Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA TOSCANA ISTITUTO SCOLASTICO COMPRENSIVO STATALE D. SETTESOLDI Via del Capannone n. 19 56019 VECCHIANO (PI) Codice Fiscale: 93044960503 Codice Meccanografico: PIIC811002 RELAZIONE AL PROGRAMMA ANNUALE 2014 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi: dott.ssa Marina Del Turco Disposizioni: Decreto Interministeriale n. 44/2001 Delibera n. 301 del 29/04/2013 della Giunta Regionale della Toscana L.R. 32/2002: approvazione delle linee linee guida per la programmazione e la progettazione educativa territoriale a.s. 2013/2014 Determinazione dirigenziale Servizio Scuola Provincia di Pisa n. 5308 del 05/11/2013 Nota MIUR prot. n. 9144 del 05/12/2013 Delibera n. 168 dell 11/12/2013 della Giunta esecutiva del Comune di Vecchiano Ricognizione dello stato delle risorse finanziarie della scuola Il fondo di cassa al 01/01/2013 ammontava a 34.383,70, i residui attivi a 98.867,78, i residui passivi a 29.131,73. Considerato che una cospicua parte di residui attivi, pari a 90.203,10, riguarda somme anticipate di cassa dall Istituto per il pagamento degli stipendi al personale supplente temporaneo negli anni 2006-2008, e che detti residui sono dubbia esigibilità, su indicazione dei Revisori dei conti, già nella programmazione 2013, sono stati accantonati 70.008,26 in Z01 Disponibilità da programmare. La gestione della spesa nel corso dell EF 2013 è stata complessa a causa del modesto finanziamento statale per il funzionamento. Nell EF 2013 sono stati radiati i seguenti residui passivi per un totale di 19.589,25: 1) minori spese rispetto alla previsione per spese corrispondenza ( 112,88) 2) minori spese rispetto alla previsione per noleggio fotocopiatore ( 182,20) 3) spese perente, relative a impegni di stanziamento delle economie dei fondi FIS 2010/2011, al momento del passaggio dalla gestione di cassa al cedolino unico, non correlati a posizioni creditorie ( 15.478,16 4/12 FIS docenti a.s. 2010/2011; 3.816,01 4/12 FIS ATA a.s. 2010/2011) La radiazione dei residui passivi ha comportato il correlato aumento dell avanzo di amministrazione alla chiusura dell esercizio 2013 per 19.589,25. L avanzo complessivo al 31/12/2013 è quindi costituto da: residua disponibilità su progetti e attività: 108.252,34 differenza tra le radiazioni residui attivi e passivi: 19.589,25 per un totale pari a 127.841,59, come risulta dal mod. J. Alla data del 31/10/2013, il saldo di cassa era pari a 58.837,41 e ciò ha consentito di programmare le spese della parte finale dell esercizio con adeguata disponibilità. 1
Non si è però potuto procedere al pagamento di tutte le spese impegnate perche dovevano essere concluse le necessarie verifiche (di regolarità delle prestazioni/di regolarità contributiva). Questo ha comportato la formazione di residui passivi per 10.325,99, che, sommati a quelli riferiti ad anni precedenti ( 62,99), danno residui passivi per 10.388,98. Durante l esercizio 2013 si è rilevata una modesta riduzione dei residui attivi, in conseguenza dell erogazione da parte del MIUR di 5.659,36 (a copertura dell anticipo di cassa di 5.664,68 per il pagamento degli stipendi del personale docente supplente di dicembre 2012). Quindi i residui attivi degli anni precedenti ammontano a 93.208,42, quelli dell esercizio corrente a 286,21 (finanziamento spese in conto capitale relative ad attrezzature tecniche, sussidi didattici e ausili tecnici per favorire l integrazione degli alunni portatori di handicap - nota MIUR prot. n. 9851 del 20/12/2013), per un totale di 93.494,63. Al 31/12/2013 la cassa presenta un saldo pari a 44.735,94, che coincide