SOMMARIO DEL SEQUESTRO E DELLA CONFISCA. Capitolo 1 - Il sequestro e la confisca nel sistema penale. 1. Introduzione... 5

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1 SOMMARIO Prefazione... IX PARTE I PROFILI E ASPETTI GIURIDICI DEL SEQUESTRO E DELLA CONFISCA Capitolo 1 - Il sequestro e la confisca nel sistema penale 1. Introduzione... 5 Capitolo 2 - Il sequestro probatorio 1. Premessa Oggetto del sequestro probatorio: corpo del reato e cose pertinenti al reato Motivazione del provvedimento Esecuzione del sequestro probatorio Sequestro conseguente a perquisizione: nullità della perquisizione ed effetti sul sequestro Consegna della copia del decreto motivato all interessato Particolari fattispecie del sequestro probatorio: sequestro di corrispondenza, sequestro presso banche, sequestri per il quale venga eccepita la sussistenza di un segreto Copia dei documenti sequestrati Custodia delle cose sottoposte a sequestro, apposizione e rimozione dei sigilli Capitolo 3 - Il sequestro conservativo 1. Premessa I presupposti del sequestro conservativo penale Fumus boni iuris e periculum in mora Oggetto del sequestro La competenza a disporre il sequestro conservativo La titolarità dell iniziativa cautelare IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XI

2 2.5. Il provvedimento di sequestro conservativo: istanza e forma La cauzione Esecuzione ed effetti del sequestro conservativo penale Introduzione La conservazione materiale della cosa: l istituto della custodia L istituto della custodia nel sequestro d azienda Effetti del sequestro conservativo penale Cessazione degli effetti del sequestro conservativo penale Capitolo 4 - Il sequestro preventivo 1. Evoluzione storica Il sequestro preventivo I presupposti: fumus boni iuris (Segue): periculum in mora Principi di proporzionalità e adeguatezza L oggetto del sequestro impeditivo ex art. 321, comma 1, c.p.p Il sequestro preventivo strumentale alla confisca ex art. 321, comma 2, c.p.p La confisca generale prevista dall art. 240 c.p. e la tutela dei terzi L oggetto del sequestro preventivo strumentale alla confisca L introduzione nell ordinamento italiano della c.d. confisca per equivalente Il sequestro, la confisca e il principio di solidarietà nei reati con pluralità di indagati Il procedimento: atti e provvedimenti L iniziativa cautelare Il potere dispositivo Il sequestro operato dal pubblico ministero e dalla polizia giudiziaria La revoca Perdita d efficacia e restituzione di cose sequestrate XII IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.

3 Capitolo 5 - La confisca obbligatoria nel sistema penale 1. Premessa La confisca obbligatoria prevista dall art. 335-bis c.p La confisca per il reato di associazione mafiosa La confisca per il reato di usura La confisca per il reato di riciclaggio La confisca per i reati di truffa e frode informatica ai danni dello Stato La confisca per i reati in materia di riduzione in schiavitù, prostituzione, tratta di persone, acquisto e alienazione di schiavi La confisca per i reati in materia di contraffazione e falsificazione di marchi, prodotti, brevetti, modelli e disegni La confisca prevista per i delitti in materia di contrabbando La confisca in materia di sostanze stupefacenti La confisca prevista in materia di immigrazione clandestina La confisca prevista per i reati transnazionali La confisca prevista per i reati tributari L appartenenza a persona estranea al reato come causa di preclusione alla confisca La confisca nei reati tributari e necessità di coordinamento con le sanzioni amministrative Sulla irretroattività della confisca e altre questioni controverse La confisca in materia di responsabilità degli enti La confisca per reati societari La confisca prevista dal Testo unico sulla Finanza Ipotesi di confisca obbligatoria per omesse comunicazioni Altre ipotesi residuali di confisca obbligatoria Capitolo 6 - Il sequestro e la confisca previsti dall art. 12- sexies d.l. n. 306/ Premessa Disposizioni normative dell art 12-sexies d.l. n. 306/ I dubbi sulla costituzionalità della norma Introduzione Sulla non rilevanza del rapporto di pertinenza tra oggetto del vincolo e reato Sulla titolarità e disponibilità dei beni confiscati IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XIII

