*** Terzo pilastro dell accordo di Basilea II / Basilea III

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1 Informativa al pubblico in materia di adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei sistemi preposti all identificazione, alla misurazione e alla gestione di tali rischi al 31 dicembre 2015 *** Terzo pilastro dell accordo di Basilea II / Basilea III Ifitalia - International Factors Italia Spa Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento di BNP Paribas S.A. Parigi - Capitale ,00 i.v.- Codice Fiscale e n. di iscrizione nel Reg.Imprese di Milano Partita IVA Iscrizione nell elenco generale intermediari finanziari n e nell elenco speciale n Sede Legale: Via Vittor Pisani, MILANO - Tel.+39 (0) Fax. +39 (0) C.P MI info@ifitalia.it

2 SOMMARIO Premessa 1 Adeguatezza patrimoniale 2

3 Premessa Nel corso dell anno 2015, la Società ha presentato istanza di autorizzazione ai fini dell iscrizione nell albo unico degli intermediari finanziari a seguito dell'entrata in vigore delle disposizioni di attuazione della riforma degli intermediari finanziari (D.Lgs n. 141 e successive modificazioni) che rende applicabili le disposizioni emanate dalla Banca d Italia in merito alla predisposizione dell Informativa al pubblico, ai sensi della Circolare n. 288 del 03 aprile 2015 Disposizioni di vigilanza per gli intermediari finanziari. Tuttavia, alla data di redazione del presente documento, la Società non ha ancora ricevuto la formale approvazione all iscrizione all Albo Unico da parte della Banca d Italia; pertanto sono state applicate le norme della Circolare 217, normativa utilizzata anche ai fini della redazione del bilancio d esercizio e delle segnalazioni di vigilanza relativi all anno 2015 come di seguito illustrate. La Banca d Italia, in qualità di Autorità preposta alla vigilanza sui soggetti autorizzati all esercizio dell attività bancaria e finanziaria, stabilisce precisi obblighi di trasparenza in tema di diffusione tra il pubblico di informazioni utili a orientarne i giudizi e le scelte economiche (informazioni rilevanti). La disciplina dell informativa al pubblico (c.d. Pillar 3 o terzo pilastro ) trova riscontro nella codifica di contenuti standard (c.d. tavole informative), sia di carattere qualitativo sia quantitativo, riguardanti l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei sistemi preposti all identificazione, alla misurazione ed alla gestione di tali rischi. Lo scopo del Terzo Pilastro è pertanto quello di integrare i requisiti patrimoniali minimi (Pillar I) e il processo di controllo prudenziale (Pillar II), attraverso l individuazione di un insieme di requisiti di trasparenza informativa che consentano agli operatori del mercato di disporre di informazioni rilevanti, complete e affidabili circa l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei sistemi preposti all identificazione, misurazione e gestione degli stessi. Al fine di individuare il perimetro degli adempimenti informativi previsti dalla normativa vigente in capo ad Ifitalia, poiché gli stessi sono differenziati in relazione ai diversi status aziendali contemplati dalla norma, va specificato che Ifitalia si qualifica a tale scopo come intermediario finanziario controllato da un soggetto comunitario sottoposto ai medesimi obblighi di informativa al pubblico e pertanto, presentando i requisiti previsti da Banca d Italia, deve pubblicare su base individuale soltanto le informazioni concernenti l adeguatezza patrimoniale. Sulla base di quanto previsto dalla normativa, le informazioni sono pubblicate con cadenza annuale e tale pubblicazione avviene mediante il sito internet della società. 3

