Situazione contabile, scritture di esercizio, scritture di assestamento, rilevazione del reddito e chiusura dei conti.

Situazione contabile, scritture di esercizio, scritture di assestamento, rilevazione del reddito e chiusura dei conti. I valori della Situazione contabile dell azienda AreaNord s.p.a. al 20/12/n sono i seguenti: Costi di ricerca e sviluppo 120 000,00 Brevetti industriali 80 000,00 Fondo ammortamento costi di ricerca e sviluppo 48 000,00 Fondo ammortamento brevetti industriali 34 000,00 Fabbricati 290 000,00 Impianti e macchinari 430 000,00 Attrezzature industriali 115 000,00 Attrezzature commerciali 62 000,00 Mobili e macchine d ufficio 50 000,00 Automezzi 75 000,00 Fondo ammortamento fabbricati 50 750,00 Fondo ammortamento impianti e macchinari 232 200,00 Fondo ammortamento attrezzature industriali 34 500,00 Fondo ammortamento attrezzature commerciali 22 320,00 Fondo ammortamento mobili e macchine d ufficio 12 000,00 Fondo ammortamento automezzi 45 000,00 Crediti v/clienti 384 417,11 Crediti insoluti 9 500,00 Fondo rischi su crediti 5 134,23 IVA ns/credito 3 821,00 Imposte c/acconto 91 682,00 Denaro in cassa 6 013,24 Assegni 9 804,00 Capitale sociale 550 000,00 Riserva legale 110 000,00 Riserva statutaria 96 000,00 Utili a nuovo 1 082,50 Debiti per TFR 102 401,70 Banca Intesa c/c (Saldo Avere) 101 480,00 Mutui passivi 150 000,00 Debiti v/fornitori 243 706,30 IVA ns/debito 26 429,10 Debiti per ritenute da versare 12 714,23 Istituti previdenziali 39 886,32 Banco di Sardegna c/c (saldo Dare) 16 994,58 C/c postale 26 850,00 Prodotti c/vendite 2 057 056,16 Rimborsi costi di vendita 12 711,00 Lavorazione per c/terzi 185 991,00 Resi su vendite 7 493,66 Ribassi e abbuoni passivi 3 855,55 Prodotti in lavorazione c/esistenze iniziali 19 207,00 Prodotti finiti c/esistenze iniziali 108 782,00 Proventi diversi 4 512,00 1

Materie prime c/ acquisti 1 763 400,00 Resi su acquisti 5 831,30 Ribassi e abbuoni attivi 4 204,50 Costi per servizi 143 781,50 Salari e stipendi 208 534,00 Oneri sociali 66 730,88 Materie prime c/esistenze iniziali 68 863,00 Minusvalenze ordinarie 10 450,00 Perdite su crediti 8 273,00 Interessi passivi bancari 23 692,00 Interessi passivi su mutui 8 250,00 Interessi passivi v/fornitori 1 324,15 Interessi attivi v/clienti 5 208,33 Sopravvenienze attive straordinarie 20 600,00 Nell ultima decade di dicembre, si effettuano queste operazioni: 21/12 versati sul c/c acceso presso la Banca Intesa gli assegni esistenti in cassa; 21/12 ammodernati gli impianti, accrescendone la capacità produttiva e migliorandone l efficienza, con l utilizzo di personale della stessa azienda; i relativi costi incrementativi, valutati 90 000 euro, sono patrimonializzati; 21/12 stipulato contratto di fornitura di materie prime per 34 500 euro + IVA 20% con la Zaiteg s.r.l., versando un acconto di 8 625 euro a mezzo bonifico disposto tramite Banca Intesa; 22/12 un automezzo del costo originario di 42 000 euro e ammortizzato per il 95% viene eliminato perché non più utilizzabile; 22/12 acquistato un nuovo automezzo per 48 800 euro + IVA 20%, come da fattura 873 della New Car s.p.a.; regolamento come segue: 10 000 euro con assegno tratto sul Banco di Sardegna e il resto con rimessa diretta a 90 giorni; 23/12 liquidato a un dipendente collocato a riposo per raggiunti limiti di età un trattamento di fine rapporto di 