altri settori - U III Depositi di/presso terzi - U III Versamenti di imposte e tributi riscosse per conto terzi - U III Altre uscite per conto terzi - TOTALE USCITE ,85

5 ENTRATE esercizio 2017 esercizio vs 2016 E/U Livello Descrizione Ammontare Ammontare Ammontare E I Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa , , ,19 E II Tributi , , ,19 E III Imposte, tasse e proventi assimilati , , ,19 E I Trasferimenti correnti , , ,78 E II Trasferimenti correnti , , ,78 E III Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , , ,40 E IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali , , ,86 E IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali , , ,26 E IV Trasferimenti correnti da Enti di Previdenza E III Trasferimenti correnti da Famiglie , , ,99 E IV Trasferimenti correnti da famiglie , , ,99 E III Trasferimenti correnti da Imprese , , ,00 E IV Sponsorizzazioni da imprese - - E IV Altri trasferimenti correnti da imprese , , ,00 E III Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private , , ,90 E IV Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private , , ,90 E III Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo , , ,53 E IV Trasferimenti correnti dall'unione Europea , , ,24 E IV Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo , , ,71 E I Entrate extratributarie , , ,80 E II Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , ,57 E III Vendita di beni E III Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi , , ,39 E III Proventi derivanti dalla gestione dei beni , , ,82 E II Interessi attivi , , ,62 E III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine , , ,62 E III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio - lungo termine E III Altri interessi attivi E II Rimborsi e altre entrate correnti , , ,85 E III Indennizzi di assicurazione E III Rimborsi in entrata , , ,74 E III Altre entrate correnti n.a.c , , ,11 E I Entrate in conto capitale , , ,04 E II Contributi agli investimenti , , ,27 E III Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche , , ,82 E IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Centrali , , ,46 E IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Locali , , ,36 E IV Contributi agli investimenti da Enti di Previdenza E III Contributi agli investimenti da Famiglie E IV Contributi agli investimenti da Famiglie E III Contributi agli investimenti da Imprese , ,58 E IV Contributi agli investimenti da imprese controllate E IV Contributi agli investimenti da altre imprese partecipate E IV Contributi agli investimenti da altre Imprese , ,58 E III Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private , , ,78 E IV Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private , , ,78 E III Contributi agli investimenti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo , , ,35 E IV Contributi agli investimenti dal Resto del Mondo , ,26 E IV Altri contributi agli investimenti dall'unione Europea , , ,91 E III Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche E IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali E IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali E II Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali , , ,77 E III Alienazione di beni materiali , , ,95 E III Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti E III Alienazione di beni immateriali 8.953, , ,82 E I Entrate da riduzione di attività finanziarie , , ,00 E II Alienazione di attività finanziarie , , ,00 E III Alienazione di partecipazioni , , ,00 E III Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine E III Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine E II Riscossione crediti di medio-lungo termine E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Amministrazioni Pubbliche E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Famiglie E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Imprese E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Istituzioni Sociali Private E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore dell'unione Europea e del Resto del Mondo E II Altre entrate per riduzione di attività finanziarie E III Prelievi da depositi bancari E I Accensione Prestiti E II Accensione prestiti a breve termine E III Finanziamenti a breve termine E II Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine E III Finanziamenti a medio lungo termine E III Accensione Prestiti - Leasing finanziario E I Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere E II Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere E III Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere E I Entrate per conto terzi e partite di giro , , ,49 E II Entrate per partite di giro , , ,49 E III Altre ritenute E III Ritenute su redditi da lavoro dipendente , , ,04 E III Ritenute su redditi da lavoro autonomo , , ,28 E III Altre entrate per partite di giro , , ,73 E II Entrate per conto terzi E III Rimborsi per acquisto di beni e servizi per conto terzi E III Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi E III Trasferimenti da altri settori per operazioni conto terzi E III Depositi di/presso terzi E III Riscossione imposte e tributi per conto terzi E III Altre entrate per conto terzi TOTALE ENTRATE , , ,72 E - U , ,50