con il saldo della Banca Cassiera alla stessa data. PARTE PRIMA ENTRATE Prospetto generale delle Entrate del programma annuale (art. 2, comma 5, D.I. 44/2001) Occorre quindi individuare le risorse finanziarie sulle quali la scuola può contare, distinte secondo la provenienza: Avanzo di amministrazione (Aggregato 01) Finanziamenti dello Stato (Aggregato 02) Finanziamenti dalla Regione (Aggregato 03) Finanziamenti da enti locali e da altre istituzioni (Aggregato 04) Contributi da privati (Aggregato 05) Proventi da gestioni economiche (Aggregato 06) Altre entrate (Aggregato 07) Mutui (Aggregato 08) Avanzo di amministrazione (Aggregato 01) Dal mod. I al 31/12/2013 si rileva la residua disponibilità finanziaria per progetti e attività, come riportato nella seguente tabella. Tabella dimostrativa dell avanzo al 31/12/2013 AVANZO AL 31/12/2013 RESIDUA DISPONIBILITA' AVANZO VINCOLATO AVANZO NON VINCOLATO A01 FAG 4142,67 0,00 4142,67 A02 FDG 17695,79 0,00 17695,79 A03 SPESE PER PERSONALE 82,62 0,00 82,62 P02 SCUOLA E TERRITORIO 8794,88 8794,88 0,00 P03 LATINO E INGLESE 480,43 480,43 0,00 P04 PEZ/PIA 6847,69 6847,69 0,00 R98 FONDO DI RISERVA 200,00 0,00 200,00 Z01 DISPONIBILITA' DA PROGRAMMARE 70008,26 10532,10 59476,16 TOTALE 108252,34 26655,1 81597,24 DIFFERENZA TRA RADIAZIONE RA E RP 19589,25 0 19589,25 TOTALE AVANZO 127841,59 26655,1 101186,49 2
L avanzo di amministrazione ammonta a 127.841,59, come risulta dalla situazione finanziaria al 31/12/2013 Mod. C - distinto in: 26.655,10 per la parte vincolata e 101.186,49 per la parte non vincolata. Totale avanzo 127.841,59 Finanziamenti dello Stato (Aggregato 02) Con nota prot. n. 9144 del 05/12/2013 il MIUR ha comunicato l assegnazione del finanziamento di 5.887,99 per il periodo gennaio agosto 2014, determinato secondo i criteri, i parametri e la misura riportati nella tab. 2, Quadro A (rif. art. 3, comma 1 e comma 2) e Quadro B (rif. art. 3, comma 1) del D.M. 21/2007: 733,33 quale quota fissa per istituto ( 1.100,00 in quanto Istituto comprensivo, rapportata agli 8/12) 333,33 quale quota per sede aggiuntiva ( 100,00 x ogni plesso x 5 plessi, rapportata agli 8/12) 4.645,33 quale quota complessiva per alunni ( 8,00 x n. 870 alunni, rapportata agli 8/12) 176,00 quale quota aggiuntiva per alunno divesamente abile ( 12 x 22 alunni, rapportata agli 8/12) La risorsa finanziaria di 5.887,99 viene iscritta in entrata (mod. A) in conto competenza all aggregato 02 Finanziamento dello Stato, voce 01 Dotazione ordinaria. La quota riferita al periodo settembre dicembre 2014 sarà oggetto di successiva integrazione. Con successive comunicazioni potranno essere disposte eventuali integrazioni alla risorsa finanziaria assegnata. In particolare, potranno essere disposte integrazioni per l arricchimento e l ampliamento dell offerta formativa ai sensi dell art. 1, L. 440/1997, sulla base del D.M. di cui all art. 1, comma 601, L. 296/2006 per l e.f. 2014. La somma di 19.276,56, ulteriore rispetto alla risorsa sopra indicata, costituisce assegnazione base per le supplenze brevi e saltuarie, al netto degli oneri riflessi a carico dell Ammministrazione e dell IRAP (lordo dipendente). Detta assegnazione è stata determinata sulla base di quanto disposto dal D.M. 21/2007. In applicazione dell art. 7, comma 38, D.L. 06/07/2012, n. 95, convertito con mod. dalla L. 07/08/2012, n. 135, che ha esteso il pagamento tramite il cedolino unico anche alle supplenze, detta somma non è prevista in bilancio, né accertata. Totale finanziamento dallo Stato 5.887,99 Finanziamento da Enti locali o da altre istituzioni (Aggregato 04) 05 Comune vincolati Con Delibera di Giunta n. 168 dell 11/12/2013, il Comune di Vecchiano ha deliberato il finanziamento dei Progetti inseriti nel POF 2013/2014 per un importo di 25.000,00, da iscrivere in entrata alla voce E 04/05. 06 Altre Istituzioni La Regione Toscana (delibera n. 301 del 29/04/2013) e la Provincia di Pisa (D.D. n. 5308 del 05/11/2013) hanno deliberato il finanziamento del PEZ (Piano educativo zonale) per l a.s. 2013/2014. L Istituto attiverà quindi tre progetti (Intercultura, Pet Therapy e Teatro). Il finanziamento verrà 3
