Sistemi Forlì S.r.l.

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1 Maggio 2015 Sistemi Forlì S.r.l. Via Vivaldi n FORLI' Tel Fax Capitale Sociale: R.I. - FO: R.E.A.: Cod. Fisc. / P. IVA:

2 Sommario CONTROLLI SU ANAGRAFICA GENERALE... 6 IMPOSTAZIONI BASE RIPORTO DATI ESERCIZIO PRECEDENTE GESTIONE BENI AMMORTIZZABILI: PROSPETTI PER ELABORAZIONI FISCALI Spese di manutenzione Riporto eccedenze anni precedenti non gestite con Profis Dettaglio beni strumentali Valore Beni Strumentali per Studi di Settore/Parametri Dettaglio beni strumentali Dati ammortamento Studi Calcolo per Soggetti Non Operativi PREDISPOSIZIONE DATI PER DICHIARAZIONI FISCALI Predisposizione da Servizi Contabili Predisposizione da gestione bilanci Creazione Simulazione reddito da Pianificazione Fiscale da Bilancio di Verifica derivazione dati e calcolo imposte per entrambe le tipologie ACQUISIZIONE DATI ALL'INTERNO DEL MODELLO UNICO da Servizi Contabili e Gestione Bilanci (NO Simulazione reddito) da Gestione Bilanci (copia da Simulazione reddito) UNICO SOCIETA DI CAPITALI Frontespizio Modello Irap (derivazione dati da SC/Bilanci, NO copia da simulazione) Frontespizio Quadro IC Gestione variazioni fiscali e calcolo imposte Deduzione IMU immobili strumentali 20% Quadro DI Modello Redditi Quadro RF (Calcolo imposte all'interno della dichiarazione, NO copia da simulazione) Studi di settore Compilazione manuale (quadri diversi da elementi contabili) Acquisizione dati Studi di settore da file excel Creazione file da inviare al cliente Importazione file ricevuto dal cliente Reddito imponibile minimo società non operative Quadro RS - Deduzione per capitale investito ACE Quadro RN Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 2

3 Riporto reddito minimo soggetti non operativi Prospetto perdite d'impresa Reddito per ricalcolo acconti Quadro RX Importazione quadri Unico SC da file excel Importazione file excel UNICO SOCIETA DI PERSONE Quadro RO Quadro RS Deduzione per capitale investito proprio (ACE) Investimenti in Start-up Quadro RIP UNICO PERSONE FISICHE Quadro RA Terreni QUADRO RH Redditi di Partecipazione (Derivazione automatica da USP) Quadro RS (riporto deduzione ACE) Quadro RR Contributi Previdenziali Dati di reddito Contributi a saldo Acconti da versare Rate contributi fissi Riepilogo debiti/crediti Riporto su quadro RP /LM Lettera di rivalsa Quadro RP Oneri e Spese Inserimento allegati Quadro RN Calcolo acconto con metodo previsionale MODELLO Modello 730 Precompilato Delega accesso 730 precompilato Invio telematico Deleghe Stampa registro delega accesso 730 precompilato Acquisizione 730 precompilato Acquisizione file inviato dall'ade Esito acquisizione 730 precompilato Visualizzazione 730 precompilato Copia 730 precompilato in 730 ordinario Derivazione dati da 730 precompilato all'interno del 730 ordinario Modello 730 Ordinario Acquisizione dati da Comunicazione certificazione unica Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 3

4 Esportazione dati a CAF Creazione ed invio modello Utilità varie Simulazione calcolo convenienza cedolare secca Assegnazione automatica Intermediari Stampa circolare clienti con scheda riepilogativa documenti Copia dichiarazione su stesso gruppo INVIO TELEMATICO DICHIARAZIONI Download ed installazione software agenzia entrate Controllo Entratel all interno della dichiarazione (file telematico di prova) Diagnostico Entratel Verifica e abilitazione dichiarazione Gestione flusso telematico Abilitazione Gestione forniture Generazione file Controllo Entratel Autentica Invio file GESTIONE IMMOBILI Aliquote IMU/TASI Aggiornamento tabella Comuni da Banca dati IMU/TASI Variazione multipla opzioni Banca dati IMU/TASI Aggiornamenti periodici Banca dati IMU/TASI da internet Gestione Immobili TERRENI Inserimento nuovo terreno Variazione stato terreni in corso d'anno FABBRICATI Inserimento nuovo fabbricato Identificativi Catastali Dati di possesso Dati Irpef (NO Cedolare secca) Cedolare Secca IMU TASI Detrazione figli Gestione inquilini Contitolari Riporto variazioni su contitolari Variazione stato immobili in corso d'anno Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 4

5 Predisposizione versamenti IMU e ISCOP Utilità - Dati catastali online DICHIARAZIONE IMU Fabbricati Sezione IMU Fabbricati Sezione Dati stampa IMU Stampa Ristampa Dichiarazione IMU CONFERMA ACCONTO VERSATO FLUSSO OPERATIVO GESTIONE IMU/TASI - ACCONTO E SALDO Controllo aliquote/detrazioni sugli immobili Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 5

6 CONTROLLI SU ANAGRAFICA GENERALE menù archivi dello studio gestione anagrafica le unità locali inserite qui possono essere derivate in sede di calcolo diritto annuale CCIAA indicare a chi è stato affidato il controllo legale dei conti per derivare correttamente i nomi nel frontespizio del modello unico Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 6

7 data costituzione serve per una corretta gestione prospetto perdite illimitatamente riportabili data inizio attività viene riportata su Studi di Settore verificare il settore attività indicato: se ALTRO, in dichiarazione NON vengono derivati i dati in quanto mancano i collegamenti fiscali sui conti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 7

8 il flag firmatario atti, individua il soggetto riportato come firmatario nelle DF. riportare i componenti dell'organo di controllo da derivare nel frontespizio modello unico Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 8

9 impostazione che serve alla procedura per imputare al socio la giusta quota di reddito derivante dalla gestione terreni e fabbricati data da inserire SOLO in caso di vendita. In caso di variazione della quota, viene inserita automaticamente dalla procedura se si utilizza la sottostante funzione di Nuova situazione quota In caso di vendita della quota, inserire manualmente la data nella casella periodo di partecipazione A e creare la nuova quota inserendo il nuovo soggetto anagrafico funzione da utilizzare in caso di variazione dei dati relativi alla quota impostare la data di inizio validità della nuova situazione quota. Il programma provvederà automaticamente ad estinguere la situazione precedente impostando come data di fine validità il giorno precedente Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 9

10 IMPOSTAZIONI BASE posizionarsi sul gruppo nel quale si vogliono gestire le dichiarazioni fiscali (è possibile scegliere un gruppo diverso da quello sul quale è presente la contabilità). Sullo stesso gruppo possono coesistere più dichiarazioni relative allo stesso contribuente anno DF deve essere uguale a anno unico: UNICO 2015 = ANNO DF 2015 RIPORTO DATI ESERCIZIO PRECEDENTE menù unico PF/SP/SC avvio dichiarazioni 2015 riporto dati da anno precedente entrando nel menù di avvio delle dichiarazioni 2015 viene emessa questa segnalazione in merito all'aggiornamento dei dati anagrafici delle DR in seguito alla fusione di alcuni comuni prima di proseguire occorre lanciare la funzione di aggiornamento delle anagrafiche dall'apposito menù indicato menù archivi dello studio utilità variazione automatica comuni indirizzi anagrafici premere OK per proseguire Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 10

11 prima di procedere con l'adeguamento è possibile lanciare una simulazione in questa videata vengono elencati i comuni oggetto di variazione ed evidenziati quelli per i quali sono presenti soggetti anagrafici da modificare proseguendo vengono evidenziati i soggetti per i quali la procedura provvederà ad aggiornare l'indirizzo Riporto dati massivo per tutti i contribuenti presenti sui vari gruppi. Come indicato dalle note evidenziate, le dichiarazioni 2014 rimangono consultabili sull'anno Se sull'anno 2015 sono già attive dichiarazioni, queste non vengono riportate dal Dopo aver effettuato il riporto è OBBLIGATORIO compilare le dichiarazioni sull'anno 2015 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 11

12 fleggare tipo dichiarazione e gruppo da cui riportare i dati valutare ed impostare le opzioni di riporto dati riporto dati per singola dichiarazione all'interno di un gruppo selezionare la dichiarazione ed impostare le opzioni di riporto dati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 12

13 GESTIONE BENI AMMORTIZZABILI: PROSPETTI PER ELABORAZIONI FISCALI menù gestione beni ammortizzabili dati per dichiarazioni fiscali elaborazione prospetti per dichiarazione viene presentato l'elenco delle ditte suddiviso per ambito contabile e tipologia d'ammortamento. Posizionarsi sulla ditta e premere dettaglio per elaborare i prospetti selezionare i prospetti da elaborare e premere F2 per iniziare l'elaborazione. Il triangolo con punto esclamativo rosso evidenzia che il prospetto NON è allineato alla situazione dei cespiti per cui occorre riderivarlo. in caso venga selezionato un prospetto già elaborato, viene chiesta la conferma di aggiornamento dei valori. Come indicato i valori aggiunti e/o variati manualmente NON saranno modificati. N.B.: in caso alcuni valori NON siano aggiornati è preferibile eliminare il prospetto (F8) e riderivarlo Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 13

