SOMMARIO Prefazione... Indice delle Formule... VII XIX P I Profili e aspetti giuridici del sequestro e della confisca Capitolo 1 - Il sequestro e la confisca nel sistema penale 1. I vari tipi di sequestro nel codice penale... 5 2. Confisca e natura giuridica... 7 Capitolo 2 - Il sequestro probatorio 1. Premessa... 15 2. Oggetto del sequestro probatorio: corpo del reato e cose pertinenti al reato... 16 2.1. Beni oggetto di sequestro probatorio... 19 2.2. Motivazione del provvedimento... 19 2.3. Esecuzione del sequestro probatorio... 20 2.4. Sequestro conseguente a perquisizione: nullità della perquisizione ed effetti sul sequestro... 21 2.5. Consegna della copia del decreto motivato all interessato... 21 3. Particolari fattispecie del sequestro probatorio... 22 3.1. Sequestro di corrispondenza... 22 3.2. Sequestro presso banche... 22 3.3. Sequestro di documenti di cui viene eccepito un segreto... 23 4. Copia dei documenti sequestrati... 24 5. Custodia di cose sottoposte a sequestro, apposizione e rimozione dei sigilli... 24 Capitolo 3 - Il sequestro conservativo 1. Premessa... 31 2. Presupposti del sequestro conservativo... 32 2.1. Sovrapposizione di sequestro penale e conservativo... 37 3. Oggetto del sequestro... 38 4. Competenza e titolarità a disporre la misura... 41 5. Forma del provvedimento di sequestro conservativo... 44 Wolters Kluwer Italia IX
6. Cauzione... 46 7. Esecuzione ed effetti del sequestro conservativo... 49 7.1. Introduzione... 49 7.2. Custodia della cosa sequestrata... 54 7.3. Custodia dell azienda e delle quote sequestrate... 57 7.4. Effetti del sequestro conservativo penale... 60 7.5. Cessazione degli effetti del sequestro conservativo penale... 61 Capitolo 4 - Il sequestro preventivo 1. Evoluzione storica... 65 2. Il sequestro preventivo... 67 3. I presupposti nel sequestro preventivo impeditivo: fumus boni iuris... 68 3.1. (Segue): periculum in mora... 74 3.2. Principi di proporzionalità e adeguatezza... 78 3.3. L oggetto del sequestro impeditivo ex art. 321, comma 1, c.p.p.... 81 4. Il sequestro preventivo strumentale alla confisca... 84 5. La confisca prevista dall art. 240 c.p.... 88 5.1. L oggetto del sequestro preventivo strumentale alla confisca 91 6. Il sequestro e la confisca per equivalente... 93 6.1. L irretroattività della confisca per equivalente quale misura sanzionatoria... 97 7. Il sequestro, la confisca e il principio di solidarietà nei reati con pluralità di indagati... 98 8. Il procedimento: atti e provvedimenti... 101 8.1. L iniziativa cautelare del P.M.... 101 8.2. Il potere dispositivo... 104 8.3. Il sequestro operato dal P.M. e dalla polizia giudiziaria... 106 8.4. La revoca... 109 8.5. Perdita d efficacia e restituzione di cose sequestrate... 111 Capitolo 5 - La confisca obbligatoria nel sistema penale 1. Premessa... 118 2. La confisca obbligatoria prevista dall art. 335-bis c.p.... 118 3. La confisca per il reato di associazione mafiosa... 120 4. La confisca per il reato di usura... 122 5. La confisca per il reato di riciclaggio... 124 6. La confisca per i reati di truffa e frode informatica ai danni dello Stato 125 7. La confisca per i reati in materia di riduzione in schiavitù, prostituzione, tratta di persone, acquisto e alienazione di schiavi... 127 X Wolters Kluwer Italia
8. La confisca per i reati in materia di contraffazione e falsificazione di marchi, prodotti, brevetti, modelli e disegni... 128 9. La confisca prevista per i delitti in materia di contrabbando... 129 10. La confisca in materia di sostanze stupefacenti... 130 11. La confisca prevista in materia di immigrazione clandestina... 132 12. La confisca prevista per i reati transnazionali... 133 13. La confisca prevista per i reati tributari... 135 13.1. L appartenenza a persona estranea al reato come causa di preclusione alla confisca... 139 13.2. La confisca nei reati tributari e necessità di coordinamento con le sanzioni amministrative... 