erogato dalla scuola capofila della rete, l I.C. Fibonacci di Pisa - e deve essere iscritto in entrata alla voce E 04/06, per un importo pari a 6.855,99. Totale finanziamento da Enti locali o da altre istituzioni 31.855,99 Contributi da privati (Aggregato 05) Si prevede l introito di: 10.400,00 per contributi volontari per l a.s. 2014/2015, da iscrivere in entrata alla voce E 05/01 5.600,00 per quote assicurative alunni a.s. 2014/2015, da iscrivere in entrata alla voce E 05/02 7.000,00 per quote per gite scolastiche da effettuarsi nell a.s. 2013/2014, da iscrivere in entrata alla voce E 05/02 2.800,00 per quote per corsi di latino e inglese, da iscrivere in entrata alla voce E 05/02 Totale contributi da privati 25.800,00 Altre entrate (Aggregato 07) Nell aggregato 07/01 altre entrate - si inseriscono gli interessi attivi del c.c.b. per 10,00. Totale altre entrate 10,00 Si evidenzia inoltre che nessuna somma viene prevista per i seguenti aggregati di entrata: 02/02 (dotazione perequativa) - 02/03 (altri finanziamenti dello Stato non vincolati) - 02/04 (altri finanziamenti dello Stato vincolati) 03 (finanziamenti dalla Regione) 04/01 (finanziamenti dell U.E.) - 04/02 (finanziamenti della Provincia non vincolati) - 04/03 (finanziamenti della Provincia vincolati) - 04/04 (finanziamenti del Comune non vincolati) 05/03 (altri contributi da privati non vincolati) - 05/04 (altri contributi da privati vincolati) 06 (proventi da gestioni economiche) 07/02 (rendite) - 07/03 (alienazione di beni) - 07/04 (altre entrate diverse) - 08 (mutui) Il totale delle Entrate ammonta quindi a 191.395,57 come risulta dal quadro sottostante (mod. A). Mod. A Aggr. Voce Descrizione Importo in 01 Avanzo di amministrazione 127.841,59 01 Non vincolato 101.186,49 02 Vincolato 26.655,10 02 Finanziamento dello Stato 5.887,99 01 Dotazione ordinaria 5.887,99 04 Finanziamento da Enti locali o da altre istituzioni 31.855,99 05 Comune vincolati 25.000,00 06 Altre istituzioni 6.855,99 05 Contributi da privati 25.800,00 01 Famiglie non vincolati 10.400,00 02 Famiglie vincolati 15.400,00 07 Altre entrate 10,00 01 Interessi 10,00 totale entrate 191.395,57 4
********************************************************************************** PARTE SECONDA SPESE Le spese per il funzionamento amministrativo e didattico - L attuazione del POF Il fondo di riserva Disponibilità da programmare (Z01) - Calcolo della spesa totale Le spese per il funzionamento amministrativo (A01) Sulla base delle indicazioni del Dirigente scolastico, tenendo conto delle spese sostenute nell e.f. 2013 e delle variazioni intervenute nella situazione di fatto, sono state iscritte in A01 le spese per l acquisto di carta, cancelleria, materiale di consumo, materiale sanitario e igienico, per il rinnovo di n. 2 abbonamenti a periodici di consultazione d ufficio e di n. 1 manuale di contabilità, per il servizio di corrispondenza, per la tenuta del c.c.b., per il contratto di assistenza informatica, di amministratore di rete, di RSPP e di medico competente, per l attivazione dei corsi di formazione ai sensi del D.lgs. 81/2008, per il