14 Spese di manutenzione la percentuale di deducibilità delle spese viene impostata dalla procedura. Per gli autotrasportatori utilizzare l'apposito tab con questo tasto è possibile verificare il dettaglio dei beni strumentali riportati. valori contabili riportati dalla contabilità. In caso di registrazioni successive all'elaborazione del prospetto occorre eliminarlo e ricrearlo in questa sezione viene evidenziato il calcolo delle eccedenze di manutenzione, riportate come differenza tra quelle contabili e quelle effettivamente deducibili, con possibilità di indicare il numero di esercizi su cui ripartirle. In caso di quote di eccedenze da esercizi precedenti, queste vengono evidenziate e sommate a quelle dell'esercizio Riporto eccedenze anni precedenti non gestite con Profis modificare il filtro sull'esercizio selezionando l'anno di formazione delle eccedenze di manutenzione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 14

15 entrare nel dettaglio del prospetto ed indicare il totale delle eccedenze di manutenzione ed il n. di esercizi su cui ripartirle. Premere OK e END per confermare l'inserimento ATTENZIONE: per gestire correttamente la casistica, occorre predisporre il prospetto delle eccedenze di manutenzione per tutti gli esercizi successivi a quello di formazione. Dettaglio beni strumentali elenco cespiti attivi riportati dalla procedura. Premendo Ok è possibile modificarne il costo è la rilevanza per il calcolo con F4 nuovo è possibile inserire cespiti esterni non presenti nella gestione beni ammortizzabili Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 15

16 Valore Beni Strumentali per Studi di Settore/Parametri con il tasto dettaglio è possibile visualizzare e modificare l'elenco dei beni riportati in automatico dalla procedura per i soggetti che hanno svolto l'attività per un periodo diverso da 12 mesi, l'elenco viene rapportato al periodo di svolgimento dell'attività, rilevando le date di inizio e cessazione presenti sull'attività anagrafica Dettaglio beni strumentali nel dettaglio dei beni riportati è possibile modificare i dati, aggiungere manualmente nuovi beni non presenti (F4) anche come copia di quelli inseriti nell'esercizio precedente oppure eliminare beni non rilevanti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 16

17 Dati ammortamento Studi con il tasto dettaglio è possibile visualizzare e modificare le quote d'ammortamento riportate in automatico dalla procedura per modificare gli importi premere OK e F9 Varia Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 17

18 Calcolo per Soggetti Non Operativi dettaglio dei beni utilizzati per il calcolo relativi all'esercizio in chiusura e ai 2 esercizi precedenti con il tasto dettaglio è possibile visualizzare e modificare l'elenco dei beni riportati in automatico dalla procedura è possibile copiare i beni aggiunti manualmente l'anno precedente nel dettaglio dei beni riportati è possibile modificare i dati, aggiungere manualmente nuovi beni non presenti (F4) anche come copia di quelli inseriti nell'esercizio precedente, copiare i beni in leasing già inseriti in altri prospetti oppure eliminare beni non rilevanti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 18

19 Predisposizione da Servizi Contabili PREDISPOSIZIONE DATI PER DICHIARAZIONI FISCALI servizi contabili elaborazioni di fine anno predisposizione dichiarazioni fiscali modello redditi predisposizione modello redditi da utilizzare OBBLIGATORIAMENTE per tutte le ditte in semplificata e per i professionisti. Per le imprese in ordinaria è possibile utilizzarla in alternativa alla gestione Bilanci scegliere la procedura dalla quale derivare i dati verificare anno presentazione dichiarazione e periodo d imposta verificare ed eventualmente variare le impostazioni di derivazione dati in caso di attività agricola impostare il settore per la corretta derivazione dei dati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 19

20 La selezione dei dati da predisporre avviene automaticamente, ma è possibile modificarla è possibile contemporaneamente predisporre i dati e stampare una lista di controllo, oppure eseguire solo una delle due funzioni, impostando il relativo flag Predisposizione da gestione bilanci da utilizzare per tutte le imprese in ordinaria diverse dalle società di capitali per le quali si vuole sfruttare la gestione del Libro Inventari, previa derivazione del BdV da servizi contabili o da esterno menù gestione bilanci elaborazioni dati bilancio elaborazioni fiscali predisposizione per dichiarazione redditi ATTENZIONE: la predisposizione da gestione bilanci può essere utilizzata solo se NON si è gestito il calcolo imposte dalla simulazione reddito all'interno del bilancio di verifica Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 20

21 selezionare il bilancio di verifica da cui predisporre la dichiarazione. selezionare l'eventuale BdV dell'esercizio precedente per una corretta derivazione dei dati la procedura che segue è identica alla derivazione dati da contabilità Creazione Simulazione reddito da Pianificazione Fiscale è possibile creare la simulazione reddito SOLO per le Imprese in Ordinaria menù pianificazione fiscale simulazione reddito fiscale e imposte gestione simulazione reddito fiscale e imposte premere F4 aggiunta per creare una nuova simulazione reddito N.B.: per un corretto utilizzo potete consultare le note operative della PIANIFICAZIONE FISCALE cliccando qui selezionare la ditta sulla quale si vuole creare la simulazione reddito fiscale e imposte Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 21

22 da Bilancio di Verifica All'interno dell'interrogazione BdV, premere F4 per creare una nuova SIMULAZIONE DEL REDDITO derivazione dati e calcolo imposte per entrambe le tipologie per entrambi gli ambiti di creazione della simulazione seguite le istruzioni di derivazione dati e calcolo imposte, cliccando qui ACQUISIZIONE DATI ALL'INTERNO DEL MODELLO UNICO da Servizi Contabili e Gestione Bilanci (NO Simulazione reddito) menù modello Unico SC, SP, PF gestione modello Dati utili a capire quando è stata effettuata la predisposizione e la provenienza dei dati in caso di dati già acquisiti è possibile ricoprire solo le Variazioni Fiscali derivate per acquisire premere F4, è possibile non acquisire F1 o non acquisire ed eliminare F2. Con F8 è possibile visualizzare data e ora di acquisizione dei dati già acquisiti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 22

23 da Gestione Bilanci (copia da Simulazione reddito) permette di copiare la simulazione reddito ed il modello studi di settore (creati in gestione bilanci o pianificazione fiscale) e riportare i dati al quadro RF per derivare correttamente il prospetto capitale e riserve ed il prospetto crediti, occorre attivare anche questa opzione, impostando come procedura d'origine Gestione Bilanci confermare la copia per procedere con la derivazione dei dati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 23

24 al termine della copia simulazione occorre impostare alcune opzioni di derivazione dati selezionare il bilancio di verifica da cui predisporre i dati selezionare l'eventuale BdV dell'esercizio precedente per una corretta derivazione dei dati verificare ed eventualmente variare le impostazioni Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 24

25 La selezione dei dati da predisporre avviene automaticamente, ma è possibile modificarla Dati utili a capire quando è stata effettuata la predisposizione e la provenienza dei dati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 25

26 Frontespizio UNICO SOCIETA DI CAPITALI clicca qui per visualizzare le novità Unico Società di Capitali menù unico SC frontespizio attivare le opzioni per consentire che le modifiche apportate sul frontespizio di Unico siano accolte anche sul frontespizio IRAP (e viceversa) con riferimento ai dati anagrafici/modello e dati di presentazione il campo deve essere compilato per le società immobiliari che effettuano locazione di immobili non strumentali, il cui reddito costituisce ricavo tipico dell'impresa. Compilando il presente campo, il reddito degli immobili (rendita catastale/canone di locazione) viene riportato: nel Quadro RF (redditi di impresa in contabilità ordinaria) rigo "Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l'attività della società" del Modello USC; nel Modello IRAP, rigo IP1, per le società che gestiscono l'irap ai sensi dell'art. 5 bis D.Lgs. 446/97. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 26

27 premere ELENCO per riportare i nomi dei soggetti incaricati del controllo contabile attivare l' opzioni di stampa firma sul frontespizio per riportare i nomi dei sottoscrittori della relazione di revisione Da impostare in caso sia l'organo di controllo ad apporre il visto di conformità per compensazioni superiori a euro è possibile derivare i nomi dall'anagrafica generale se correttamente compilata o dall'anno precedente. E' possibile anche digitare solamente i codici fiscali dei soggetti Da fleggare in caso sia il Professionista o il CAF ad apporre il visto di conformità per compensazioni superiori a euro. Indicare il CF del professionista che può essere scelto dall'elenco degli intermediari (persone fisiche) oppure dall'elenco degli incaricati/responsabili degli intermediari (persone giuridiche) Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 27

28 in uscita dal frontespizio, la procedura controlla la corrispondenza dei dati presenti con quelli in anagrafica generale e propone questa videata in caso di discordanza è possibile scegliere 3 opzioni, dopo aver selezionato i dati: ricoprire i dati della dichiarazione con quelli presenti in anagrafica generale; aggiornare i dati dell'anagrafica generale con quelli presenti sulla dichiarazione, anche con memorizzazione dello storico; mantenere le differenze (NON mettere nessun flag). Modello Irap (derivazione dati da SC/Bilanci, NO copia da simulazione) Frontespizio nel quadro AN Irap, ramo dati base Irap, porre particolare attenzione al codice identificativo del soggetto in quanto questo codice determina l'aliquota Irap da applicare impostare eventuali opzioni base Irap Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 28

