Documento Sistema di Gestione Qualità ISO 900:2000 Area Settore/ Servizio Processo Rev. Data EF RAG P03 06 Ottobre 203 Entrata/Uscita TIPO DI PROCEDURA: di supporto AREA DI RIFERIMENTO: Ecomico-Finanziaria / Settore DEFINIZIONE DEL PROCESSO: Anali e verifica delle procedure contabili dell entrata e dell uscita, in particolare verifica sull attività pratica e sugli adempimenti necessari per una corretta gestione del bilancio INPUT: Necestà di gestire i capitoli di entrata/uscita del bilancio comunale OUTPUT: Gestione delle entrate e uscite del bilancio comunale INDICATORI: / FORNITORI: Uffici comunali CLIENTI: Uffici comunali RESPONSABILE DEL PROCESSO Maria Grazia Verderio RESPONSABILE DELLA QUALITA Silvia Ornago DIREZIONE Maria Grazia Verderio Tel. 039 66 59 208 mariagrazia.verderio@comune.vimercate.mb.it Tel. 039 66 59 362 lvia.ornago@comune.vimercate.mb.it Tel. 039 66 59 208 mariagrazia.verderio@comune.vimercate.mb.it
. RIFERIMENTI LEGISLATIVI Vedi specifica scheda con elenco cogenze di Area/Settore 2. Diagramma di Flusso 3. LISTA DELLE REVISIONI REV. 0 gg/mm/aaaa OGGETTO REV. 3/07/2007 Aggiornamento indicatore a seguito di AC REV. 2 Gennaio 2009 Aggiornamento flus a seguito di audit inter REV. 3 Maggio 2009 Semplificazione processo a seguito della creazione del nuovo processo Variazioni di Bilancio REV. 4 Febbraio 20 Recepimento ODM emerse nell audit del 24//200 REV. 5 Novembre Recepimento ODM emerse nell audit del 4//202 202 REV. 6 Ottobre 203 Aggiornamento flusso uscita per adempimenti trasparenza 4. TABELLA DELLE ISTRUZIONI OPERATIVE Processo Numero TITOLO P 03 I.O. 0 Istruzione operativa Provvedimento di 202 P 04 I.O. 02 Istruzione operativa pagamento sopra 0.000 euro 5. TABELLA DELLA MODULISTICA CODICE P 03 P 03 MU 0 A MU 0 A / / TITOLO Modulo 0 A Buo d'ordine in formato word Modulo 0 B Buo d'ordine in formato excel Timbro Luogo di archiviazione Ufficio Responsabile dell archiviazione e dell eliminazione In carico agli uffici Periodo di conservazione Si ad eventuale modifica 6. TABELLA DEGLI INDICATORI INDICATORE Responsabile Modalità di Frequenza di Valore attuale Valore atteso / 2
Città di Vimercate Gestione dell'entrata e dell'uscita / ENTRATA EF/RAG/P03 Rev. 05 Novembre 202 ATTIVITA' UFFICIO ALTRI UFFICI ESTERNI T A NOTE DOCUMENTI MODULI MODELLI Uffici Comunali Dirigente Tesoriere Debitori Comunicazione dell'entrata o determina dirigenziale di impeg Nota: la comunicazione di entrata può avvenire con una determina o anche con una semplice comunicazione, se a monte c'è un atto di accertamento diverso da una determina. Rinvio a processo Determinazioni 2 Invio alla 3 4 La comunicazione contiene tutti i requiti necessari per la registrazione dell'accertamento? Richiesta chiarimenti agli uffici - Debitore - Importo - Causale - Annualità 5 Inserimento accertamento 6 Versamento quota dovuta Il flusso per l'ufficio interrompe fi al versamento da parte del debitore Il flusso riprende quando il debitore ha versato la quota dovuta 7 Riscosone dell'entrata e comunicazione a 8 La comunicazione del Tesoriere contiene tutti gli elementi necessari per la registrazione del versamento? - Causale completa 9 Richiesta chiarimenti 0 Collegamento all'accertamento Emisone reversale
Città di Vimercate Gestione dell'entrata e dell'uscita / USCITA EF/RAG/P03 Rev. 06 Ottobre 203 ATTIVITA' UFFICIO ALTRI UFFICI ESTERNI T A NOTE DOCUMENTI MODULI MODELLI Uffici Comunali Dirigente Protocollo Tesoriere Fornitore Necestà dell'uscita (per acquisto, prestazione, contributo) 0,5g 2 3 4 C'è lo stanziamento necessario? Richiesta di avvio della procedura di variazione di bilancio Predispozione atto d'impeg e firma del dirigente 0,5g 2,5g Rinvio a processo Determinazioni 5 Predispozione buo d'ordine Se n è prevista una fattura, l'ordine di pagamento viene fatto dagli uffici con provvedimento di liquidazione e trasmesso direttamente all'ufficio Esto due modelli per il buo d'ordine, u in formato word e u in excel. I moduli posso utilizzare in alternativa 6 Predispozione provvedimento di liquidazione 7 Buo d'ordine firmato dal dirigente/responsabile Modulo 0 A Buo d'ordine in formato word Modulo 0 B Buo d'ordine in formato excel 8 Invio del buo d'ordine al fornitore Il fornitore dovrà poi allegare il buo d'ordine alla fattura 9 Prestazione del fornitore 0 Invio della fattura Registrazione fattura/ta al protocollo e invio a 2 Ritiro della fattura/ta 3 La fattura è corretta? 4 Telefonata per chiarimenti con uffici e/o fornitori 5 Registrazione 0,5 0,5 Se la fattura è priva di buo d'ordine, viene consegnata all'ufficio ordinante per le integrazioni da parte del fornitore 6 Consegna agli uffici per liquidazione -7 g
7 da parte degli uffici -30 gg Per importi superiori a 0.000, allegare il documento di verifica eto adempimenti fiscali emesso da Equitalia - Richiesta DURC (la risposta da parte dell'inps-inail può richiedere fi a 30 gg) I.O.02 Istruzione operativa pagamento sopra 0.000 euro Modulo 02 Timbro Amministrazione Aperta 8 Riconsegna all'ufficio ragioneria g 9 Controllo liquidazioni : è tutto a posto? SI NO 0,5 g La verifica riguarda la correttezza degli elementi riportati (riferimenti al fornitore, impeg, aspetti dati fiscali) I.O. 0 Istruzione operativa Provvedimento di 202 20 Elaborazione inserimento stampa mandati -4 g Il mandato è l'ordine di pagamento alla Tesoreria 2 Firma mandati a cura del Dirigente uff. g 22 Invio a banca per pagamento L'ufficio riceve ogni tre me il resoconto dei pagamenti effettuati da parte della Tesoreria, mentre può - in tempo reale - controllare in quala momento lo stato dei pagamenti