21 811 euro, di cui 602 maturati nell esercizio in corso; il TFR viene pagato con un assegno del Banco di Sardegna al netto di ritenute fiscali per 4 253,15 euro; 23/12 ricevuta fattura n. 399 relativa all acconto versato il 21/12 alla Zaiteg s.r.l.; 27/12 dismessa un attrezzatura commerciale obsoleta dal costo storico di 6 200 euro e completamente ammortizzata; 27/12 versato l acconto IVA di dicembre, a mezzo Banco di Sardegna, per un importo di 4 972 euro; 29/12 inviate per l incasso s.b.f. al Banco di Sardegna Ri.Ba. per un totale di 63 442,50 euro scadenti il 28/2/n+1; 30/12 ricevute dalla Zaiteg s.r.l. le materie prime di cui al contratto stipulato in data 21/12 insieme alla fattura n. 412; regolamento a 60 giorni d.f.; 31/12 il Banco di Sardegna accredita l importo delle Ri.Ba. trasmesse il 29/12; commissione d incasso 32,50 euro. Al termine dell esercizio si determina il risultato economico, tenendo presente che: a) sul c/c presso la Banca Intesa sono maturati interessi passivi per 2 511,23 euro, spese tenuta conto 40 euro, commissione sul massimo scoperto 96,30 euro; b) sul c/c presso il Banco di Sardegna sono maturati interessi attivi lordi per 792 euro, spese tenuta conto e di chiusura trimestrale 55 euro; c) sul c/c postale sono maturati interessi attivi lordi per 908 euro; spese tenuta conto 64 euro; 2

d) si rilevano le seguenti quote di ammortamento: costi di ricerca e sviluppo 48 000 euro; brevetti industriali 17 000 euro; fabbricati 8 700 euro; impianti e macchinari 64 500 euro; attrezzature industriali 17 250 euro; attrezzature commerciali 9 300 euro; mobili e macchine d ufficio 7 500 euro; automezzi 15 000 euro; e) nel mese di dicembre sono stati consegnati prodotti finiti con DDT al cliente Vi.Mar. s.p.a. per 192 805 euro + IVA 20%; la fattura differita non è stata ancora rilasciata; f) costi per servizi per 32 900 euro pagati in via anticipata sono di competenza economica del successivo esercizio n+1; g) le scorte di magazzino sono così valutate: materie prime 82 520 euro; prodotti in lavorazione 24 806 euro; prodotti finiti 147 704 euro; h) tra i crediti v/clienti, la fattura n. 166 di 5 880 euro, emessa nell esercizio a carico della ditta Carpini, si considera inesigibile e viene stralciata; si ritiene non più riscuotibile anche un credito insoluto di 5 000 euro sorto nel precedente esercizio; per ragioni dettate dalla prudenza si incrementa, infine, il fondo rischi su crediti di un importo pari al 2,50% del valore residuo di tutti i crediti; i) la quota di TFR lorda maturata nell esercizio ammonta a 7 877 euro, ritenuta fiscale sulla rivalutazione dei debiti preesistenti 124,16 euro; j) sul mutuo passivo maturano interessi semestrali al tasso del 6%, da pagare in via posticipata il 31/5 e il 30/11; k) l imposta sul reddito delle società a carico dell esercizio, comprensiva di acconti per 66 926 euro già versati, è di 68 129 euro; l) l IRAP a carico dell esercizio, comprensiva degli acconti versati per un importo pari a 24 756 euro, è di 25 384 euro. Presentare: la Situazione contabile al 20/12/n della società AreaNord, separando le eccedenze Dare da quelle Avere; le scritture d esercizio sul giornale di contabilità generale relative alle operazioni indicate; la Situazione contabile per eccedenze al 31/12/n, redatta prima delle scritture di assestamento; le scritture di assestamento redatte al 31/12/n, quindi la rilevazione del risultato economico e la chiusura generale dei conti. 3