29 Quadro IC dopo aver derivato i dati da Servizi Contabili o Bilanci, come visto in precedenza, posizionarsi all'interno del modello Irap e procedere al calcolo imposte all'interno del quadro IC modello Irap, entrare nella gestione delle variazioni fiscali e prospetti pluriennali, per effettuare il calcolo delle imposte Gestione variazioni fiscali e calcolo imposte verificare impostazioni calcolo imposte (tasto F3) variazioni fiscali derivate in automatico dalla procedura, con possibilità di modifica, eliminazione e creazione di nuove variazioni non presenti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 29

30 impostare le opzioni di calcolo imposte sulla base delle esigenze della ditta possibilità di verificare impostazioni calcolo eccedenze manutenzione possibilità di visualizzare il dettaglio dei conti derivati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 30

31 da qui è possibile gestire le spese di rappresentanza fleggare per attivare le varie opzioni in caso di impresa di nuova costituzione possibilità di visualizzare il dettaglio dell'importo dei ricavi imponibili gli importi vengono derivati dal bilancio/contabilità, ma possono essere corretti o inseriti manualmente anche tramite il tasto riepilogo imposte Irap dettaglio variazioni in aumento e diminuzione Irap Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 31

32 dettaglio reddito fiscale con specifica variazioni in aumento e diminuzione Ires premendo dettaglio è possibile modificare il calcolo delle imposte anticipate selezionando la variazione fiscale che genera imposte anticipate, è possibile modificarne il tipo di calcolo con il tasto F5 è possibile effettuare stampe di controllo e prospetti dati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 32

33 impostare i flag in corrispondenza dei prospetti da stampare e premere OK dalla gestione delle variazioni fiscali, premendo F5 (liste) è possibile stampare la lista delle variazioni fiscali, con diverse opzioni più o meno dettagliate. I dati possono anche essere esportati su excel Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 33

34 in uscita dal calcolo imposte occorre riportare le variazioni fiscali ai quadri RF, Irap e Studi di Settore, impostando la relativa opzione Deduzione IMU immobili strumentali 20% la variazione 192 viene generata dalla gestione immobili automaticamente previa corretta impostazione dei dati nella gestione immobili, in ogni singolo fabbricato e terreno impostare il tipo immobile: 1 Strumentale contabilità ordinaria 2 Strumentale contabilità semplificata 10 Strumentale appartenente a Professionista e tipo utilizzo 9 - Altro nel tab IRES viene riportata l'imu versata nel 2014 relativa all'immobile sul quale si è posizionati. Con il tasto di dettaglio è possibile visualizzare ed eventualmente modificare l'importo Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 34

35 qualora l'imu effettivamente versata NON corrisponda a quella calcolata occorre intervenire manualmente a correggere gli importi in uscita dal quadro dei fabbricati vengono riepilogate le variazioni Ires e la variazione in diminuzione del 20% dell'imu versata nel 2014 sugli immobili strumentali dopo aver riportato le variazioni fiscali al quadro Irap occorre gestire tutto il modello per calcolare l'imposta Irap e generare le deduzioni Irap dal reddito Irpef/Ires. Il modello è compilato in automatico dalla predisposizione e riporto variazioni fiscali, occorre solo controllare ed inserire le eventuali deduzioni art. 11 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 35

36 Quadro DI ATTENZIONE: il quadro DI NON esiste sul modello ministeriale. E' stato creato da Sistemi per raccogliere e meglio calcolare le deduzioni Irap da riportare nel calcolo i dati vengono riportati in automatico se presenti in contabilità/bilanci ma possono essere corretti o inseriti a mano i dati vengono riportati in automatico se presenti in contabilità/bilanci ma possono essere corretti o inseriti a mano Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 36

37 fleggare per aggiornare le variazioni fiscali del quadro RF relative all'imposta Irap in uscita dal modello Irap viene proposto il prospetto di riepilogo delle deduzioni è possibile visualizzare il dettaglio del calcolo deduzioni fleggare per riportare le deduzioni al quadro RF Modello Redditi Quadro RF (Calcolo imposte all'interno della dichiarazione, NO copia da simulazione) menù unico SC modello redditi nel quadro RF, ramo Reddito Ires sono riportate tutte le variazioni fiscali suddivise nei vari tab Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 37

38 le deduzioni Irap vengono automaticamente riportate nel quadro Rf tab Altre var. in dim. con il tasto dettaglio è possibile visualizzare il calcolo della deduzione il simbolo presente di fianco ai quadri indica la presenza di dati caricati. Verificare l'eventuale compilazione degli altri quadri presenti Studi di settore Compilazione manuale (quadri diversi da elementi contabili) all'interno del quadro RF, entrare nella gestione degli Studi di Settore per gestirne la compilazione ed il calcolo di congruità Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 38

39 è possibile copiare i dati dello studio di settore dal calcolo previsionale effettuato in precedenza, da pianificazione fiscale da queste 4 funzioni è possibile: visualizzare il dettaglio dei conti dai quali sono stati derivati gli importi; gestire le variazioni fiscali e prospetti pluriennali; inserire le note telematiche da inviare all'ag. Entrate; consultare le istruzioni alla compilazione degli studi tramite l'assistente normativo. ATTENZIONE Con l'agg.to la procedura è stata adeguata alla BOZZA dei modelli di studi pubblicata dall'ade, pertanto tali modelli NON sono definitivi. Al momento NON è possibile eseguire il calcolo di congruità, in quanto NON è ancora stato pubblicato il software GERICO in uscita dal modello Studi di Settore, la procedura esegue un controllo tra il reddito indicato nel quadro F degli studi e quello rilevato nel quadro RF della dichiarazione, emettendo questa segnalazione in caso di discordanza. occorre pertanto controllare i dati derivati e correggere eventuali errori. In caso di differenza esigua (1/2 euro), dovuta agli arrotondamenti modificare gli importi manualmente. (Attenzione: una differenza rilevante potrebbe essere data dalla mancata elaborazione del prospetto Beni strumentali Studi di Settore, presente in gestione beni ammortizzabili, in quanto NON vengono riportate le quote d'ammortamento). Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 39

40 Acquisizione dati Studi di settore da file excel Creazione file da inviare al cliente menù unico SC/SP/PF applicazione Studi di Settore esportazione/acquisizione dati excel esportazione dati studi in formato excel selezionare la ditta o le ditte per le quali esportare i dati su file excel. Nell'elenco vengono proposte solo le ditte con modello unico attivo impostare eventuali opzioni di esportazione viene proposta una direttiva di collocazione del file, ma può essere modificata Il nome del file viene creato secondo le seguenti specifiche: SDS: L'acronimo indica il fatto che i dati sono relativi alla gestione dei modelli poi specificati: UPF - Modello Unico Persone Fisiche USP - Modello Unico Società di Persone USC - Modello Unico Società di Capitali ENC - Modello Enti non Commerciali. Codice: codice anagrafico del contribuente. Progressivo: numero progressivo della dichiarazione. Studio di Settore: codice dello Studio di Settore approvato dall'agenzia delle Entrate. Inviare il file al Cliente affinchè possa integrare e/o modificare i dati in esso contenuti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 40

41 Il file viene creato mantenendo eventuali dati già presenti nel modello. Il cliente dovrà integrare e/o modificare tali dati intervenendo nella colonna valore in corrispondenza dei vari righi, tenendo presente la natura del dato da inserire indicata nella colonna Help Importazione file ricevuto dal cliente menù unico SC/SP/PF applicazione Studi di Settore esportazione/acquisizione dati excel acquisizione dati studi da file excel indicare la direttiva di collocazione del file selezionare il file da importare e premere OK fleggare per ricoprire i dati del quadro Elementi contabili selezionare il file da importare e premere OK nella parte inferiore vengono elencati i file scartati e la relativa motivazione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 41

42 Porre ATTENZIONE alle seguenti avvertenze: NON modificare il nome del file in quanto potrebbe non essere visto in fase di acquisizione; i dati presenti nel modello studi di settore di profis vengono sovrascritti in fase di acquisizione file d'excel. I dati del quadro elementi contabili vengono sovrascritti SOLO se impostata la relativa opzione; eventuali modifiche apportate allo studio di settore in Profis, dopo aver esportato i dati sul file d'excel, vengono sovrascritte in fase di acquisizione del file; Reddito imponibile minimo società non operative indicare le eventuali opzioni o situazioni particolari indicare verso quale ambito è stata presentata l'istanza d'interpello il reddito presunto viene sempre calcolato anche in presenza di soggetto operativo il reddito imponibile minimo viene riportato automaticamente al quadro RN per individuare i soggetti in perdita sistematica, è possibile utilizzare la lista presente nel seguente menù menù unico SC elaborati di controllo lista verifica operatività per perdita sistematica Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 42

43 Quadro RS - Deduzione per capitale investito ACE per una corretta determinazione del reddito occorre gestire il prospetto ACE dal quadro RS i dati relativi ad incrementi, decrementi e riduzioni devono essere inseriti manualmente tramite i tasti dettaglio in questa sezione riportare eventuali rendimenti attribuiti da partecipate il dato del patrimonio netto viene derivato in automatico dalla procedura, al netto delle riserve per acquisto azioni proprie e dell'utile d'esercizio, così come previsto dalla normativa. Tramite il tasto è possibile modificare manualmente i dati derivati l'utile o perdita d'esercizio vengono derivati dalla procedura al netto delle imposte teoriche calcolate sul rendimento ACE Quadro RN al quadro RN confluiscono tutti i dati per determinare l'imposta IRES, l'addizionale IRES e la maggiorazione IRES da versare l'importo del rendimento ACE viene automaticamente riportato al rigo RN6 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 43