4 3.4. Sulla sproporzione della ricchezza rispetto al reddito dichiarato o all attività economica esercitata Sull inversione dell onere della prova Il sequestro preventivo ai sensi dell art. 321 c.p.p. in vista della confisca prevista dall art. 12-sexies La tutela dei terzi intestatari dei beni ed estranei al procedimento Natura giuridica della confisca prevista dall art. 12-sexies e retroattività della confisca Applicabilità in sede di esecuzione del sequestro preventivo e della confisca prevista dall art. 12-sexies Aspetti pratici ed operativi della confisca in sede di esecuzione Capitolo 7 - Il sequestro e la confisca nelle misure di prevenzione 1. Introduzione Evoluzione storica della normativa in materia di misure di prevenzione Sull obbligatorietà dell azione di prevenzione Le misure patrimoniali nel procedimento di prevenzione Natura giuridica del sequestro di prevenzione Presupposti del sequestro di prevenzione Disponibilità Pericolosità Soggetti legittimati L amministrazione giudiziaria dei beni connessi ad attività economiche e dei beni personali Tipologie di sequestro Capitolo 8 - Ipotesi particolari e questioni controverse 1. Rapporti fra i vari tipi di sequestro Sequestro preventivo e sequestro probatorio Conversione del sequestro preventivo in probatorio Conversione del sequestro probatorio in preventivo Conversione del sequestro preventivo in conservativo Sequestro penale e sequestro di prevenzione I diritti dei terzi nel sequestro e nella confisca XIV IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.

5 2.1. Sequestro di prevenzione e tutela dei terzi Le azioni esecutive civili in corso sui beni confiscati Rapporti pendenti nel sequestro di prevenzione Il procedimento di accertamento e di liquidazione dei diritti dei terzi nel sequestro di prevenzione Tutela dei terzi negli altri sequestri Il sequestro e le ipotesi del fallimento Rapporti tra sequestro di prevenzione e procedure concorsuali nel d.lgs. n. 159/ Il contrasto giurisprudenziale sorto in tema di confisca nel caso di estinzione del reato Capitolo 9 Conclusioni 1. L importanza dell intervento ablatorio dello Stato PARTE II LA GESTIONE DEI BENI SEQUESTRATI: PROFILI OPERATIVI E ASPETTI PRATICI Capitolo 1 - Amministrazione giudiziaria e organi della procedura 1. Introduzione Gli organi della procedura: tribunale e giudice delegato Nomina e scelta del custode giudiziario Brevi cenni sull istituzione del nuovo albo degli amministratori giudiziari Compiti e finalità dell amministrazione giudiziaria Capitolo 2 - Modalità di esecuzione del sequestro 1. Premessa Esecuzione del sequestro su beni mobili e crediti Esecuzione del sequestro sugli immobili o mobili registrati Esecuzione del sequestro sui beni aziendali organizzati per l esercizio di un impresa Esecuzione del sequestro sulle azioni, quote sociali e strumenti finanziari Prassi degli uffici giudiziari e profili giuridici IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XV