SVOLGIMENTO Situazione contabile per eccedenze della Area Nord s.p.a. al 20/12/n Costi di ricerca e sviluppo 120 000,00 Brevetti industriali 80 000,00 Fondo ammortamento costi di ricerca e sviluppo 48 000,00 Fondo ammortamento brevetti industriali 34 000,00 Fabbricati 290 000,00 Impianti e macchinari 430 000,00 Attrezzature industriali 115 000,00 Attrezzature commerciali 62 000,00 Mobili e macchine d ufficio 50 000,00 Automezzi 75 000,00 Fondo ammortamento fabbricati 50 750,00 Fondo ammortamento impianti e macchinari 232 200,00 Fondo ammortamento attrezzature industriali 34 500,00 Fondo ammortamento attrezzature commerciali 22 320,00 Fondo ammortamento mobili e macchine d ufficio 12 000,00 Fondo ammortamento automezzi 45 000,00 Crediti v/clienti 384 417,11 Crediti insoluti 9 500,00 Fondo rischi su crediti 5 134,23 IVA ns/credito 3 821,00 Imposte c/acconto 91 682,00 Denaro in cassa 6 013,24 Assegni 9 804,00 Capitale sociale 550 000,00 Riserva legale 110 000,00 Riserva statutaria 96 000,00 Utili a nuovo 1 082,50 Debiti per TFR 102 401,70 Banca Intesa c/c 101 480,00 Mutui passivi 150 000,00 Debiti v/fornitori 243 706,30 IVA ns/debito 26 429,10 Debiti per ritenute da versare 12 714,23 Istituti previdenziali 39 886,32 Banco di Sardegna c/c 16 994,58 C/c postale 26 850,00 Prodotti c/vendite 2 057 056,16 Rimborsi costi di vendita 12 711,00 Lavorazione per c/terzi 185 991,00 Resi su vendite 7 493,66 Ribassi e abbuoni passivi 3 855,55 Prodotti in lavorazione c/esistenze iniziali 19 207,00 Prodotti finiti c/esistenze iniziali 108 782,00 Proventi diversi 4 512,00 Materie prime c/acquisti 1 763 400,00 Resi su acquisti 5 831,30 Ribassi e abbuoni attivi 4 204,50 4

Costi per servizi 143 781,50 Salari e stipendi 208 534,00 Oneri sociali 66 730,88 Materie prime c/esistenze iniziali 68 863,00 Minusvalenze ordinarie 10 450,00 Perdite su crediti 8 273,00 Interessi passivi bancari 23 692,00 Interessi passivi su mutui 8 250,00 Interessi passivi v/fornitori 1 324,15 Interessi attivi v/clienti 5 208,33 Sopravvenienze attive straordinarie 20 600,00 Totali 4 213 718,67 4 213 718,67 Scritture d esercizio sul giornale di contabilità generale della Area Nord s.p.a. 21/12 BANCA INTESA C/C versati gli assegni esistenti in cassa 9 804,00 21/12 ASSEGNI versati gli assegni esistenti in cassa 9 804,00 21/12 IMPIANTI E MACCHINARI costi patrimonializzati 90 000,00 21/12 COSTRUZIONI INTERNE costi patrimonializzati 90 000,00 21/12 DEBITI V/FORNITORI acconto a Zaiteg s.r.l. 8 625,00 21/12 BANCA INTESA C/C bonifico a favore di Zaiteg s.r.l. 8 625,00 22/12 FONDO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI storno del fondo 39 900,00 22/12 AUTOMEZZI dimesso automezzo 39 900,00 22/12 INSUSSISTENZE PASSIVE ORDINARIE insussistenza su automezzo 2 100,00 22/12 AUTOMEZZI insussistenza su automezzo 2 100,00 22/12 AUTOMEZZI fattura n. 873 della New Car s.p.a. 48 800,00 22/12 IVA NS/CREDITO fattura n. 873 della New Car s.p.a. 9 760,00 22/12 DEBITI V/FORNITORI fattura n. 873 della New Car s.p.a. 58 560,00 22/12 DEBITI V/FORNITORI parziale regolamento fattura n. 873 10 000,00 22/12 BANCO DI SARDEGNA C/C parziale regolamento fattura n. 873 10 000,00 23/12 DEBITI PER TFR liquidazione TFR pregresso 21 209,00 23/12 TFR quota maturata nell esercizio 602,00 