44 Riporto reddito minimo soggetti non operativi nel quadro RN viene riportato il reddito minimo per i soggetti NON operativi. Per riportare il reddito minimo come reddito imponibile premere il tasto e confermare l'adeguamento al reddito minimo, come sotto specificato ATTENZIONE: i dati relativi alla Maggiorazione IRES 10,50% per soggetti non operativi, devono essere inseriti negli appositi rami presenti nel quadro RN. Nel quadro RQ, sezione XVIII, vengono solo riepilogati in visualizzazione con il tasto F3 è possibile consultare il prospetto delle perdite della società è possibile intervenire sull'adeguamento al reddito minimo preimpostato Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 44

45 al reddito minimo viene applicata la maggiorazione Ires 10,50% sia per il saldo che per l'acconto Prospetto perdite d'impresa a seguito della variazione della normativa sulla compensazione delle perdite pregresse (art. 23 c. 9 DL 06/07/2011 n. 98), la procedura è stata adeguata distinguendo tra: perdite pregresse in misura LIMITATA (ovvero quelle formatesi negli esercizi successivi ai primi 3), utilizzabili fino a copertura dell'80% del reddito; perdite pregresse in misura PIENA (ovvero quelle formatesi nei primi 3 periodi d'imposta) utilizzabili a copertura del 100% del reddito; in presenza di entrambe le tipologie di perdite, la procedura utilizza in primo luogo quelle LIMITATE (fino alla concorrenza dell'80% del reddito) e successivamente quelle PIENE fino ad esaurimento è possibile modificare l'utilizzo delle perdite, indicando come tipo calcolo MANUALE col tasto F7 è possibile riportare le perdite ai quadri dell'addizionale e Maggiorazione Ires Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 45

46 al rigo RN4 sono riportate le 2 tipologie di perdite e tramite il bottone è possibile visualizzare i calcoli effettuati dalla procedura per la compensazione delle perdite pregresse dettaglio delle 2 tipologie di perdite pregresse e loro utilizzo in compensazione del reddito Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 46

47 Reddito per ricalcolo acconti in alcuni casi la normativa prevede il ricalcolo degli acconti, rettificando il reddito utilizzato per il calcolo del saldo. In questo tab è possibile determinare il reddito per il calcolo acconti, tenendo presente che alcuni dati vengono presi in automatico dalla procedura ed altri devono essere inseriti manualmente dall'utente. Quadro RX menù unico SC quadro RX compensazioni, versamenti, rateazione, diritto annuale CCIAA nel quadro RX vengono riepilogati debiti, crediti, compensazioni, rate ed è possibile gestire il versamento del diritto annuale cciaa da Unico 2012 è presente una nuova colonna per effettuare compensazioni di debiti IMU/ISCOP. Alcuni importi si possono indicare manualmente nella colonna, altri occorre indicarli direttamente nei quadri di reddito (RN) Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 47

48 in questo tab vengono riepilogati i debiti e le compensazioni effettuate in automatico dalla procedura. Le compensazioni proposte possono essere variate "bloccando" la modifica con il simbolo "*". in questa sezione è possibile definire la scadenza con o senza maggiorazione ed il numero delle rate indicare il tipo di scadenza in questa sezione vengono riepilogati gli importi delle rate suddivisi in quota capitale ed interessi Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 48

49 da questa sezione è possibile gestire il calcolo del diritto annuale CCIAA fleggare eventuali casi particolari è possibile gestire il dettaglio delle Unità Locali della ditta, ubicate all'interno ed all'esterno della provincia della sede derivando i dati dall anagrafica generale è possibile derivare le unità locali presenti in anagrafica generale, oppure crearle ex novo. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 49

50 selezionare le unità locali da riportare e premere OK dall'elenco è possibile gestire le unità locali. Premendo END l'importo totale verrà riportato al quadro del calcolo diritto annuale CCIAA in presenza di compensazioni F24 superiori a euro, in uscita dal quadro RX viene rilasciata questa segnalazione se nel frontespizio del modello unico NON è stata barrata la casella relativa all'attestazione visto di conformità. La segnalazione è forzabile. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 50

51 in uscita dal quadro RX viene proposta la predisposizione dei versamenti e dei crediti alla gestione del modello f24. ATTENZIONE: effettuare la predisposizione anche in presenza di soli crediti, per riportarli nella gestione modello f24 Importazione quadri Unico SC da file excel nella cartella Profis3\TESTI\2015\MODELLO_USC trovate un file d'excel per ogni quadro della dichiarazione, da compilare e successivamente importare NOVITA' 2015: per le società di capitali, per le quali NON si gestiscono contabilità e bilanci, è possibile importare i quadri della DR da file d'excel precedentemente compilati clicca qui per visualizzare le istruzioni ATTENZIONE: NON è obbligatorio compilare ed importare TUTTI i quadri. Si possono compilare e successivamente importare SOLO i quadri che interessano, i restanti quadri si possono compilare direttamente sulla dichiarazione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 51

52 la compilazione del file d'excel è molto semplice, in quanto sono da compilare solo 2 colonne: CODICE FISCALE anche mediante copia e incolla e IMPORTO, in corrispondenza dei relativi righi della DR Importazione file excel dal quadro Redditi, Funzioni aggiuntive, premere il tasto selezionare la direttiva in cui è salvato il file ed il formato in corrispondenza di ogni quadro selezionare il relativo file da importare, con possibilità di visualizzarne il contenuto tramite la relativa funzione ATTENZIONE: l'importazione CANCELLERA' ogni dato presente nel quadro di riferimento premere OK per iniziare la procedura d'importazione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 52

53 UNICO SOCIETA DI PERSONE Modello USP Gestione modello Modello Redditi clicca qui per visualizzare le novità Unico Società di Persone Quadro RO elenco soci derivato da anagrafica generale. E' possibile gestire manualmente l'elenco soci, modificandone la gestione tramite il tasto F7. Il quadro RK è stato abolito ed i dati in esso contenuti confluiscono nella sezione II del quadro RO impostare la corretta gestione dei contributi IVS del socio fleggare per creare automaticamente il quadro RH all'interno del modello unico del socio con il tasto F7 è possibile passare ad una gestione manuale della sezione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 53

54 Quadro RS da Unico 2014 queste 3 sezioni sono confluite nel quadro RS dal quadro RF Novità Unico 2014 Deduzione per capitale investito proprio (ACE) inserire eventuali rendimenti attribuiti da partecipate. Se la dichiarazione della partecipata è creata con Profis, l'inserimento avviene in automatico con la creazione dei quadri di partecipazione. è possibile modificare l'utilizzo del rendimento, impostando il tipo calcolo manuale il rendimento qui indicato verrà attribuito ai soci, nel quadro RIP. In uscita dal quadro verrà inserito automaticamente nella dichiarazione del socio mediante creazione automatica dei quadri di partecipazione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 54

55 Investimenti in Start-up inserire una riga per ogni investimento, avendo cura di impostare correttamente i vari dati richiesti. Confermando il quadro, l'importo totale verrà riportato nel quadro RN (RN17) ed attribuito ai vari soci in base alla quota di capitale sociale posseduta, tramite il quadro RIP Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 55

56 Quadro RIP nel quadro RIP, dati redditi, vengono riepilogati i relativi ai redditi, alle deduzioni, agli oneri ed alle spese che verranno attribuite pro quota ai soci cliccando sul relativo pulsante, è possibile richiamare il dettaglio delle singole ripartizioni nel tasto "altri dati" vengono riepilogati gli importi deduzione ACE e altre detrazioni attribuiti ai soci col tasto F9 è possibile modificare gli importi calcolati dalla procedura Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 56

57 Se nel quadro RO è stato scelto di creare automaticamente il quadro RH dei soci, in uscita dal Q/RIP ne viene richiesta la creazione. Prerequisito obbligatorio è quello di aver già attivato la dichiarazione del socio nel gruppo indicato. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 57

58 UNICO PERSONE FISICHE Modello UPF Gestione modello Modello Redditi ATTENZIONE: al momento NON è possibile verificare il quadro redditi del modello UPF in quanto i calcoli IRPEF sono da ritenersi NON definitivi. A breve verrà rilasciato su INFOPROFIS, apposito aggiornamento per renderli definitivi Quadro RA Terreni clicca qui per visualizzare le novità Unico Persone Fisiche dall'esercizio 2012 per i terreni NON affittati il calcolo del reddito Irpef avviene solo sul reddito Agrario in quanto il pagamento dell'imu sostituisce il reddito dominicale. La procedura è stata adeguata per rendere il reddito dominicale NON imponibile in caso di tipo utilizzo = a 1 ai fini del calcolo del reddito dei terreni, per gli anni 2013, 2014, i redditi dominicale ed agrario sono rivalutati del 15%, 30% per il La rivalutazione scende al 5% se i terreni sono posseduti da coltivatori diretti. Dal tasto possibile visualizzare il dettaglio della rivalutazione è Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 58

59 in uscita dal quadro RA, la procedura riepiloga i redditi a saldo e acconto dei terreni riportati al quadro RN evidenziano la distinzione tra quelli imponibili e quelli non QUADRO RH Redditi di Partecipazione (Derivazione automatica da USP) quota di reddito attribuita dalla procedura con creazione automatica in uscita dal quadro RIP del modello unico SP società partecipata. Quadro RS (riporto deduzione ACE) quota di deduzione ACE riportata in automatico dalla procedura impostare la rilevanza ai fini IVS Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 59