6 7. Comportamenti da attuare nella fase dell esecuzione Conclusioni Capitolo 3 Primi adempimenti 1. Premessa Istituzione e tenuta di un registro per le operazioni effettuate: il Sistema dei Verbali Apertura di un conto di deposito e modalità di gestione Il Fondo Unico di Giustizia Fase di preparazione alla predisposizione della prima relazione al giudice Comunicazioni all Amministrazione Finanziaria Relazione entro un mese al giudice delegato Capitolo 4 L amministrazione in generale dei beni sequestrati 1. Principali adempimenti per tipologia di beni sequestrati Attività liquide e valori mobiliari Beni immobili e mobili registrati Atti di ordinaria e straordinaria amministrazione La locazione degli immobili sequestrati a terzi soggetti Brevi cenni in materia di spese necessarie per la gestione La collaborazione di tecnici ed altre persone retribuite Lo spossessamento del proposto Autorizzazione all uso della casa e sussidio a titolo di alimenti per il proposto Il ruolo dell Agenzia dei beni sequestrati e confiscati fino alla sentenza di primo grado Il ruolo dell Agenzia e dell amministratore giudiziario dopo la sentenza di primo grado L affidamento delle autovetture alla Polizia Giudiziaria e altri soggetti Aspetti fiscali Capitolo 5 L amministrazione dell azienda in sequestro 1. Relazione entro sei mesi sullo stato e consistenza dei beni a- ziendali, nonché sullo stato dell attività aziendale XVI IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.

7 2. Il decreto motivato di approvazione del tribunale sul programma di prosecuzione dell attività aziendale L ordinaria e straordinaria amministrazione e le relazioni periodiche Sospensione delle procedure esecutive ed estinzione dei crediti erariali per confusione Capitolo 6 Aspetti pratico-operativi nell amministrazione dell azienda sequestrata 1. Introduzione L analisi della realtà aziendale di riferimento Rapporti tra Amministratore giudiziario e proposto I rapporti con i terzi Dipendenti Fornitori e debiti aziendali Istituti di credito e società di leasing Clienti e crediti aziendali Le scritture contabili e la necessità di una revisione aziendale I rapporti giuridici pendenti Sequestro di azienda e società di capitali Capitolo 7 Gli aspetti finali della procedura 1. Premessa Revoca del sequestro e rendiconto Il compenso dell amministratore giudiziario La confisca definitiva e brevi cenni sulla destinazione Bibliografia Indice analitico IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XVII

8 INDICE DELLE FORMULE F000 Tabella di conversione d.lgs * F001 Decreto di sequestro probatorio F002 Verbale di sequestro disposto con decreto F003 Decreto di sequestro probatorio di corrispondenza F004 Decreto di sequestro probatorio presso banche F005 Decreto di dissequestro F006 Verbale di rimozione dei sigilli F007 Richiesta del p.m. di sequestro conservativo F008 Richiesta della parte civile di sequestro conservativo F009 Ordinanza di applicazione della misura cautelare di sequestro conservativo F010 Offerta di cauzione in luogo di sequestro conservativo F011 Istanza di dissequestro conservativo F012 Atto di sequestro conservativo penale di beni presso terzi 77 F013 Atto di sequestro conservativo penale di crediti presso terzi 79 F014 Nota di trascrizione di sequestro conservativo penale immobiliare F015 Verbale di sequestro conservativo penale mobiliare F016 Decreto di sequestro preventivo F017 Istanza di dissequestro preventivo F018 Notifica verbale di sequestro al custode F019 Richiesta di sequestro preventivo F020 Decreto di sequestro preventivo ex art. 12-sexies d.l. n. 306/ F021 Decreto di sequestro-confisca Corte d'appello ex art. 12- sexies in sede di incidente di esecuzione * La presente Formula [F000] è consultabile esclusivamente all interno del Cd- Rom allegato. Tutte le altre sono presenti anche nella versione cartacea. XVIII IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.