noleggio della fotocopiatrice per l ufficio, per le licenze software e l assistenza sui software gestionali in uso, per il rimborso delle spese ai Revisori dei conti. Nell aggregato 99 (partite di giro) si gestiranno 100,00 per le minute spese. Tipo Descrizione Importo 02 Beni di consumo 3.922,18 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 5.841,30 04 Altre spese 1.450,00 TOTALE 11.213,48 Totale Spesa A01 11.213,48 Le spese per il funzionamento didattico (A02) I contributi volontari per l a.s. 2013/2014 versati dagli studenti nel mese di ottobre 2013 sono confluiti nell avanzo e sono destinati, detratte le spese per la copertura assicurativa, all acquisto di materiale per il funzionamento didattico secondo le richieste presentate dai docenti fiduciari dei singoli plessi. In conformità alla delibera del Consiglio di Istituto, ogni plesso ha un suo budget, in base ai contributi versati dagli studenti, il cui ammontare detratte le spese - viene rendicontato periodicamente al docente fiduciario e al Consiglio di Istituto. Tipo Descrizione Importo 02 Beni di consumo 24.100,00 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 14.600,00 04 Altre spese 300,00 TOTALE 39.000,00 Totale Spesa A02 39.000,00 5
L attuazione del POF Sulla base delle schede descrittive compilate dai docenti responsabili dei progetti (mod. POF1) e della relativa dimensione finanziaria (mod. POF2) sono state stimate le spese necessarie per l attuazione dei progetti. Per una più efficiente gestione contabile e un efficace controllo della spesa, i progetti sono raggruppati, in base al finanziamento, in tre macroaree (P02 finanziato dal Comune di Vecchiano P03 finanziato da contributi degli studenti P04 finanziato con i fondi PEZ), per ognuna delle quali è elaborata la relativa scheda finanziaria. Ogni macroarea include dei sottoprogetti, l articolazione dei quali è esposta nello schema del POF 2013/2014 riportato in allegato alla presente relazione. P02 SCUOLA E TERRITORIO Tipo Descrizione Importo 01 Personale 18.187,65 02 Beni di consumo 7.866,73 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 7.740,50 TOTALE 33.794,88 P03 LATINO E INGLESE Tipo Descrizione Importo 01 Personale 580,63 02 Beni di consumo 179,80 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 2.520,00 TOTALE 3.280,43 P04 PEZ Tipo Descrizione Importo 01 Personale 5.174,94 02 Beni di consumo 3.138,13 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 5.390,61 TOTALE 13.703,68 Totale spesa progetti 50.778,99 Determinazione del fondo di riserva Il fondo di riserva, contenuto nella misura massima del 5% prevista dall art. 4, comma 1 del D.I. 44/2001, è pari al 3,40% dell importo della dotazione ordinaria iscritta nell aggregato 02 voce 01 delle entrate del programma annuale e ammonta ad 200,00. Tale risorsa sarà impegnata esclusivamente per aumentare gli stanziamenti la cui entità si dimostri insufficiente e comunque nel limite del 10% dell ammontare complessivo del progetto/attività come previsto dall art. 7, comma 3, D.I. cit.. Totale fondo di riserva 200,00 6
Disponibilità da programmare (Z01) Per le motivazioni espresse, si è ravvisata l opportunità di inserire in Z01 Disponibilità da programmare una somma corrispondente all importo dei residui attivi di difficile esigibilità, pari a 90.203,10. Calcolo della spesa totale Aggr. Voce Descrizione Importo A Attività A01 Funzionamento amministrativo generale 11.213,48 A02 Funzionamento didattico generale 39.000,00 P Progetti P02 SCUOLA E TERRITORIO 33.794,88 P03 LATINO E INGLESE 3.280,43 P04 PEZ 13.703,68 R Fondo di riserva R98 Fondo di riserva 200,00 Z Z01 Disponibilità