Registri sezionali impostazione 1/6

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1 Registri sezionali impostazione 1/6 E' opportuna una premessa per capire che cosa è un registro sezionale riferito ai documenti di vendita emessi (usualmente fatture e note di credito). Si specifica che la premessa è per non addetti ai lavori per capire come impostare correttamente la numerazione delle fatture elettroniche. La normativa iva prevede la possibilità di suddividere le fatture per gruppi in funzione del tipo di documento emesso; questo per mera comodità del soggetto emittente. Caso classico è quello di avere un registro per le fatture di vendita e uno per le note di credito Altro esempio è quello delle fatture verso i privati per cui pago l'iva mensilmente/trimestralmente e uno separato per le fatture emesse verso gli enti pubblici in quanto in tal caso è possibile pagare l'iva al momento dell'incasso. Quindi un sezionale è un registro che contiene documenti della stessa tipologia documentale e che si riferiscono allo stesso periodo di imposta. Per questo ogni registro sezionale deve avere una numerazione separata che riparte da uno ogni anno solare. La possibilità di avvalersi del registro sezionale è di grandissima utilità in riferimento alla conservazione delle fatture elettroniche. Vediamo perché: le fatture elettroniche devono essere conservate secondo uno specifico dettato normativo avvalendosi di un conservatore accreditato dall'agid (conservazione sostitutiva) la normativa sulla conservazione dei documenti i tributari/contabili prevede modalità di conservazione non del singolo documento ma di lotti di documenti riferiti allo stesso periodo di imposta e alla stessa tipologia documentale. da quando sopa segue che, se il soggetto emittente registra tutte le fatture di vendita (elettroniche e cartacee) in un unico registro, dovrà avvalersi della conservazione sostitutiva anche per le fatture cartacee in quanto: tipologia documentale: unico registro fatture di vendita conservazione: obbligatoria per tutti i documenti presenti nel registro unico fatture di vendita Poiché il registro contiene delle fatture elettroniche, per le quali vige l'obbligo della conservazione sostitutiva, il contribuente è obbligato a conservare in tal modo anche la fatture cartacee. Il processo di conservazione sostitutiva per le cartacee non è semplice per cui è preferibile evitare tale complicazione che ha ovviamente anche un impatto economico (Ricordiamo inoltre che la DCS non gestisce tale tipo di conservazione sostitutiva). La soluzione è semplice: basta dividere il registro delle fatture emesse in due sezionali: uno per le fatture cartacee uno per le fatture elettroniche Analogo discorso per le note di credito due sezionali uno per le note di credito cartacee l'altro per le note di credito formato elettronico Attenzione: ogni registro deve avere una numerazione separata che riparte da uno ogni anno solare Visto quanto sopra, prima di iniziare l emissione di fatture elettroniche, sarebbe opportuno consultare il vostro consulente fiscale.

2 Registri sezionali impostazione 2/6 Nel seguito vedremo quindi come definire un sezionale nel nostro software Facile FatturaPa professionista Fatto il login all'applicativo compare la maschera seguente: cliccare sul bottone I MIEI SEZIONALI (freccia verde) comparirà la seguente videata: vediamola leggermente ingrandita Se non avete definito alcun gestionale comparirà la dicitura indicata dalla freccia verde Per inserire i sezionali relativi la 2016 cliccate sul bottone + indicato dalla freccia gialla Ecco di seguito la videata che verrà mostrata

3 Registri sezionali impostazione 3/6 nel seguito esaminiamo le due sezioni da cui è composta la videata: Dati Principali: Anno: è già indicato; è l'anno corrente Nome: Dovrebbe essere descrittivo dei documenti che dovrà contenere il registro Per Esempio : Sezionale fatture emesse elettroniche Documenti a cui si applica: dovete specificare quale dei documenti previsti dalla normativa sulla fatturazione saranno contenuti in questo registro Sempre riferito all'esempio delle fatture emesse usualmente si spunterà tutto meno TD04 Nota di credito

4 Registri sezionali impostazione 4/6 Numerazione: questa sezione è divisa in due sotto sezioni: Modello di numerazione Numero dell'ultimo documento emesso nel seguito la descrizione analitica del significato ed utilizzo di queste due sotto sezioni: Modello di numerazione: vediamo meglio nell'immagine ingrandita Sostanzialmente bisogna indicare la numerazione che volete indicare in fattura (freccia verde). sulla seconda riga vi verrà evidenziato come la numerazione scelta verrà indicata (freccia gialla) il valore <n> deve sempre essere presente perché indica la numerazione delle fatture Ovviamente è possibile avere numerazioni diverse (attenzione sempre come rappresentazione grafica in fattura in quanto dal punto di vista matematico le fatture devono avere numerazione progressiva a partire da uno per ogni anno solare Vediamo il seguente esempio abbiamo sostanzialmente aggiunto degli zeri davanti al numero reale della fattura. per una migliore leggibilità è però possibile e utile aggiungere un descrittore testuale; attenzione non è un obbligo normativo; consultatevi con il vostro consulente fiscale

5 Registri sezionali impostazione 5/6 vediamo l'esempio seguente: Visto che il registro contiene fatture elettroniche abbiamo aggiunto le iniziali come stringa di testo dopo il numero fattura. Non togliano nulla alla numerazione progressiva ma miglioriamo la leggibilità del documento Di seguito alcuni altri esempi visualizzabili cliccando sul link Modelli di esempio Veniamo all'ultima sezione presente nella videata di creazione del registro sezionale: Numero dell'ultimo documento emesso: Questa sezione deve essere compilata da chi ha già emesso fatture elettroniche per l'anno cui si riferisce il sezionale creato (2016 nel nostro esempio). nel seguito una serie di esempi al fine di chiarire l'eventuale compilazione: A) utente che non ha ancora fatto fatture elettroniche nel 2016 La sezione Numero dell'ultimo documento NON DEVE ESSERE COMPILATA B) utente che ha già emesso 5 fatture elettroniche nel 2016 ma con altri gestionali La sezione Numero dell'ultimo documento DEVE ESSERE COMPILATA

6 Registri sezionali impostazione 6/6 inserendo appunto 5. In questo caso la prima fattura emessa dal nostro gestionale partirà da sei Attenzione: in questo caso prima di emettere fatture dovranno essere allegate per prime cinque fatture emesse elettronicamente con altro gestionale; Di seguito l'avviso che verrà presentato in fase di compilazione della fattura: Numero 6 proposto in automatico questo per garantirvi la corretta conservazione l'anno prossimo. Qualora le precedenti fatture non fossero da conservare da parte della DCS contattateci per lo sblocco dei contatori 2016