4 1 Adeguatezza patrimoniale a. Informativa qualitativa L adeguatezza patrimoniale viene misurata in ragione dell esistenza di un patrimonio di vigilanza che sia almeno pari agli specifici requisiti patrimoniali previsti a fronte dei rischi tipici dell attività dell intermediario. I metodi di quantificazione dei principali rischi (rischio di credito, di mercato, di controparte e operativo) sono definiti dalle specifiche normative emanate dall Autorità di vigilanza (Accordo di Basilea II Pillar 1). I rischi rilevanti per Ifitalia sono il rischio di credito, il rischio operativo ed il rischio di concentrazione. Il requisito di capitale per il rischio di credito, calcolato con il metodo standard, è determinato nella misura dell 6% delle attività creditizie ponderate per il rischio (coefficiente minimo obbligatorio per il rischio di credito). Il rischio operativo è valutato secondo il metodo TSA Traditional Standardized Approach. Il requisito a fronte del rischio di concentrazione è valutato in base alla normativa prevista dalla disciplina che prevede il calcolo di uno specifico requisito a fronte del superamento per ogni singola posizione di rischio del limite individuale del 25% del patrimonio di Vigilanza ed entro il limite del 40%. I rischi di mercato e di controparte non sono significativi per Ifitalia. Pertanto, Ifitalia, ai fini regolamentari, applica i seguenti metodi: STANDARD per il rischio di credito; STANDARD per il rischio operativo (TSA) La Banca d Italia, in qualità di autorità preposta al controllo prudenziale sugli intermediari creditizi, richiede che sia costantemente verificata l esistenza di un patrimonio di vigilanza non inferiore al requisito patrimoniale complessivo. Quest ultimo è dato dalla somma dei requisiti patrimoniali prescritti a fronte dei rischi di credito, controparte, mercato e operativo. Al 31 dicembre 2015 l eccedenza del patrimonio di vigilanza di Ifitalia rispetto ai requisiti patrimoniali di cui sopra è pari a circa 210 milioni di euro; pertanto Ifitalia considera che i propri rischi di Primo Pilastro siano adeguatamente coperti dal capitale regolamentare. 4

5 Per quanto riguarda i rischi addizionali (Pillar 2) che sono riconosciuti dal Gruppo, essi sono gestiti a livello consolidato attraverso modelli interni appropriati. Questi modelli considerano gli effetti di diversificazione e di mitigazione derivanti dalla struttura del Gruppo BNP Paribas. Sulla base di questa considerazione, l assessment condotto da BNP Paribas non evidenzia ulteriori necessità di capitale relativamente al Pillar 2. Di conseguenza nessun requisito di capitale aggiuntivo è effettuato a livello di singola controllata. Inoltre, il Gruppo BNP Paribas adotta una politica generale e di lunga durata per garantire che le sue controllate, e tra loro Ifitalia, siano dotate del capitale necessario per soddisfare i requisiti normativi locali. Il processo di valorizzazione della rischiosità, attuale e prospettica e di verifica dell adeguatezza del capitale effettivamente disponibile è parte integrante, in tutte le sue dimensioni, dell attività di pianificazione della società. La misurazione del livello di rischiosità è condotta in ottica sia prospettica sia storica e si compendia nei momenti fondamentali del processo di pianificazione operativa (budget e forecast) e del processo di consuntivazione annuale. Sulla base della ripartizione dei ruoli interni ed in coerenza con le missioni specifiche delle funzioni coinvolte, il processo si articola in fasi funzionali, attraverso le quali l attività di pianificazione degli RWA si traduce nella definizione del livello di capitale destinato alla copertura dei rischi stessi. 5

6 b. Informazione quantitativa Capitale TAVOLA 4 - Adeguatezza patrimoniale RWA Regolamentare dati in migliaia di euro 31/12/ /12/2015 B Requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito C Requisito patrimoniale a fronte del rischio di mercato - - i) rischio di posizione ii) rischio di regolamento iii) rischio di controparte iv) rischio di concentrazione v) rischio di cambio vi) rischio di posizione in merci D Requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi Metodo base 2. Metodo standardizzato Metodo avanzato E Altre requisiti prudenziali Totale /12/2015 E Patrimonio di vigilanza i) Patrimonio di base ii) Patrimonio supplemetare iii) Patrimonio di vigilanza complessivo /12/2015 F Coefficienti patrimoniali totale e di base (tier 1 capital ratio) Coefficiente Patrimonio di base/attività di rischio ponderate 9,20% Coefficiente Patrimonio totale/attività di rischio ponderate 9,29% 31/12/2015 G Ammontare del patrimonio di vigilanza di 3 livello - 6

7 Al il requisito di capitale per il rischio di credito, operativo e altri rischi ammonta a 399 mln (335 mln per il rischio di credito, 23 mln per i rischi operativi e 41 mln per altri requisiti prudenziali relativi al rischio di concentrazione); i RWA relativi sono pari a mln.. L incremento dei requisiti di capitale, passati dai 351 mln di del 2014 ai 399 mln di del 2015, è ascrivibile sia all aumento degli outstanding in bilancio sia all aumento dei requisiti per il rischio di concentrazione. Milano 19 aprile 2016 Ifitalia - International Factors Italia Spa Il Presidente 7