23/12 PERSONALE C/LIQUIDAZIONE liquidazione TFR lordo 21 811,00 23/12 PERSONALE C/LIQUIDAZIONE pagamento TFR 21 811,00 23/12 DEBITI PER RITENUTE DA VERSARE ritenuta fiscale 4 253,15 23/12 BANCO DI SARDEGNA C/C pagamento a mezzo banca 17 557,85 23/12 FORNITORI MATERIE C/ACCONTI acconto su fornitura 7 187,50 23/12 IVA NS/CREDITO IVA su acconto 1 437,50 23/12 DEBITI V/FORNITORI fattura n. 399 della Zaiteg s.r.l. 8 625,00 27/12 FONDO AMMORT. ATTREZZATURE COMMERCIALI storno del fondo ammortamento 6 200,00 27/12 ATTREZZATURE COMMERCIALI dismessa attrezzatura commerciale 6 200,00 27/12 IVA C/ACCONTO acconto IVA di dicembre 4 972,00 27/12 BANCO DI SARDEGNA C/C versato acconto IVA 4 972,00 30/12 MATERIE PRIME C/ACQUISTI fattura n. 412 della Zaiteg s.r.l. 34 500,00 30/12 IVA NS/CREDITO fattura n. 412 della Zaiteg s.r.l. 5 462,50 30/12 FORNITORI MATREIE C/ACCONTI fattura n. 412 della Zaiteg s.r.l. 7 187,50 30/12 DEBITI V/FORNITORI fattura n. 412 della Zaiteg s.r.l. 32 775,00 5

31/12 BANCO DI SARDEGNA C/C bonifico a da Marzorati 63 410,00 31/12 COSTI PER SERVIZI commissione d incasso 32,50 31/12 BANCHE C/RI.BA. ALL INCASSO S.B.F. riscossione fattura n. 126 63 442,50 Situazione contabile per eccedenze della Area Nord s.p.a. al 31/12/n (redatta prima delle scritture di assestamento) Costi di ricerca e sviluppo 120 000,00 Brevetti industriali 80 000,00 Fondo ammortamento costi di ricerca e sviluppo 48 000,00 Fondo ammortamento brevetti industriali 34 000,00 Fabbricati 290 000,00 Impianti e macchinari 520 000,00 Attrezzature industriali 115 000,00 Attrezzature commerciali 55 800,00 Mobili e macchine d ufficio 50 000,00 Automezzi 81 800,00 Fondo ammortamento fabbricati 50 750,00 Fondo ammortamento impianti e macchinari 232 200,00 Fondo ammortamento attrezzature industriali 34 500,00 Fondo ammortamento attrezzature commerciali 16 120,00 Fondo ammortamento mobili e macchine d ufficio 12 000,00 Fondo ammortamento automezzi 5 100,00 Crediti v/clienti 384 417,11 Crediti insoluti 9 500,00 Fondo rischi su crediti 5 134,23 IVA ns/credito 20 481,00 IVA c/acconto 4 972,00 Imposte c/acconto 91 682,00 Denaro in cassa 6 013,24 Capitale sociale 550 000,00 Riserva legale 110 000,00 Riserva statutaria 96 000,00 Utili a nuovo 1 082,50 Debiti per TFR 81 192,70 Banche c/ri.ba. all incasso s.b.f. 63 442,50 Banca Intesa c/c 100 301,00 Mutui passivi 150 000,00 Debiti v/fornitori 325 041,30 IVA ns/debito 26 429,10 Debiti per ritenute da versare 16 967,38 Istituti previdenziali 39 886,32 Banco di Sardegna c/c 47 874,73 C/c postale 26 850,00 Prodotti c/vendite 2 057 056,16 Rimborsi costi di vendita 12 711,00 Lavorazione per c/terzi 185 991,00 Resi su vendite 7 493,66 Ribassi e abbuoni passivi 3 855,55 Prodotti in lavorazione c/esistenze iniziali 19 207,00 Prodotti finiti c/esistenze iniziali 108 782,00 6

Costruzioni interne 90 000,00 Proventi diversi 4 512,00 Materie prime c/acquisti 1 797 900,00 Resi su acquisti 5 831,30 Ribassi e abbuoni attivi 4 204,50 Costi per servizi 143 814,00 Salari e stipendi 208 534,00 Oneri sociali 66 730,88 TFR 602,00 Materie prime c/esistenze iniziali 68 863,00 Insussistenze passive ordinarie 2 100,00 Minusvalenze ordinarie 10 450,00 Perdite su crediti 8 273,00 Interessi passivi bancari 23 692,00 Interessi passivi su mutui 8 250,00 Interessi passivi v/fornitori 1 324,15 Interessi attivi v/clienti 5 208,33 Sopravvenienze