da programmare 90.203,10 TOTALE 191.395,57 La spesa totale ammonta a 191.395,57 PARTE TERZA DISTRIBUZIONE DELLE VOCI DI ENTRATA SULLE VOCI DI SPESA Considerate le necessità di spesa, si distribuiscono le entrate tenendo conto principalmente del loro vincolo di destinazione. Utilizzo avanzo di amministrazione (mod. D) (art. 3, comma 2, D.I. 44/2001) L'avanzo di amministrazione vincolato è stato coerentemente distribuito sui progetti secondo il vincolo di destinazione, tranne quanto inserito in Z01, secondo quanto di seguito meglio specificato. L avanzo non vincolato è stato solo parzialmente distribuito sulle attività come risulta dal prospetto sotto riportato e dal Mod. D (art. 3, comma 2, DI. 44/2001), la quota residua è stata inserita in Z01. avanzo vincolato: 26.655,10 ( 8.794,88 proveniente da P02 Scuola e Territorio, 480,43 proveniente da P03 Inglese e Latino, 6.847,69 proveniente da P04 PEZ/PIA, 3.808,77 proveniente da finanziamento corsi di recupero non attivati; 3.463,29 proveniente da avanzo corso patentino non attivabile per l a.s. 2012/2013; 7.068,81 avanzo vincolato proveniente da progetti non attivati, già inserito in Z01 nell E.F. 2012). Viene applicato: 8.794,88 a P02 (Scuola e Territorio), in quanto avanzo vincolato del finanziamento comunale destinato ai progetti del POF, da rendicontare all ente erogatore 480,43 a P03 (Latino e Inglese), quali quote già versate dagli studenti per l attivazione dei corsi 6.847,69 a P04 (PEZ), in quanto avanzo vincolato del progetto PEZ che confluisce nel progetto PEZ attivato anche nell a.s. 2013/2014 La quota residua pari a 10.532,10 è applicata a Z01 quale disponibilità da programmare. 7
avanzo non vincolato: 101.186,49 Viene applicato: 5.515,49 a A01 per il funzionamento amministrativo 16.000,00 a A02 per il funzionamento didattico 79.671,00 a Z01 quale disponibilità da programmare. Si riassume di seguito schematicamente l utilizzo dell avanzo sui progetti/attività: Codice Progetto/Attività Importo Importo Non totali Vincolato Vincolato A01 Funzionamento amministrativo generale 0 5.515,49 5.515,49 A02 Funzionamento didattico generale 0 16.000,00 16.000,00 P02 Scuola e territorio 8.794,88 0 8.794,88 P03 Latino e inglese 480,43 0 480,43 P04 PEZ 6.847,69 0 6.847,69 Z01 Disponibilità da programmare 10.532,10 79.671,00 90.203,1 totale AVANZO 26.655,10 101.186,49 127.841,59 Questa operazione non consente quindi di utilizzare completamente l avanzo d amministrazione contabilizzato e rappresentato nel modello C. 02/01 - Dotazione ordinaria Per quanto attiene alla dotazione ordinaria, si distribuisce il finanziamento di 5.887,99 come di seguito indicato: 5.687,99 su A01 per il funzionamento amministrativo generale 200,00 su R98 (fondo di riserva) 04/05 Comune vincolati La somma iscritta, pari a 25.000,00, si applica interamente a P02 Scuola e territorio per la realizzazione dei progetti inseriti nel POF a.s. 2013/2014 04/06 Altre Istituzioni La somma iscritta, pari a 6.855,99, si applica interamente a P04 PEZ per la realizzazione dei progetti inseriti nel PEZ per l a.s. 2013/2014 05/01 - Famiglie non vincolati La somma iscritta, pari a 10.400,00, si applica interamente a A02 per il funzionamento didattico 05/02 - Famiglie vincolati Le somme iscritte sono così ripartite: 5.600,00 sull aggregato A02 per quote di assicurazione alunni 7.000,00 sull aggregato A02 per gite e viaggi di istruzione 2.800,00 su P03 Latino e Inglese per finanziare i due progetti linguistici Per una disamina analitica delle spese si rimanda: allo schema riepilogativo dei progetti che, in quanto qui richiamato, è da considerare parte integrale e sostanziale della presente relazione 8