9 F022 Richiesta di confisca procura generale ex art. 12-sexies in sede di incidente di esecuzione F023 Modello inventario F024 Verbale di sopralluogo immobile con inventario F025 Verbale di spostamento autovettura in luogo custodito a disposizione del proposto F026 Istanza per autorizzazione allo spostamento delle autovetture presso deposito giudiziario F027 Istanza per autorizzazione allo spostamento delle autovetture presso altro luogo F028 Istanza per l'autorizzazione all'acquisto mediante permuta di nuovi automezzi F029 Ordinanza rilasciata dai custodi per la circolazione di automezzi sequestrati F030 Verbale di verifica e rendicontazione incassi (modello complesso) F031 Verbale di verifica e rendicontazione incassi (modello semplice) F032 Verbale societario per sostituzione amministratore a seguito di misura cautelare F033 Verbale societario di non approvazione del bilancio e richiesta revisione F034 Fax banca per autorizzazione e disposizione di bonifico F035 Fax banca per autorizzazione e disposizione emissione assegni circolari pagamento stipendi F036 Verbale di verifica bilancio e documentazione contabile F037 Relazione sull'esecuzione, sullo stato e sulla consistenza dei beni sequestrati (entro 30 giorni) - misure di prevenzione F038 Relazione sul sequestro - sequestro preventivo F039 Decreto motivato prosecuzione attività aziendale - misure di prevenzione F040 Comunicazione per banche con diritti reali di garanzia su beni sequestrati IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XIX

10 F041 Istanza con integrazione di nomina di altro custodecoadiutore F042 Verbale di riconsegna attività a seguito di dissequestro F043 Sospensione esecuzione sequestro preventivo 12-sexies F044 Sospensione esecuzione sequestro misure di prevenzione 635 F045 Richiesta di assistenza forza pubblica durante le operazione di amministrazione giudiziaria F046 Istanza per autorizzazione a partecipare ad assemblea straordinaria F047 Verbale societario per richiesta versamento somme futuro aumento di capitale F048 Richiesta autorizzazione riscatto autovettura in leasing per cessione a terzi F049 Verbale societario per finanziamento infruttifero F050 Verbale presso banca per verifica conto corrente e limitazioni operatività conto F051 Verbale di notifica sequestro redatto da p.g F052 Parere su istanza uso automezzo per fini aziendali F053 Parere favorevole su istanza di ottenimento assegno familiare F054 Parere non favorevole su istanza di ottenimento assegno familiare e pagamento mutuo F055 Comunicazione a clienti-fornitori prosecuzione attività aziendale dopo sequestro F056 Comunicazione AGEA per contributo unico F057 Decreto di convalida di sequestro preventivo urgente F058 Istanza per locazione immobile F059 Contratto di locazione abitativo transitorio immobile sequestrato F060 Istanza per liquidazione di un acconto sul compenso a tariffa professionale - sequestro preventivo F061 Tabelle per calcolo compenso a tariffa professionale F062 Fax con richiesta certificati di destinazione urbanistica al comune XX IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.

11 F063 Istanza per messa in liquidazione società sequestrata inattiva F064 Verbale di assemblea per scioglimento società sequestrata e nomina liquidatore senza necessità di notaio F065 Parere su assegnazione autovetture ad organi di p.g F066 Contratto di affitto d'azienda sequestrata F067 Istanza per autorizzazione riduzione capitale sociale per copertura perdite F068 Contratto di cessione di leasing F069 Richiesta documentazione contabile all'amministratore della società F070 Verbale di affidamento provvisorio dell'azienda a responsabile-conduttore F071 Richiesta saldi di conto corrente istituti bancari F072 Istanza per la restituzione o smaltimento di beni privi di valore e pericolosi F073 Richiesta di proroga deposito relazione F074 Comunicazione banca con richiesta rispristino affidamenti 706 F075 Istanza apertura conto corrente aziendale F076 Richiesta convocazione assemblea per approvazione bilancio F077 Comunicazione Poste per cambio indirizzo società sequestrata F078 Domanda di iscrizione albo amministratori giudiziari F079 Modello di rendiconto F080 Richiesta somme di compendi sequestrati al FUG F081 Istanza per autorizzazioni varie (società di costruzioni - realizzazione di complesso edilizio) F082 Provvedimento di sequestro di prevenzione IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XXI