145 13.3. Sulla irretroattività della confisca e altre questioni controverse... 148 14. La confisca in materia di responsabilità degli enti... 151 14.1. Il profitto confiscabile... 153 14.2. Il sequestro preventivo e conservativo previsto dal D.Lgs. n. 231/2001... 155 14.3. La funzione del commissario giudiziale... 158 15. La confisca per i reati societari... 160 16. La confisca prevista dal Testo Unico sulla finanza... 161 17. Ipotesi di confisca obbligatoria per omesse comunicazioni... 162 18. Altre ipotesi residuali di confisca obbligatoria... 165 Capitolo 6 - Il sequestro e la confisca previsti dall art. 12-sexies, D.L. n. 306/1992 1. Premessa... 169 2. Disposizioni normative dell art. 12-sexies, D.L. n. 306/1992... 171 3. I dubbi sulla costituzionalità della norma... 175 3.1. Introduzione... 175 3.2. Sulla non rilevanza del rapporto di pertinenza tra oggetto del vincolo e reato... 176 3.3. Sulla titolarità e disponibilità dei beni confiscati... 181 3.4. Sulla sproporzione della ricchezza rispetto al reddito dichiarato o all attività economica esercitata... 184 3.5. Sull inversione dell onere della prova... 190 4. Il sequestro preventivo ai sensi dell art. 321 c.p.p. in vista della confisca prevista dall art. 12-sexies... 193 5. La tutela dei terzi intestatari dei beni ed estranei al procedimento 196 6. Natura giuridica della confisca prevista dall art. 12-sexies e retroattività della confisca... 197 7. Applicabilità in sede di esecuzione del sequestro preventivo e della confisca prevista dall art. 12-sexies... 200 Wolters Kluwer Italia XI
7.1. Aspetti pratici e operativi della confisca in sede di esecuzione... 204 8. Confisca allargata ed evasione fiscale... 209 Capitolo 7 - Il sequestro e la confisca nelle misure di prevenzione 1. Introduzione... 217 2. Evoluzione storica della normativa in materia di misure di prevenzione... 219 2.1. Modifiche successive al codice antimafia... 223 3. Sull obbligatorietà dell azione di prevenzione... 226 4. Le misure patrimoniali nel procedimento di prevenzione... 228 5. Natura giuridica del sequestro di prevenzione... 230 5.1. Principio di irretroattività e misure di prevenzione patrimoniali.. 232 5.2. Misure di prevenzione e nuove ipotesi di natura giuridica della confisca... 234 6. Presupposti del sequestro di prevenzione... 236 6.1. Disponibilità diretta e indiretta... 236 6.2. Disponibilità di terzi proprietari... 238 6.3. Intestazione fittizia e revoca assegnazione o destinazione... 239 6.4. Disponibilità in capo ai prossimi congiunti... 241 6.5. La sproporzione, frutti e reimpiego dei beni... 242 6.6. Sproporzione derivante da evasione fiscale... 246 6.7. Pericolosità... 248 7. Soggetti legittimati... 252 7.1. La competenza territoriale... 253 8. Sequestro e confisca per equivalente... 255 9. Il giudicato nelle misure di prevenzione patrimoniali... 256 9.1. Rapporto tra il giudicato nelle misure di prevenzione patrimoniali e il giudicato nell'art. 12-sexies... 257 10. L amministrazione giudiziaria dei beni connessi ad attività economiche e dei beni personali... 258 11. Tipologie di sequestro... 261 12. Revocazione della confisca... 264 Capitolo 8 - Ipotesi particolari e diritti dei terzi 1. Rapporti fra i vari tipi di sequestro... 270 1.1. Sequestro preventivo e sequestro probatorio... 270 1.2. Conversione del sequestro preventivo in probatorio... 272 1.3. Conversione del sequestro probatorio in preventivo... 273 1.4. Conversione del sequestro preventivo in conservativo... 275 1.5. Sequestro penale e sequestro di prevenzione... 276 2. I diritti dei terzi nel sequestro e nella confisca... 278 XII Wolters Kluwer Italia