alle singole schede di progetto presentate dai docenti (mod. POF1) che illustrano compiutamente gli obiettivi da realizzare, i tempi, le risorse umane e i materiali da utilizzare alle schede illustrative finanziarie (mod. POF2) allegate al programma annuale per quanto attiene più propriamente all aspetto contabile. 07/01 Altre entrate 10,00 interessi attivi del c.c.b. applicati a A01 a compensare in parte le spese per la tenuta dello stesso conto. I dati sopra esposti si possono quindi di seguito così sintetizzare: A A01 Funzionamento amministrativo generale 11.213,48 Entrate Aggr Descrizione Importo Tipo Descrizione Importo 01 Avanzo di amministrazione presunto 5.515,49 02 Beni di consumo 3.922,18 02 Finanziamenti dallo Stato 5.687,99 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 5.841,30 07 Altre entrate 10,00 04 Altre spese 1.450,00 A A02 Funzionamento didattico generale 39.000,00 Entrate Aggr Descrizione Importo Tipo Descrizione Importo 01 Avanzo di amministrazione presunto 16.000,00 02 Beni di consumo 24.100,00 05 Contributi da privati 23.000,00 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 14.600,00 04 Altre spese 300,00 P P02 SCUOLA E TERRITORIO 33.794,88 Entrate Aggr Descrizione Importo Tipo Descrizione Importo 01 Avanzo di amministrazione presunto 8.794,88 01 Personale 18.187,65 04 Finanziamenti da EE.LL. o da altre 25.000,00 02 Beni di consumo 7.866,73 istituzioni 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 7.740,50 P P03 LATINO E INGLESE 3.280,43 Entrate Aggr Descrizione Importo Tipo Descrizione Importo 01 Avanzo di amministrazione presunto 480,43 01 Personale 580,63 05 Contributi da privati 2.800,00 02 Beni di consumo 179,80 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 2.520,00 P P04 PEZ 13.703,68 Entrate Aggr Descrizione Importo Tipo Descrizione Importo 01 Avanzo di amministrazione presunto 6.847,69 01 Personale 5.174,94 04 Finanziamenti da EE.LL. o da altre 6.855,99 02 Beni di consumo 3.138,13 istituzioni 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni 5.390,61 R R98 Fondo di Riserva 200,00 Z Z01 Disponibilità finanziarie da programmare 90.203,10 9
Totale entrate: 191.395,57 Totale spese: 191.395,57 Prospetto riassuntivo d insieme: PA 2014 ENTRATE 01/01 01/02 02/01 avanzo non vincolato 101186,49 avanzo vincolato 26655,10 dotazione ordinaria 8/12 5887,99 04/05 04/06 05/01 05/02 05/03 05/04 comune vincolati 25000,00 altre istituzioni 6855,99 famiglie non vincolati 10400,00 famiglie vincolati 15400,00 altri non vincolati 0,00 altri vincolati 0,00 07/01 interessi 10,00 totale entrate 191395,57 SPESE 01/01 01/02 02/01 04/05 04/06 05/01 05/02 07/01 TOTALE AGGREGATO/ PROGETTO A01 5515,49 0,00 5687,99 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 11213,48 A02 16000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10400,00 12600,00 0,00 39000,00 P02 0,00 8794,88 0,00 25000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33794,88 P03 0,00 480,43 0,00 0,00 0,00 0,00 2800,00 0,00 3280,43 P04 0,00 6847,69 0,00 0,00 6855,99 0,00 0,00 0,00 13703,68 R98 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 Z01 79671,00 10532,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90203,10 101186,49 26655,10 5887,99 25000,00 6855,99 10400,00 15400,00 10,00 191395,57 PARTE QUARTA QUADRATURA DEL PROGRAMMA ANNUALE Alla luce di quanto esposto nella presente relazione e negli allegati a corredo, si dichiara che il Programma Annuale 2014 pareggia per un importo complessivo pari a 191.395,57 senza alcuna riserva. Vecchiano, 15/01/2014 IL DIRETTORE S.G.A. Dott.ssa Marina DEL TURCO 10