attive straordinarie 20 600,00 Totali 4 384 261,32 4 384 261,32 Scritture di assestamento 31/12 INTERESSI PASSIVI BANCARI interessi 4 trimestre 2 607,53 31/12 COSTI PER SERVIZI spese tenuta conto 40,00 31/12 BANCA INTESA C/C addebito in c/c 2 647,53 31/12 BANCO DI SARDEGNA C/C accredito competenze nette 523,16 31/12 CREDITI PER RITENUTE SUBITE ritenuta su interessi 213,84 31/12 COSTI PER SERVIZI spese tenuta conto 55,00 31/12 INTERESSI ATTIVI BANCARI interessi lordi maturati 792,00 31/12 C/C POSTALE accredito competenze nette 598,84 31/12 CREDITI PER RITENUTE SUBITE ritenuta su interessi 245,16 31/12 COSTI PER SERVIZI spese tenuta conto 64,00 31/12 INTERESSI ATTIVI POSTALI interessi lordi maturati 908,00 31/12 AMMORTAMENTO COSTI RICERCA SVILUPPO quota di ammortamento 48 000,00 31/12 FONDO AMMORTAM. COSTI RICERCA E SVILUPPO accantonamento al fondo 48 000,00 31/12 AMMORTAMENTO BREVETTI INDUSTRIALI quota di ammortamento 17 000,00 31/12 FONDO AMMORTAMENTO BREVETTI INDUSTRIALI accantonamento al fondo 17 000,00 31/12 AMMORTAMENTO FABBRICATI quota di ammortamento 8 700,00 31/12 FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI accantonamento al fondo 8 700,00 31/12 AMMORTAMENTO IMPIANTI E MACCHINARI quota di ammortamento 64 500,00 31/12 FONDO AMMORTAM. IMPIANTI E MACCHINARI accantonamento al fondo 64 500,00 31/12 AMMORTAMENTO ATTREZZATURE INDUSTRIALI quota di ammortamento 17 250,00 31/12 FONDO AMMORT. ATTREZZATURE INDUSTRIALI accantonamento al fondo 17 250,00 31/12 AMMORTAMENTO ATTREZZATURE COMMERCIALI quota di ammortamento 9 300,00 31/12 FONDO AMMORT. ATTREZZATURE COMMERCIALI accantonamento al fondo 9 300,00 31/12 AMMORTAM. MOBILI E MACCHINE D UFFICIO quota di ammortamento 7 500,00 31/12 FONDO AMMORT. MOBILI E MACCHINE D UFFICIO accantonamento al fondo 7 500,00 7

31/12 AMMORTAMENTO AUTOMEZZI quota di ammortamento 15 000,00 31/12 FONDO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI accantonamento al fondo 15 000,00 31/12 FATTURE DA EMETTERE merci da fatturare in gennaio 231 366,00 31/12 IVA NS/DEBITO IVA su vendite 38 561,00 31/12 PRODOTTI C/VENDITE merci consegnate a Vi.Mar. s.p.a. 192 805,00 31/12 RISCONTI ATTIVI costi sospesi 32 900,00 31(12 COSTI PER SERVIZI costi di competenza futura 32 900,00 31/12 MATERIE PRIME valutate le scorte di magazzino 82 520,00 31/12 MATERIE PRIME C/RIMANENZE FINALI valutate le scorte di magazzino 82 500,00 31/12 PRODOTTI IN LAVORAZIONE valutate le scorte di magazzino 24 806,00 31/12 PRODOTTI IN LAVORAZ. C/RIMANENZE FINALI valutate le scorte di magazzino 24 806,00 31/12 PRODOTTI FINITI valutate le scorte di magazzino 147 704,00 31/12 PRODOTTI FINITI C/RIMANENZE FINALI valutate le scorte di magazzino 147 704,00 31/12 PERDITE SU CREDITI stralcio fattura n. 166 5 880,00 31/12 CREDITI V/CLIENTI crediti v/carpini inesigibile 5 880,00 31/12 FONDO RISCHI SU CREDITI utilizzo del fondo a copertura perdita 5 000,00 31/12 CREDITI INSOLUTI credito inesigibile da stralciare 5 000,00 31/12 SVALUTAZIONE CREDITI svalutazione prudenziale dei crediti 9 575,93 31/12 FONDO RISCHI SU CREDITI incremento del fondo del 2,50% 9 575,93 31/12 TFR quota maturata nell esercizio 7 877,00 31/12 DEBITI PER RITENUTE DA VERSARE ritenuta fiscale 11% 124,16 31/12 DEBITI PER TFR quota netta maturata 7 752,84 31/12 INTERESSI PASSIVI SU MUTUI interessi maturati nell esercizio 750,00 31/12 RATEI PASSIVI rateo 