2.1. La tutela dei terzi nell ordinamento sovranazionale... 280 2.2. La tutela dei beni in pegno quale diritto reale di garanzia... 283 2.3. Sequestro di prevenzione e tutela dei terzi... 286 2.4. La tutela dei terzi nei procedimenti ante D.Lgs. n. 159/2011.. 291 2.5. I diritti dei terzi nel sequestro, art. 12-sexies, D.L. n. 306/1992 293 2.6. Le azioni esecutive civili in corso sui beni sequestrati e confiscati... 296 2.7. Le azioni esecutive su beni sequestrati e confiscati ante Codice Antimafia... 298 2.8. Tutela dei terzi negli altri sequestri... 301 2.9. Il sequestro e le ipotesi del fallimento... 303 2.10. Rapporti tra sequestro di prevenzione e procedure concorsuali nel D.Lgs. n. 159/2011... 310 3. Il contrasto giurisprudenziale sorto in tema di confisca nel caso di estinzione del reato... 313 Capitolo 9 - Conclusioni P II L attività dell amministratore giudiziario Capitolo 1 - Modalità di esecuzione del sequestro 1. Introduzione... 329 2. L esecuzione del sequestro: evoluzione della normativa... 331 3. Esecuzione del sequestro su beni mobili e crediti... 335 4. Esecuzione del sequestro sugli immobili o mobili registrati... 338 5. Esecuzione del sequestro sui beni aziendali organizzati per l esercizio di un impresa... 344 6. Esecuzione del sequestro sulle azioni, quote sociali e strumenti finanziari... 346 7. Prassi degli uffici giudiziari e profili giuridici... 348 8. Comportamenti da attuare nella fase dell esecuzione... 349 8.1. Beni immobili... 352 8.2. Beni mobili registrati... 354 8.3. Aziende, azioni o quote sociali... 357 9. Conclusioni... 360 Capitolo 2 - Gli organi nella prima fase giudiziaria del sequestro di prevenzione 1. Il tribunale... 365 2. Il giudice delegato... 369 Wolters Kluwer Italia XIII
3. Nomina e scelta del custode - amministratore giudiziario... 372 4. L albo degli amministratori giudiziari... 375 5. La finalità dell amministrazione giudiziaria... 378 6. Le disposizioni del D.Lgs. n. 159/2011 previste per il custode - amministratore giudiziario... 385 Capitolo 3 - Primi adempimenti nel sequestro di prevenzione 1. Premessa... 391 2. Istituzione e tenuta di un registro per le operazioni effettuate: il sistema dei verbali... 395 3. Apertura di un conto di deposito e modalità di gestione... 400 4. Il fondo unico di giustizia... 407 5. Fase di preparazione alla predisposizione della prima relazione al giudice... 411 6. Comunicazioni all amministrazione finanziaria... 413 7. Relazione entro un mese al giudice delegato... 417 Capitolo 4 - Gestione di beni diversi dall azienda nel sequestro di prevenzione 1. Principali adempimenti per tipologia di beni sequestrati... 425 1.1. Attività liquide e valori mobiliari... 425 1.2. Beni immobili e mobili registrati... 427 2. Atti di ordinaria e straordinaria amministrazione... 429 3. La locazione degli immobili sequestrati a terzi soggetti... 434 4. Brevi cenni in materia di spese necessarie per la gestione... 438 5. La collaborazione di tecnici e altre persone retribuite... 439 6. Lo spossessamento del proposto... 445 7. Autorizzazione all uso della casa e sussidio a titolo di alimenti per il proposto... 448 8. Il ruolo dell ANBSC fino alla confisca di primo grado... 451 9. L affidamento delle autovetture alla polizia giudiziaria e altri soggetti... 453 10. Aspetti fiscali... 455 Capitolo 5 - Gestione dell azienda nel sequestro di prevenzione 1. Relazione entro sei mesi sullo stato e consistenza dei beni aziendali, nonché sullo stato dell attività aziendale... 465 2. Il decreto motivato di approvazione del tribunale sul programma di prosecuzione dell attività aziendale... 471 3. L ordinaria e straordinaria amministrazione e le relazioni periodiche... 476 XIV Wolters Kluwer Italia