60 Quadro RR Contributi Previdenziali scegliere la sezione appropriata e premere F4 per creare una nuova posizione per calcolo contributi indicare tutti i dati di dettaglio della posizione contributiva e mantenere flag su derivazione automatica redditi. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 60

61 Dati di reddito riepilogo dati di reddito Contributi a saldo 2014 riepilogo contributi dovuti a saldo relativi al reddito minimale ed eccedente Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 61

62 Acconti da versare 2015 integrare con eventuali quote associative e/o oneri accessori codeline per F24 INPS creata in automatico dalla procedura riepilogo contributi dovuti in acconto relativi al reddito minimale ed eccedente Rate contributi fissi 2015 riepilogo rate contributi fissi per il 2015 da verificare da questo tasto è possibile passare alla predisposizione dei modelli f24 relativi ai contributi fissi 2015 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 62

63 informazioni sull'ultima predisposizione effettuata riepilogo rate contributi fissi 2015 da predisporre. E' possibile modificare la codeline creata in automatico dalla procedura. confermare la predisposizione dei versamenti Riepilogo debiti/crediti 2014 riepilogo debiti e crediti relativi al 2014 premere questo tasto per fleggare il riporto dei contributi al quadro RP/LM Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 63

64 Riporto su quadro RP /LM fleggare il riporto ai quadri di reddito confermare il riporto dai al quadro RP, tenendo presente che dati eventualmente compilati in precedenza saranno sovrascritti Lettera di rivalsa premere F5 per effettuare la stampa della lettera la gestione dei contributi di cui al quadro RR può avvenire anche dal seguente menù, all'esterno della dichiarazione, per consentire una gestione più snella ed anticipata, rispetto alla compilazione della dichiarazione, che deve comunque essere attiva Modello UPF Contributi Previdenziali Contributi IVS gestione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 64

65 Quadro RP Oneri e Spese dettaglio degli oneri detraibili. Il tasto col triangolo rosso in basso a destra riporta righe di dettaglio dalla precedente dichiarazione funzione di confronto oneri con dichiarazione anno precedente dettaglio onere deducibile riportato dall'unico dello scorso anno. fleggare per inserire la spesa nell'autocertificazione stampabile da profis è possibile copiare il dettaglio da altro contribuente col tasto F3 col tasto è possibile gestire l'inserimento delle spese con foglio elettronico e calcolo del totale in automatico con fine dettaglio l'importo viene riportato sul rigo di dettaglio della spesa sanitaria Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 65

66 prospetto di confronto oneri tra modello unico UPF 2014 e UPF Le righe in giallo evidenziano oneri presenti nella dichiarazione dell'anno precedente, ma non in quella attuale Inserimento allegati Al fine di tenere traccia dei giustificativi degli oneri inseriti nel quadro RP (o anche in altri quadri) suggeriamo di inserirli nella gestione degli allegati tramite il tasto funzione F11 premere F3 per inserire gli allegati Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 66

67 selezionare la direttiva dove è presente l'allegato è possibile cancellare il file d'origine per evitare duplicazioni selezionare i file e premere Ok per allegarli alla dichiarazione l'allegato sarà sempre disponibile all'interno della dichiarazione gli allegati sono sempre consultabili dal pulsante documenti archiviati presente nelle funzioni aggiuntive Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 67

68 Quadro RN dal 2014 nuova veste grafica nel tab Determinazione Imposta netta sono presenti tutti i righi fino all'rn26 nel tab Determinazione Imposta debito/credito sono presenti gli altri righi fino all'rn45 e 46 relativi all'imposta a debito o credito Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 68

69 i dati del rigo RN61 vengono riportati in automatico, ma è possibile variarli tramite il tasto F9 impostare qui eventuali compensazioni del debito IMU col credito Irpef acconto dovuto per il 2015 calcolato con il metodo storico Calcolo acconto con metodo previsionale impostare l'opzione di calcolo acconti con metodo previsionale confermare la segnalazione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 69

70 nel tab riepilogo redditi, modificare gli importi anteponendo l'asterisco per bloccare la variazione nel tab determinazione dell'irpef vengono riepilogati i relativi al calcolo acconto con entrambi i metodi Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 70

71 Modello 730 Precompilato Delega accesso 730 precompilato MODELLO 730 clicca qui per visualizzare le note operative relative al 730 precompilato Modello 730 delega accesso 730 precompilato gestione delega accesso 730 precompilato premere F4 nuovo per creare un nuovo richiedente deleghe 730 precompilato il richiedente può essere richiamato dalla tabella fornitori del modello 730, dagli intermediari o dall'anagrafica generale dati del richiedente riportati in automatico, controllarne l'esatezza ATTENZIONE impostare il tipo soggetto richiedente: pena errore bloccante entratel ATTENZIONE impostare n. cellulare ed indirizzo pena errore bloccante entratel Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 71

72 in caso occorra annullare una fornitura già inviata occorre barrare la casella e riportare i n. di protocollo dell'ade indicare il CF dell'intermediario che provvede all'invio telematico delle deleghe all'ade premere F4 nuovo per inserire la delega di un nuovo contribuente dati anagrafici del contribuente riportati in automatico dall'anagrafica generale, controllarne l'esattezza Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 72

73 impostare la tipologia di delega conferita inserire il reddito complessivo e la differenza dichiarazione precedente, con possibilità di derivare dal 730/2014 inserire tipologia e n. documento d'identità del delegante in uscita dal delegante, impostare il flag su delega definitiva con il tasto F5 è possibile stampare la delega da far firmare al delegante in uscita apporre il flag di verifica dei contribuenti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 73

74 in uscita apporre il flag di verifica della comunicazione col tasto F6 è possibile procedere al controllo entratel di prova come per le DR, nel file telematico di prova viene inserito un errore bloccante che ne impedisce l'invio. Tale errore, evidenziato sotto, scompare in fase di creazione del file telematico definitivo ==================================================================== Dichiarazione relativa a: (***) Dati del Frontespizio: Casella Assunzione di responsabilità - E' necessario impostare la Casella La dichiarazione è scartata per presenza di errori bloccanti. se nel controllo di prova è presente SOLO questo errore, la comunicazione deleghe può essere inviata Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 74

75 Invio telematico Deleghe procedere all'invio telematico, come per tutti gli invii da Profis, dal menù sottostante Modello 730 telematico telematico trasmissione intermediario gestione flusso telematico deleghe 730 precompilato Stampa registro delega accesso 730 precompilato Modello 730 delega accesso 730 precompilato stampa registro delega accesso 730 precompilato premere OK per procedere alla stampa del registro scegliere il tipo di stampa per stampare deleghe già stampate in definitivo, impostare l'opzione nel tasto avanzate premere OK per iniziare la stampa Acquisizione 730 precompilato Acquisizione file inviato dall'ade Modello precompilato acquisizione 730 precompilato La funzione consente di acquisire, all'interno di Profis, le dichiarazioni presenti nel file telematico ricevuto dall'ade, tenendo presente quanto segue: il modello 730 precompilato viene acquisito in sola VISUALIZZAZIONE, pertanto NON potrà essere modificato, abilitato ed inviato all'ade; il modello 730 precompilato acquisito potrà essere COPIATO, a discrezione dell'operatore, in un modello 730 ordinario; dal modello 730 ordinario possono essere derivate alcune tipologie di dati presenti nel modello 730 precompilato Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 75

76 la direttiva di origine è fissa e NON si può modificare, per cui occorre salvare i file ricevuti in tale direttiva o in sue sottocartelle tentando di utilizzafre un'altra direttiva viene emessa questa segnalazione Esito acquisizione 730 precompilato Modello precompilato esito acquisizione 730 precompilato al termine dell'acquisizione può risultare utile consultare l'esito dell'acquisizione, tramite l'apposita funzione tramite il tasto dettaglio è possibile visualizzare il dettaglio del file acquisito Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 76

77 riepilogo dei documenti presenti nel file ricevuto dall'ade eventuali segnalazioni in merito a 730 precompilati NON disponibili Visualizzazione 730 precompilato Modello precompilato visualizzazione acquisizione 730 precompilato selezionare il modello 730 precompilato da visualizzare e premere Gestione (Invio) Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 77

78 solo visualizzazione il modello 730 precompilato è solo in visualizzazione, non pertanto possibile modificarlo Copia 730 precompilato in 730 ordinario Modello precompilato copia 730 precompilato in 730 ordinario da utilizzare per quei 730 NON presenti nella gestione ordinaria scegliere il codice del 730 precompilato da copiare in ordinario Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 78

79 Derivazione dati da 730 precompilato all'interno del 730 ordinario Si evidenzia che: Tutti i dati presenti sul Modello 730 ordinario saranno sovrascritti, verranno irrimediabilmente persi La gestione del modello sarà impostata con la modalità "immissione veloce" Per terreni e fabbricati vengono acquisiti i soli dati presenti sul telematico, che dovranno eventualmente essere integrati Per aggiornare i totali dei quadri e del sarà necessario accedere alla dichiarazione generata dalla copia. è possibile copiare dall'interno del quadro Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 79

80 selezionare i familiari da copiare tenendo presente che: in caso di coincidenza del codice fiscale tra familiare già presente sul modello ordinario e familiare presente sul precompilato, i dati dei familiari selezionati andranno in sovrascrittura di quelli esistenti; in caso di non coincidenza del codice fiscale tra familiare già presente sul modello ordinario e familiare presente su precompilato, i dati dei familiari selezionati saranno aggiunti a quelli preesistenti. anche dal quadro C è possibile copiare i dati dal modello 730 precompilato Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 80

