IVA 2015 Note di rilascio Versione 2.1.0 Data 29 Gennaio 2015 Compatibilità 2.0.0 e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 1 QUADRI... 1 CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE... 2 IMPORTAZIONE DATI... 2 GENERAZIONE FILE PER INVIO TELEMATICO... 4 APPROFONDIMENTI... 5 GESTIONE INTERCALARI AGGIUNTIVI PER CONTABILITA SEPARATE E IN PRESENZA DI OPERAZIONI STRAORDINARIE... 5 DICHIARAZIONI D INTENTO NUOVA DISCIPLINA... 6 MODIFICHE ALLA DICHIARAZIONE IVA 2015 IN EVIDENZA... 6 DOCUMENTAZIONE... 8 GUIDA IN LINEA... 8 PROSSIMI AGGIORNAMENTI... 8 Contenuto della versione QUADRI La versione 2.1.0 del modulo IVA 2015 rende disponibili i seguenti quadri: Generale; Identificazione Soggetto non Residente (Modello ANR); AA5/6; AA7/10; AA9/11; Dati Invio Telematico; Comunicazione dichiarazioni di intento. Frontespizio dichiarazione Iva annuale; Modulo Iva annuale; IVA 74 bis; Modello per comunicare i dati relativi al domicilio per la notifica degli atti; VS (IVA 26 PR); VV VW VY VZ (IVA 26 PR); IVA 26; Comunicazione Dati Iva; Riepilogo e Acconti; TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 9
CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE La procedura di conversione delle dichiarazioni dell'anno precedente è raggiungibile dalla barra degli strumenti al percorso Clienti e attività/conversione da anno prec. All avvio viene proposto l elenco delle dichiarazioni disponibili per la conversione. Utilizzare il comando Seleziona -- Tutti per selezionare tutte le dichiarazioni visualizzate nell elenco oppure selezionare singolarmente le dichiarazioni interessate; per avviare la funzione utilizzare il comando Converti. IMPORTAZIONE DATI I comandi di importazione sono raggiungibili dalla voce di menù Importa da presente nel gruppo Dichiarazione TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 9
dal quale è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: Contabilità - di Intento; (*) Contabilità - Dichiarazione Annuale; (*) Contabilità - Comunicazione Dati Iva; (**) IVA 2014 Dati per IVA di Gruppo. (*) Per importare i dati da Gestione Contabile ai fini delle d intento e della Dichiarazione Annuale è necessario installare l'aggiornamento 7.36 della contabilità. (**) Per importare i dati da Gestione Contabile ai fini della Comunicazione Dati IVA è necessario installare l'aggiornamento 7.37 della contabilità. STAMPE DI CONTROLLO Le stampe di controllo sono raggiungibili con la voce di menù Controllo presente dalla toolbar nel gruppo Stampe Le stampe di controllo abilitate con la presente versione sono: Elenco ; Quadri Compilati; Informazioni sulle ; Comunicazioni d'intento Protocollate; Comunicazioni d'intento Non Protocollate. Richiesta di rimborso; Comunicazione dati protocollate; Comunicazione dati Non protocollate; Richiesta Documenti; Comunicazione Importi; Modelli Compilati; a credito per importi maggiori di 5.000 euro; TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 9
con Volume d'affari; con Importi Dovuti o a Credito; Acconti Dovuti; Modelli Iva 26 PR; Iva Protocollate; IVA Non Protocollate. GENERAZIONE FILE PER INVIO TELEMATICO La funzione per la generazione dei file telematici è raggiungibile dalla barra degli strumenti con la voce Genera presente nel gruppo Telematico. Con la presente versione è resa disponibile la gestione invio telematico per i seguenti adempimenti: AA5/6, AA7/10, AA9/11, ANR/3, Dichiarazione d'intento, Iva 26. Generazione multipla dei file telematici E possibile eseguire la generazione multipla dei file telematici operando a livello multiaziendale, selezionando il comando Multiaziendale - - per modulo Nella maschera successiva procedere con 1. Selezione del modulo dichiarativo di interesse (es. IVA) 2. Selezione del soggetti per i quali si intende generare il file telematico 3. Avvio della funzione con il comando Telematico presente nella barra dei menu. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 9
Approfondimenti GESTIONE INTERCALARI AGGIUNTIVI PER CONTABILITA SEPARATE E IN PRESENZA DI OPERAZIONI STRAORDINARIE Per attivare i modelli intercalari aggiuntivi del Modulo IVA annuale occorre posizionarsi sulla barra degli strumenti della sezione QUADRI E PROSPETTI e cliccare su AGGIUNGI Si aprirà il modello aggiuntivo dove l'utente indicherà, in caso di aggiunta di contabilità separate la marcatura del campo MODULI AGGIUNTIVI CONTABILITA' SEPARATE, mentre in caso di operazioni straordinarie la marcatura del campo MODULO AGGIUNTIVO TRASFORMAZIONI TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 9