4. Sospensione delle procedure esecutive ed estinzione dei crediti erariali per confusione... 476 Capitolo 6 - Aspetti operativi nel sequestro di prevenzione delle aziende 1. Introduzione... 483 2. L analisi della realtà aziendale di riferimento... 486 3. Rapporti tra amministratore giudiziario e proposto... 489 4. I rapporti con i terzi... 492 5. Dipendenti... 493 6. Fornitori e debiti aziendali: il problema dei pagamenti urgenti di crediti precedenti al sequestro... 495 7. Istituti di credito... 502 8. Contratti di leasing... 506 9. Clienti e crediti aziendali... 510 10. Le scritture contabili e la necessità di una revisione aziendale... 512 11. I rapporti giuridici pendenti... 516 12. Sequestro di azienda e società di capitali... 522 Capitolo 7 - Fine della prima fase giudiziaria 1. Premessa... 529 2. Revoca del sequestro... 530 3. Rendiconto di gestione... 531 4. Responsabilità dell amministratore giudiziario... 533 5. Il compenso dell amministratore giudiziario... 536 Capitolo 8 - L accertamento dei diritti dei terzi nel D.Lgs. n. 159/2011 1. Premessa... 551 2. Le categorie di terzi... 554 3. La formazione dell elenco dei crediti... 555 4. L avvio del procedimento... 556 5. Le domande di ammissione tempestive e tardive... 557 6. I presupposti per l ammissione... 559 7. L udienza di verifica dei crediti... 560 8. La liquidazione... 562 Capitolo 9 - Amministrazione dei beni nel sequestro art. 12-sexies, D.L. n. 306/1992 1. Premessa... 567 2. Disciplina transitoria su competenza dell amministratore giudiziario e ANBSC... 569 3. Sequestro penale e assenza di un giudice (delegato)... 571 Wolters Kluwer Italia XV
4. Nomina e scelta dell amministratore giudiziario... 575 5. Il rinvio operato dall art. 12-sexies, D.L. n. 306/1992 al D.Lgs. n. 159/2011... 579 6. Compiti dell amministratore giudiziario... 581 7. La confisca definitiva... 584 Capitolo 10 - Norme residuali per altre tipologie di sequestro 1. Premessa... 589 2. L autorità giudiziaria che gestisce i beni sequestrati... 590 3. Scelta dell amministratore giudiziario... 590 4. Sequestro e facoltà d uso... 592 5. Compiti e finalità dell amministrazione giudiziaria in generale... 593 6. La difficile destinazione dei beni confiscati nel processo penale.. 595 P III L attività del coadiutore dell ANBSC Capitolo 1 - L agenzia nazionale per l amministrazione e la destinazione dei beni sequestrati e confiscati 1. Premessa... 601 2. Dal vecchio al nuovo regime... 604 3. La gestione dei beni confiscati da parte dell agenzia del demanio. 607 4. L istituzione dell agenzia nazionale per l amministrazione e la destinazione dei beni sequestrati e confiscati alla criminalità organizzata... 611 5. La natura, gli organi e l organizzazione interna dell ANBSC... 616 6. L organizzazione esterna dell ANBSC: la rete... 619 7. L informatizzazione della rete... 622 Capitolo 2 - Le competenze dell agenzia nazionale 1. Le competenze dell agenzia... 631 1.1. Le competenze liquidatorie dell Agenzia previste dalla Legge n. 228/2012... 638 2. Le procedure di competenza dell agenzia... 641 3. Problematiche di diritto intertemporale... 643 4. Le linee guida... 644 5. Le lacune legislative nella disciplina dell agenzia... 646 XVI Wolters Kluwer Italia
Capitolo 3 - Il rapporto tra l agenzia e il coadiutore 1. Premessa... 659 2. Il coadiutore dell agenzia ai sensi della Legge n. 575/1965... 659 3. Il coadiutore dell agenzia nel Testo Unico antimafia... 667 4. I compensi del coadiutore dell agenzia... 671 5. Il coadiutore dell agenzia nel procedimento penale finalizzato alla confisca ex art. 12-sexies... 672 Capitolo 4 - La confisca definitiva e la destinazione dei beni 1. La destinazione dei beni confiscati in via definitiva: premessa... 679 2. Le attività propedeutiche alla destinazione dei beni... 684 3. L anticipazione della destinazione: l assegnazione in via provvisoria... 691 4. La destinazione dei beni immobili... 694 4.1. Mantenimento al patrimonio dello Stato... 696 4.2. Trasferimento al patrimonio dell ente territoriale... 699 4.3. Vendita... 700 4.4. Distruzione o demolizione... 702 5. La destinazione dei beni aziendali... 703 5.1. Affitto... 705 5.2. Vendita... 706 5.3. Liquidazione... 706 6. La destinazione dei beni mobili anche registrati... 710 7. Riflessioni de iure condendo... 714 Indice analitico... 991 Wolters Kluwer Italia XVII