81 riepilogo redditi presenti sul 730 precompilato, da copiare su quello ordinario premendo F4 copia, i dati vengono copiati sul modello ordinario SOVRASCRIVENDO i dati presenti che andranno irrimediabilmente persi anche dal quadro E è possibile copiare dati dal 730 precompilato Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 81

82 riepilogo oneri presenti sul 730 precompilato, da copiare su quello ordinario premendo F4 copia, i dati vengono copiati sul modello ordinario SOVRASCRIVENDO i dati presenti che andranno irrimediabilmente persi Modello 730 Ordinario Acquisizione dati da Comunicazione certificazione unica Modello 730 acquisizioni acquisizione dati da Certificazione unica selezionare la procedura d'origine, indicare la direttiva ed il nome file telematico è possibile importare tutti i sostituti presenti nel file telematico, oppure indicare il CF del solo sostituto che si vuole importare Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 82

83 impostare l'opzione più appropriata per acquisire i dati del sostituto d'imposta selezionare i contribuenti da acquisire e la tipologia di 730 da attivare ATTENZIONE: i dati eventualmente presenti nei quadri C, D, E, F verranno sovrascritti, confermare la segnalazione per avviare l'importazione nell'elenco dei 730 sono ora presenti quelli importati Esportazione dati a CAF Modello 730 esportazione dati 730 gestione flusso esportazione dati 730 selezionare le dichiarazioni da inviare e premere F3 avanti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 83

84 premere F4 per creare una nuova fornitura da inviare selezionare la fornitura da inviare e premere OK Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 84

85 premere END per terminare l'inserimento 730 premere avanti per passare alla generazione del file scegliere il tipo di CAF destinatario premere invio per generare il file Creazione ed invio modello Funzione NON ancora disponibile, verrà rilasciata con i prossimi aggiornamenti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 85

86 Utilità varie Simulazione calcolo convenienza cedolare secca Modello UPF e 730 simulazione calcolo convenienza cedolare secca CARATTERISTICA VALORE NOTE Gli immobili validi solo DR non sono considerati in quanto venduti nel corso del Validità immobili DR/IMU Gli immobili validi solo IMU non sono considerati in quanto presenti solo sul 2015 (la base di riferimento ai fini della simulazione è rappresentata dalla situazione 2014). 3 (Locato non a equo canone) 4 (Locato a equo canone) Trattasi di tipi utilizzo che implicano la presenza 8 (Locato a canone convenzionale) di un contratto di locazione e che prevedono 14 (Fabbricato sito in Abruzzo, locato a sugli immobili l'indicazione del relativo canone di residenti nei comuni colpiti dal sisma del 6 Tipo utilizzo locazione. aprile 2009) Su tali immobili la scelta dell'aliquota della 22 (Abitazione principale in parte locata) cedolare viene fatta automaticamente dalla 23 (Abitazione principale parzialmente funzione di simulazione. locata canone concordato) 25 (Portineria locata non a equo canone) 7 (Strumentale non appartenente a Vengono esclusi tutti gli immobili con tipo Tipo immobile impresa) utilizzo diverso da 7 e 9 (immobili appartenenti 9 (Altro). alle imprese o a professionisti). Titolo di possesso Categoria A Categoria C entrando viene proposto l'elenco dei soggetti che soddisfano le caratteristiche di cui alla seguente tabella: Tutti, ad eccezione: 4 (Nuda proprietà). Tutte, ad eccezione: A/10 (Uffici e studi privati). C/2 Magazzini e depositi C/6 Stalle, rimesse, autorimesse C/7 Tettoie chiuse o aperte. Rappresentano le pertinenze relative alle unità abitative di categoria A. Il contribuente può scegliere di applicare il regime di cedolare secca solo se titolare di diritto di proprietà o reale di godimento. La nuda proprietà è quindi esclusa. Su tali immobili, non potendo disporre di una diretta associazione con l'unità abitativa locata, la procedura non prevede in automatico l'applicazione della cedolare secca. Qualora l'abitazione collegata sia soggetta a cedolare, l'utente deve richiamare il Dettaglio dell'immobile pertinenza (nel tab "Elenco fabbricati locati") e selezionare il campo relativo all'applicazione della cedolare. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 86

87 premendo dettaglio è possibile visualizzare il calcolo effettuato dalla procedura importo da inserire manualmente dopo aver premuto il tasto dettaglio in corrispondenza del contribuente, viene proposta questa videata dove si evidenzia il calcolo di convenienza. Nel manuale operativo trovate le specifiche del calcolo eseguito dalla procedura in questo tab viene proposto l'elenco dei fabbricati locati col tasto dettaglio è possibile visualizzare il calcolo effettuato Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 87

88 dettaglio calcolo per singolo immobile CAR ATTERISTICA VA selezionando il contribuente è possibile assegnare la cedolare secca tramite il tasto F7 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 88

89 impostare le eventuali opzioni se il contribuente rientra nelle casistiche indicate Assegnazione automatica Intermediari Modello UPF/USP/USC telematico telematico trasmissione intemediario assegnazione automatica intermediari selezionare i soggetti sui quali effettuare le assegnazioni automatiche selezionare i campi da assegnare a sinistra e indicare il valore sulla destra. ATTENZIONE: L'assegnazione non agirà sulle dichiarazioni già ABILITATE Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 89

90 Stampa circolare clienti con scheda riepilogativa documenti dai seguenti menù è possibile stampare una lettera circolare ai clienti, corredata da scheda riepilogativa dei documenti e delle informazioni necessarie alla redazione della dichiarazione dei redditi, da inviare preventivamente ai clienti Modello UPF Avvio dichiarazioni 2015 stampa circolari clienti Modello UPF Avvio dichiarazioni 2015 Scheda riepilogativa documenti Copia dichiarazione su stesso gruppo Modello UPF/USP/USC Utilità trasf./copia/annullam. modello copia dichiarazione su stesso gruppo dal modello Unico 2012, è possibile gestire sullo stesso gruppo più dichiarazioni relative allo stesso contribuente. La dichiarazione può essere creata exnovo, oppure copiata da una già presente sul gruppo mediante questa funzione presente nel menù utilità. Ad ogni dichiarazione viene assegnato un numero progressivo. impostando l'opzione, alla copia della dichiarazione viene assegnato lo stato di "dichiarazione prevalente", pertanto profis la considera come dichiarazione principale selezionare la tipologia di dichiarazione da attivare nell'elenco delle dichiarazioni sono presenti entrambi i modelli, contrassegnati da un numero progressivo diverso. Dalla colonna prevalente è possibile capire quale delle 2 dichiarazioni è la prevalente Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 90

91 Download ed installazione software agenzia entrate INVIO TELEMATICO DICHIARAZIONI menù unico PF/SP/SC utilità download ed installazionesoftware agenzia entrate E' vivamente consigliato utilizzare le funzioni di aggiornamento software Agenzia Entrate presente all'interno di Profis, per permettere alla procedura di integrarsi al meglio con tali programmi. entrando viene proposto l elenco dei software disponibili sul sito Sistemi e non ancora scaricati ed installati, è possibile deselezionare software che non interessano dopo aver effettuato il download è possibile installare i programmi nei parametri è possibile modificare le direttive di installazione dei programmi AG. Entrate nella sezione software già installati, è possibile reinstallare i programmi già installati in precedenza Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 91

92 i programmi Gerico e Parametri 2014 NON sono ancora disponibili, pertanto non installati nell'anno fiscale 2014 Controllo Entratel all interno della dichiarazione (file telematico di prova) Al momento il telematico definitivo è attivo solo per: - modello IVA singolo, - modello 770 (ordinario e semplificato); dall'interno della dichiarazione è possibile effettuare un controllo entratel di prova, tramite il tasto F6. Per effettuare il controllo la dichiarazione deve essere verificata e sul pc devono essere installati Entratel ed i relativi moduli di controllo mentre quello di prova solo per: - Irap - modello USP, ma mancano i controlli entratel messaggio d'attenzione rilasciato tutte le volte che si genera un file telematico di prova, in quanto nel file vengono volutamente inseriti 2 errori bloccanti relativi alla data impegno, per evitare che il file telematico di prova possa essere inviato accidentalmente. confermare per avviare il controllo Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 92

93 Diagnostico Entratel ==================================================================== Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxx (***) Dati del Frontespizio: Data dell'impegno - Data errata Valore dichiarato: (***) Dati del Frontespizio: Data dell'impegno - Data errata Valore dichiarato: se il controllo Entratel di prova rilascia solo questi 2 errori, vuole dire che la dichiarazione è corretta e può essere inviata. Specifiche Nome file telematico Al file telematico creato è attribuito il seguente nome: MA-I-INT-FFFFFF.MOD (oppure.ctr) dove: M = tipo di modello dichiarazione/comunicazione A = ultime due cifre dell'anno fornitura I = identificativo "Intermediario" INT = identificativo file telematico (indicato nella tabella intermediari) FFFFFF = codice della fornitura.mod = estensione fissa del file telematico definitivo.ctr = estensione fissa del file telematico di prova (.CTX per il Modello Irap). Dal 2011 Per il Modello IRAP, l'agenzia delle Entrate ha scelto di adottare, per la definizione della fornitura, il linguaggio XML (extensible Markup Language). Pertanto, la struttura ed il contenuto delle specifiche tecniche approvate dall'agenzia risultano essere completamente diverse da quelle adottate per la degli altri modelli. ATTENZIONE :il file telematico di prova relativo ad una dichiarazione con invio Diretta Entratel viene creato sul tracciato Intermediario, per cui occorre IGNORARE eventuali errori relativi alla mancanza dei dati relativi all'intermediario stesso Verifica e abilitazione dichiarazione dallo scorso anno, in uscita dalla dichiarazione è possibile, oltre che alla verifica, impostare l'abilitazione della stessa. Tale impostazione può essere disabilitata dal menù seguente Modello UPF/USP/USC Tabelle Parametri modello Redditi/Iva impostare le opzioni per disattivare l'abilitazione in fase di verifica della dichiarazione e lo sblocco in fase di variazione della stessa. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 93