DICHIARAZIONI D INTENTO NUOVA DISCIPLINA Per le operazioni da effettuare a partire dal 1 gennaio 2015, gli esportatori abituali che intendono acquistare o importare senza applicazione dell IVA debbono trasmettere telematicamente all Agenzia delle Entrate la dichiarazione d intento. La dichiarazione, unitamente alla ricevuta di presentazione rilasciata dall Agenzia delle Entrate, va poi consegnata al fornitore o prestatore, oppure in dogana (Dlgs 175/2014). La dichiarazione è presentata all Agenzia delle Entrate in via telematica, direttamente, da parte dei soggetti abilitati a Entratel o Fisconline, o tramite i soggetti incaricati (commi 2-bis e 3 dell articolo 3 del Dpr 322/1998). Disposizioni transitorie - Fino all 11 febbraio 2015, gli operatori possono consegnare o inviare la dichiarazione d intento al proprio cedente o prestatore, secondo le vecchie modalità. In questo caso, il fornitore non dovrà verificare l avvenuta presentazione della dichiarazione d intento all Agenzia delle Entrate. Tuttavia, per le dichiarazioni d intento che esplicano effetti anche per operazioni poste in essere successivamente all 11 febbraio 2015, vige l obbligo, a partire dal 12 febbraio 2015, di trasmettere le dichiarazioni in via telematica e di riscontrare l avvenuta presentazione della dichiarazione all Agenzia delle Entrate. Per la consegna al fornitore basta stampare la sola dichiarazione d intento escludendo il quadro A del modello, dedicato al plafond. Gli incaricati alla trasmissione telematica devono rilasciare all esportatore dichiarante copia della dichiarazione inviata e della ricevuta rilasciata dalle Entrate a prova della presentazione corretta del modello. Per poter stampare il modello escludendo il quadro A occorrerà selezionare dalla lista Quadri la sola pagina 1. MODIFICHE ALLA DICHIARAZIONE IVA 2015 IN EVIDENZA Il nuovo regime forfetario per le persone fisiche esercenti attività d impresa, arti e professioni - I soggetti che dal 2015 si avvalgono del nuovo regime agevolato introdotto dalla legge di stabilità per il 2015 (legge n. 190 del 2014), comunicano nel quadro VA che si tratta dell ultima dichiarazione annuale IVA precedente all applicazione del regime. L eventuale imposta dovuta per effetto della rettifica della detrazione va compresa nel rigo VF56. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 9
I rimborsi - Il quadro VX è stato modificato per recepire le nuove modalità di esecuzione dei rimborsi introdotte dal decreto legislativo semplificazioni n.175/2014. Non sono quindi più previsti i campi per i contribuenti virtuosi, ma è ora prevista una sola casella per individuare i contribuenti esonerati dalla prestazione delle garanzie. Sono state, inoltre, introdotte nel modello le dichiarazioni sostitutive di atto notorio per attestare la condizione di operatività e la solidità patrimoniale. Il plafond - Nel quadro VE, rigo VE30, gli esportatori abituali indicheranno gli stessi dati contenuti nel nuovo modello di lettera d intento. È stato previsto, infatti, un nuovo campo per l esposizione delle operazioni assimilate alle cessioni all esportazione. Il modello VO apre alle opzioni delle società agricole - Nel quadro VO sono state previste le caselle relative alle opzioni per la determinazione forfetaria del reddito esercitate dalle società agricole. Il modello 730, la Certificazione unica, i modelli 770/2015 Semplificato e Ordinario e i modelli Iva/2015 e Iva Base/2015 sono disponibili, con le relative istruzioni, sul sito internet dell Agenzia delle Entrate all interno della sezione Modelli. Eliminazione sul quadro VE e VF dell'imponibile al 20%: A seguito dell'aumento dell'aliquota al 22%, è stato soppresso, per il quadro VE e VF, il rigo dell'aliquota al 21%. Le istruzioni ministeriali prevedono che nel caso in cui il contribuente abbia registrato, nell'anno di imposta, operazioni assoggettate a IVA con aliquote o percentuale non più presenti nel quadro VE/VF egli deve computare gli importi relativi a tali operazioni nel rigo corrispondente all'aliquota più prossima a quella applicata, calcolando le imposte corrispondenti e deve poi includere la differenza nel rigo VE24/VF22 tra le variazioni. A tal fine in corrispondenza del campo VE 22 e VF11 nel prospetto associato è possibile,indicare gli imponibili al 21% (il campo è riservato al riporto in automatico da Gestione contabile ma può essere abilitato con il comando Sblocca raggiungibile dalla barra degli strumenti sez. Campi e controlli) TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 9
e in automatico nel campo variazioni e arrotondamenti verranno indicate le rettifiche. Documentazione Per una completa conoscenza delle modalità di utilizzo del modulo il Cliente ha a disposizione diversi supporti, consultabili dal menu?. GUIDA IN LINEA Dal menu? è possibile consultare la Guida in linea, che offre spiegazioni sull utilizzo dei comandi e delle funzioni comuni a tutti i moduli. Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 9
Telematico Dichiarazione Iva Annuale; Trasferimento Debiti e Crediti in Deleghe; Compilazione, stampe e telematico del modello TR per la richiesta a rimborso del credito Iva Infrannuale. TSS S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 9