6 USCITE esercizio 2017 esercizio vs 2016 E/U Livello Descrizione Ammontare Ammontare Ammontare U I Spese correnti , , ,29 U II Redditi da lavoro dipendente , , ,76 U III Retribuzioni lorde , , ,41 U III Contributi sociali a carico dell'ente , , ,35 U II Imposte e tasse a carico dell'ente , , ,12 U III Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente , , ,12 U II Acquisto di beni e servizi , , ,22 U III Acquisto di beni , , ,15 U III Acquisto di servizi , , ,07 U II Trasferimenti correnti , , ,89 U III Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche , , ,11 U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali , , ,30 U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali , ,19 U IV Trasferimenti correnti a Enti di Previdenza U III Trasferimenti correnti a Famiglie , , ,33 U IV Borse di studio, dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica area medica , , ,33 U IV Altri trasferimenti a famiglie U III Trasferimenti correnti a Imprese , , ,19 U IV Trasferimenti correnti a imprese controllate U IV Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate U IV Trasferimenti correnti a altre imprese , , ,19 U III Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private , , ,13 U IV Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private , , ,13 U III Trasferimenti correnti versati all'unione Europea e al Resto del Mondo , , ,61 U IV Trasferimenti correnti al Resto del Mondo , , ,66 U IV Altri Trasferimenti correnti alla UE , , ,95 U II Interessi passivi , , ,86 U III Interessi su finanziamenti a breve termine ,64 440, ,64 U III Interessi su Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine , , ,57 U III Altri interessi passivi , , ,21 U II Altre spese per redditi da capitale U III Diritti reali di godimento e servitù onerose U III Altre spese per redditi da capitale n.a.c U II Rimborsi e poste correttive delle entrate , , ,37 U III Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc ) U III Rimborsi di trasferimenti all'unione Europea U III Altri Rimborsi di parte corrente di somme non dovute o incassate in eccesso , , ,37 U II Altre spese correnti , , ,47 U III Versamenti IVA a debito , , ,20 U III Premi di assicurazione , , ,03 U III Spese dovute a sanzioni, risarcimenti e indennizzi U III Altre spese correnti n.a.c , , ,30 U I Spese in conto capitale , , ,74 U II Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni , , ,37 U III Beni materiali , , ,23 U III Terreni e beni materiali non prodotti U III Beni immateriali , , ,86 U III Beni materiali acquisiti mediante operazioni di leasing finanziario U II Contributi agli investimenti , , ,63 U III Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche , , ,25 U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Centrali U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Locali , , ,25 U IV Contributi agli investimenti a Enti di Previdenza U III Contributi agli investimenti a Famiglie U IV Contributi agli investimenti a Famiglie U III Contributi agli investimenti a Imprese , , ,62 U IV Contributi agli investimenti a imprese controllate U IV Contributi agli investimenti a altre imprese partecipate U IV Contributi agli investimenti a altre Imprese , , ,62 U III Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private U IV Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private U III Contributi agli investimenti all'unione Europea e al Resto del Mondo U IV Contributi agli investimenti all'unione Europea U IV Contributi agli investimenti al Resto del Mondo U I Spese per incremento attività finanziarie U II Acquisizioni di attività finanziarie U III Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale U III Acquisizione di titoli obbligazionari a breve termine U III Acquisizione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine U II Concessione crediti di medio-lungo termine U III Concessione crediti a Amministrazioni Pubbliche a seguito di escussione di garanzie U III Concessione crediti a Famiglie a seguito di escussione di garanzie U III Concessione crediti a Imprese a seguito di escussione di garanzie U III Concessione crediti a Istituzioni Sociali Private a seguito di escussione di garanzie U III Concessione crediti a Unione Europea e del Resto del Mondo a seguito di escussione di garanzie U II Altre spese per incremento di attività finanziarie U III Versamenti a depositi bancari U I Rimborso Prestiti , , ,27 U II Rimborso prestiti a breve termine - - U III Rimborso Finanziamenti a breve termine U II Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine , , ,27 U III Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine , , ,27 U III Rimborso Prestiti - Leasing finanziario U I Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere U II Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere U III Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere U I Uscite per conto terzi e partite di giro , , ,03 U II Uscite per partite di giro , , ,03 U III Versamenti di altre ritenute U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro dipendente , , ,92 U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro autonomo , , ,42 U III Altre uscite per partite di giro , , ,53 U II Uscite per conto terzi U III Acquisto di beni e servizi per conto terzi U III Trasferimenti per conto terzi a Amministrazioni pubbliche U III Trasferimenti per conto terzi a Altri settori U III Depositi di/presso terzi U III Versamenti di imposte e tributi riscosse per conto terzi U III Altre uscite per conto terzi TOTALE USCITE , , ,75