94 Gestione flusso telematico Unico Telematico Telematico Trasmissione Intermediario Gestione Flusso Telematico Abilitazione selezionare le dichiarazioni da abilitare e premere Gestione forniture selezionare l'intermediario per il quale si vuole creare la fornitura ATTENZIONE l'anno fornitura deve essere uguale all'anno dell'impegno a trasmettere Premere F4 per creare una nuova fornitura codice fornitura progressivo proposto in automatico dalla procedura. E' possibile modificarlo Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 94

95 In presenza di dichiarazioni che il controllo entratel scarta con errori bloccanti contrassegnati con ***C, è possibile procedere all'invio delle medesime (QUALORA SI SIA CERTI DELLA LORO REGOLARITA'), mediante apposizione del flag di cui sopra. Il controllo entratel "declasserà" l'errore a ** (Segnalazione a fronte della quale è stata richiesta la 'conferma' della dichiarazione) e la fornitura potrà essere inviata Filtro di visualizzazione selezionare le dichiarazioni da inserire nella fornitura elenco dichiarazioni inserite nella fornitura. E' possibile inserirne di nuove oppure eliminare quelle già inserite premere F3 avanti per passare alla generazione del file telematico definitivo Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 95

96 Generazione file scegliere la fornitura e premere GENERAZIONE per generare il file telematico definitivo Controllo Entratel da qui è possibile stampare il file telematico, eseguire il controllo entratel e visualizzarne l'esito. Premere dall'agg.to TUTTI gli utenti possono procedere alle fasi di autentica ed invio file direttamente da Profis, senza dover utilizzare Entratel. per una corretta gestione dell'autentica ed invio file telematico tramite Profis Vi invitiamo a consultare la nostra Guida per l'invio telematico cliccando qui Autentica al termine dell'autentica viene rilasciato il file di log contenente l'esito dell'autentica con questo tasto è possibile autenticare il file telematico Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 96

97 Invio file con questo tasto è possibile inviare il file telematico al termine dell'invio viene rilasciato il file di log contenente l'esito dell'invio controllare sul sito Entratel l'avvenuta trasmissione del file collegandosi tramite il link di cui sopra ATTENZIONE - ATTENTION - ACHTUNG - ATENCIÓN Vi ricordiamo che da Unico 2009 il Modello Redditi e il Modello IRAP devono essere inviati separatamente, pertanto, nonostante la compilazione avvenga contestualmente all'interno del modello unico, il controllo Entratel e l'invio telematico dovranno essere eseguiti distintamente per entrambe le tipologie di dichiarazioni dal menù gestione flusso telematico Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 97

98 Aliquote IMU/TASI GESTIONE IMMOBILI La Banca dati IMU/TASI 2015 viene aggiornata riportando gli stessi dati del Il versamento della prima rata di cui al c. 3 dell'art. 9 del D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23, è eseguito sulla base dell'aliquota e delle detrazioni dei dodici mesi dell'anno precedente. Il versamento della seconda rata di cui al medesimo articolo 9 è eseguito, a saldo dell'imposta dovuta per l'intero anno, con eventuale conguaglio sulla prima rata versata, sulla base degli atti pubblicati nel predetto sito alla data del 28 ottobre di ciascun anno di imposta; a tal fine il comune è tenuto a effettuare l'invio di cui al primo periodo entro il 21 ottobre dello stesso anno. In caso di mancata pubblicazione entro il termine del 28 ottobre, si applicano gli atti adottati per l'anno precedente" Aggiornamento tabella Comuni da Banca dati IMU/TASI Tabelle amministrative e fiscali Agg.to tabella comuni da Banca dati IMU TASI clicca qui per visualizzare il manuale operativo relativo all'agg.to comuni da Banca dati IMU TASI mantenere l'impostazione per evitare lunghi ed inutili agg.ti definire quale imposta si vuole aggiornare definire quale scadenza di versamento si vuole aggiornare attivo solo se impostata come scadenza di versamento "acconto e saldo". Da impostare se sivuole versare l'acconto con le le aliquote e detrazioni in vigore nell'anno in corso le detrazioni vengono aggiornate solo se sul comune è impostata tale opzione Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 98

99 legenda delle differenze analizzate selezionare i comuni che si vogliono aggiornare premere per eseguire l'agg.to delle differenze selezionare le differenze che si vogliono aggiornare Variazione multipla opzioni Banca dati IMU/TASI nel caso si voglia procedere all'agg.to manuale delle aliquote e delle detrazioni, occorre impostare sul comune le relative esclusioni Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 99

100 ATTENZIONE - ATTENTION - ACHTUNG - ATENCIÓN Ricordiamo che la Banca dati aliquote IMU-TASI è distribuita in aggiornamento come supporto operativo rispetto alle funzioni di gestione IMU e TASI proprie del prodotto. I dati contenuti nella banca dati rappresentano quindi una semplice proposta e poiché tali dati sono soggetti a frequenti variazioni l'utente è in ogni caso tenuto a verificare la corrispondenza della Banca Dati con le delibere dei vari comuni, prima di procedere al loro utilizzo. SISTEMI non è da ritenersi in alcun modo responsabile per i contenuti della Banca Dati siano essi erronei e/o incompleti. Aggiornamenti periodici Banca dati IMU/TASI da internet periodicamente, soprattutto in prossimità delle scadenze di versamento, vengono pubblicati su internet degli agg.ti della Banca dati IMU/TASI, che occorre recepire come segue premere F9 agg da internet per verificare la disponibilità degli agg.ti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 100

101 selezionare gli agg.ti da scaricare ed installare e premere OK premere OK per procedere all'agg.to (uscendo con chiudi l'agg.to non viene eseguito). ATTENZIONE: come ogni agg.to è necessario che nessuno lavori in Profis durante l'installazione Gestione Immobili Gestione Immobili Gestione immobili Gestione Immobili selezionare il quadro da gestire e premere OK per entrarci con F7 è possibile passare direttamente alla dichiarazione del coniuge Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 101

102 TERRENI clicca qui per visualizzare le novità relative ai terreni dall'elenco dei terreni è possibile creare nuovi terreni (F4), anche come copia di terreni di altri contribuenti (F7) oppure eliminare quelli errati (F8) Inserimento nuovo terreno verificare la corretta imputazione dei valori Tipo Utilizzo, Possesso e Immobile, come da istruzioni consultabili cliccando qui per modificare l'opzione di stampa premere F4 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 102

103 clicca qui per visualizzare il manuale operativo relativo al calcolo IMU impostare la tipologia IMU acconto e saldo corretta da qui è possibile visualizzare il dettaglio del calcolo IMU Variazione stato terreni in corso d'anno in caso di variazione stato del terreno in corso d'anno utilizzare la funzione F3 varia stato e seguire le istruzioni più sotto riportate relative ai fabbricati FABBRICATI clicca qui per visualizzare le novità relativa alla gestione dei Fabbricati dall'elenco dei fabbricati è possibile creare nuovi fabbricati (F4), anche come copia di fabbricati di altri contribuenti (F7) oppure eliminare quelli errati (F8) Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 103

104 Inserimento nuovo fabbricato Identificativi Catastali clicca qui per visualizzare il manuale operativo Casistiche particolari Imobili inserire i dati catastali dell'immobile, con particolare attenzione alla categoria, classe e consistenza, per un corretto calcolo della rendita catastale è possibile inserire eventuali allegati, da associare all'immobile (F11) Dati di possesso clicca qui per visualizzare il manuale operativo relativo ai dati di possesso in caso di immobili locati è possibile raggrupparli tra loro per suddividere automaticamente il canone di locazione impostare correttamente le caratteristiche dell'immobile. Una errata impostazione pregiudica il corretto funzionamento dei calcoli indicare la percentuale di possesso. La frazione non è obbligatoria, ma se indicata prevale sulla percentuale di possesso inserire la data d'acquisto. I giorni di possesso si riferiscono al reddito 2014 quindi fino al 31/12/2014 Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 104

105 Dati Irpef (NO Cedolare secca) clicca qui per visualizzare il manuale operativo relativo ai dati IRPEF inserire il canone annuo complessivo per tutti i fabbricati raggruppati, NON rapportato al periodo di possesso calcolato in automatico dalla procedura sulla base dei giorni di possesso dal 2014 ridotte al 5% calcolata in automatico rapportando il canone netto alla percentuale di possesso Cedolare Secca inserire il canone annuo complessivo per tutti i fabbricati raggruppati, rapportato al periodo di possesso Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 105

106 IMU clicca qui per visualizzare le novità IMU 2015 clicca qui per visualizzare il manuale operativo relativo ai dati IMU attenzione al numero dei contitolari residenti, per un corretto calcolo della detrazione abitazione principale per cat. A/1, A/8 e A/9 impostare la corretta tipologia IMU per acconto e saldo dettaglio calcolo IMU è possibile consultare la delibera IMU (F2) e/o i dati IMU comune (F5) TASI clicca qui per visualizzare le novità TASI 2015 clicca qui per visualizzare il manuale operativo relativo ai dati TASI da compilare SOLO se NON si utilizzano le detrazioni calcolate da Banca dati Tasi attenzione al numero dei contitolari residenti, per un corretto calcolo della detrazione abitazione principale impostare la corretta tipologia TASI per acconto e saldo dettaglio calcolo TASI è possibile consultare la delibera IMU (F2) e/o i dati IMU comune (F5) dettaglio detrazione figli Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 106

107 Detrazione figli premere F11 per inserire o modificare ifigli ATTENZIONE: per un corretto calcolo automatico delle detrazioni, occorre controllare che la tipologia aliquota impostata sul fabbricato (nell'esempio 333), sia collegata alla Banca dati Tasi (baffo verde )e per la relativa aliquota (nell'esempio 02379) siano presenti e calcolabili le relative detrazioni Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 107

108 Gestione inquilini impostare il flag in caso di imposta totalmente a carico del proprietario campo attivo solo se Tipo utilizzo è pari a 26 o 27 campo attivo solo se Tipo utilizzo è pari a 22,23,26 o 27, per indicare la % di occupazione del soggetto il campo è abilitato in presenza di fabbricati locati, dati in uso gratuito o dati in comodato premere per gestire gli inquilini Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 108

109 impostare il periodo da per una corretta gestione del calcolo impostare il n. inquilini per una corretta gestione del calcolo premere F4 nuovo per richiamare l'anagrafica dell'inquilino inserire gli estremi di registrazione del contratto Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 109

110 controllare, integrare e/o modificare i dati da inserire nella dichiarazione IMU Contitolari in uscita dal caricamento del fabbricato, con percentuale di possesso inferiore a 100, la procedura chiede se si vogliono gestire i contitolari premere F4 nuovo per creare un nuovo contitolare Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 110

111 premere F4 per aggiungere il coniuge come contitolare confermare la creazione del fabbricato oppure modificare i dati di utilizzo e di possesso di un fabbricato esistente Riporto variazioni su contitolari modificando i dati relativi ad un fabbricato di proprietà di più contitolari, viene proposto l'aggiornamento dei dati dei contitolari selezionare la variazione da riportare e premere OK Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 111

112 selezionare il contitolare da aggiornare e premere OK Variazione stato immobili in corso d'anno in caso di variazione dello stato degli immobili in corso d'anno, posizionarsi sul tab "dati possesso e premere F3 Varia stato fabbricato la funzione "varia stato fabbricato (F3)", consente di registrare le variazioni intervenute sull'immobile nel corso dell'anno, storicizzandole. La procedura sdoppia l'immobile in due righi simulando una vendita ed un acquisto. Il numero dell'immobile non cambia e, ad ogni situazione, la procedura attribuisce un numero di variazione. Dopo aver registrato la variazione, non è più possibile cambiare la data della variazione. In questo caso dovete posizionarvi sul secondo rigo, annullare la variazione utilizzando il tasto <Elimina> e ripetere la variazione. Utilizzando la funzione <Varia stato fabbricato>, la procedura: calcola l'imponibile ai fini IRPEF/IRES e l'imposta ai fini IMU, distinguendo, in base alla data di variazione digitata, se la variazione influenza il periodo d'imposta DR o IMU; valorizza il campo "Stampa quadro RB-Fabbricati"; in caso la variazione riguardi un immobile locato, la procedura propone la ripartizione del canone di affitto. Verificare la correttezza del calcolo ed indicare se riportare o meno i valori Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 112

113 se la variazione che si sta registrando è soggetta alla presentazione della dichiarazione IMU indicare la relativa opzione viene creata una copia dell'immobile variato utilizzando lo stesso codice ed associando il numero variazione viene inserita come data "fittizia" d'acquisto quella della variazione. Nella situazione originaria dell'immobile viene indicato il giorno precedente come data di vendita Predisposizione versamenti IMU e ISCOP in uscita dalla gestione immobili del singolo cliente viene proposta la predisposizione dei versamenti IMU Iscop. Impostare l'opzione e premere OK ATTENZIONE: al momento NON è possibile predisporre i modelli f24, lo sarà con i prossimi agg.ti Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 113

114 Gestione Immobili Versamenti predisposizione modello f24 IMU Iscop predisposizione modello f24 IMU Iscop massiva, per più clienti contemporaneamente Utilità - Dati catastali online dall'elenco dei fabbricati/terreni di ogni singolo cliente è possibile consultare i dati catastali on line tramite il tasto F12 impostare la tipologia di dati di connessione da attivare Se i dati di connessione sono quelli dell'intermediario vengono presi in automatico dalla tabella intermediari, se presenti indicare la provincia da consultare o lasciare IT Nazionale se si vuole tutta Italia Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 114

115 Se la ricerca viene fatta su tutta Italia vengono elencate le provincie nelle quali sono presenti immobili relativi al cliente in esame. Selezionare la provincia e premere OK elenco dei fabbricati presenti nella provincia selezionata Fabbricati Sezione IMU DICHIARAZIONE IMU 2014 impostare il flag per riportare l'immobile nella dichiarazione IMU Fabbricati Sezione Dati stampa IMU controllare e completare i dati per la dichiarazione ICI/IMU. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 115

116 selezionare Riepilogo dichiarazioni IMU per vederne il dettaglio selezionare il comune e premere invio con il pulsante F11 è possibile inserire annotazioni da riportare nella dichiarazione IMU Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 116

117 Stampa Gestione Immobili Stampa Moduli IMU Stampa dichiarazioni IMU la dichiarazione IMU può essere stampata anche dall'interno della gestione immobili del singolo contribuente, tramite il tasto F5 scegliere il tipo stampa dichiarazione ed indicare le date selezionare le opzioni e premere OK per procedere alla stampa Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 117

118 Ristampa Dichiarazione IMU dopo aver stampato la dichiarazione IMU Ministeriale, questa presenta lo stato di stampato ed eventuali modifiche relative ai dati in essa contenuti, non vengono recepite. Occorre annullare lo stato di stampato come segue: all'interno del riepilogo dichiarazione IMU, premere F8 annulla stampato CONFERMA ACCONTO VERSATO terminato il calcolo acconto IMU/TASI e prima di procedere al calcolo del saldo è OBBLIGATORIO lanciare la funzione di conferma acconto versato presente nel menù seguente: Gestione Immobili versamenti conferma versamenti IMU-TASI-ISCOP-IMI Questa operazione, al momento NON ancora disponibile, "blocca", inserendo il carattere "*", l'importo dell'acconto/saldo IMU/TASI versato da ciascun contribuente. La funzione offre i seguenti vantaggi: evita che, richiamando un contribuente, possiate modificare inavvertitamente qualche dato modificando quindi il calcolo dell'acconto già versato; permette, nel caso in cui sopravvengano variazioni di aliquote nel periodo intercorrente tra il versamento del saldo e il versamento dell'acconto, di effettuare il ricalcolo del saldo senza che venga di conseguenza modificato l'importo dell'acconto già versato Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 118

119 FLUSSO OPERATIVO GESTIONE IMU/TASI - ACCONTO E SALDO Effettuate, da "Tabelle amministrative e fiscali- Liste di controllo" la "Lista di controllo dati IMU/TASI". Questa lista, per ciascun Comune gestito in Gestione Immobili: elenca le aliquote IMU/TASI previste, distinte per tipologia; indica l'importo della detrazione per abitazione principale applicata dal Comune nei casi normali; indica se sono previste detrazioni particolari per abitazioni principali (ad esempio in base al reddito del titolare); l'importo di tali detrazioni non viene però fornito, in quanto non comunicato dall'ifel. Controllate la corrispondenza dei dati (aliquote, detrazioni, limite di versamento, conti correnti di riscossione) con le delibere IMU/TASI (consultabili dalla procedura). Consultate le delibere IMU nei seguenti punti: dalla videata "Dati IMU" dei terreni/fabbricati; dalla funzione "Variazione tipologie IMU", presente nella voce di menù "Gestione Immobili" della procedura; Utilizzate la funzione di aggiornamento tabella Comuni da banca dati IMU/TASI, come visto in precedenza Controllo aliquote/detrazioni sugli immobili Terminato l'aggiornamento delle tabelle occorre verificare se sui singoli immobili sono previste le tipologie aliquote IMU e le detrazioni corrette. Procedere seguendo il flusso operativo: Richiamate "Gestione Immobili > Versamenti > Lista tipologie IMU/TASI" del menù GEI ed effettuate una lista delle tipologie IMU/TASI previste sugli immobili di tutti i contribuenti. Confrontate tale lista con la "Lista controllo dati IMU/TASI", presente nella procedura "Tabelle amministrative e fiscali", voce di menù "Liste di controllo", e verificate che la tipologia aliquota TASI prevista su ciascun immobile sia ancora valida rispetto all'ultima delibera del Comune. Selezionate il contribuente interessato e variate la tipologia aliquota IMU/TASI sui singoli immobili. Per questa operazione potete utilizzare la funzione "Variazione tipologie IMU/TASI" presente nella voce di menù "Gestione Immobili". Individuate, dalla "Lista Comuni Contribuenti", i Comuni che hanno previsto detrazioni IMU particolari Richiamate uno ad uno gli immobili dei contribuenti con detrazione particolare ed inserite, nel tab "IMU" la detrazione particolare. Corso Dichiarazioni Fiscali 2015 Pagina 119