30/11 31/12 750,00 31/12 IMPOSTE DELL ESERCIZIO IRES di competenza 68 129,00 31/12 IMPOSTE C/ACCONTO storno acconti versati 66 926,00 31/12 CREDITI PER RITENUTE SUBITE ritenute alla fonte subite 459,00 31/12 DEBITI PER IMPOSTE IRES da versare a saldo 744,00 31/12 IMPOSTE DELL ESERCIZIO IRAP di competenza 25 384,00 31/12 IMPOSTE C/ACCONTO storno acconti versati 24 756,00 31/12 DEBITI PER IMPOSTE IRAP dovuta a saldo 628,00 31/12 IVA C/LIQUIDAZIONE IVA detraibile di dicembre 20 481,00 31/12 IVA NS/CREDITO chiusura del conto 20 481,00 31/12 IVA NS/DEBITO chiusura del conto 64 990,10 31/12 IVA C/LIQUIDAZIONE IVA esigibile di dicembre 64 990,10 31/12 IVA C/LIQUIDAZIONE chiusura del conto 44 509,10 31/12 IVA C/ACCONTO storno acconto versato 4 972,00 31/12 DEBITI PER IVA IVA dovuta a saldo 39 537,10 31/12 ISTITUTI PREVIDENZIALI chiusura del conto 39 886,32 31/12 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI importo dovuto 39 886,32 31/12 BANCHE C/C ATTIVI disponibilità in c/c bancario 48 397,89 31/12 BANCO DI SARDEGNA C/C chiusura del conto 48 397,32 31/12 BANCA INTESA C/C chiusura del conto 102 948,53 31/12 BANCHE C/C PASSIVI scoperto di c/c 102 948,53 8

Rilevazione del reddito e chiusura dei conti 31/12 PRODOTTI C/VENDITE riepilogo elementi positivi di reddito 2 249 861,16 31/12 RIMBORSI COSTI DI VENDITA riepilogo elementi positivi di reddito 12 711,00 31/12 LAVORAZIONE PER C/TERZI riepilogo elementi positivi di reddito 185 991,00 31/12 PRODOTTI IN LAVORAZ. C/RIMANENZE FINALI riepilogo elementi positivi di reddito 24 806,00 31/12 PRODOTTI FINITI C/RIMANENZE FINALI riepilogo elementi positivi di reddito 147 704,00 31/12 COSTRUZIONI INTERNE riepilogo elementi positivi di reddito 90 000,00 31/12 PROVENTI DIVERSI riepilogo elementi positivi di reddito 4 512,00 31/12 RESI SU ACQUISTI riepilogo elementi positivi di reddito 5 831,30 31/12 RIBASSI E ABBUONI ATTIVI riepilogo elementi positivi di reddito 4 204,50 31/12 MATERIE PRIME C/RIMENENZE FINALI riepilogo elementi positivi di reddito 82 520,00 31/12 INTERESSI ATTIVI V/CLIENTI riepilogo elementi positivi di reddito 5 208,33 31/12 INTERESSI ATTIVI BANCARI riepilogo elementi positivi di reddito 792,00 31/12 INTERESSI ATTIVI POSTALI riepilogo elementi positivi di reddito 908,00 31/12 SOPRAVVENIENZE ATTIVE STRAORDINARIE riepilogo elementi positivi di reddito 20 600,00 31/12 CONTO DI RISULTATO ECONOMICO totale elementi positivi di reddito 2 835 649,29 31/12 CONTO DI RISULTATO ECONOMICO totale elementi negativi di reddito 2 754 583,70 31/12 RESI SU VENDITE riepilogo elem. negativi di reddito 7 493,66 31/12 RIBASSI E ABBUONI PASSIVI riepilogo elem. negativi di reddito 3 855,55 31/12 PRODOTTI IN LAVORAZ. C/ESISTENZE INIZIALI riepilogo elem. negativi di reddito 19 207,00 31/12 PRODOTTI FINITI C/ESISTENZE INIZIALI riepilogo elem. negativi di reddito 108 782,00 31/12 MATERIE PRIME C/ACQUISTI riepilogo elem. negativi di reddito 1 797 900,00 31/12 COSTI PER SERVIZI riepilogo elem. negativi di reddito 111 073,00 31/12 SALARI E STIPENDI riepilogo elem. negativi di reddito 208 534,00 31/12 ONERI SOCIALI riepilogo elem. negativi di reddito 66 730,88 31/12 TFR riepilogo elem. negativi di reddito 8 479,00 31/12 AMMORTAMENTO COSTI RICERCA SVILUPPO riepilogo elem. negativi di reddito 48 000,00 31/12 AMMORTAMENTO BREVETTI INDUSTRIALI riepilogo elem. negativi di reddito 17 000,00 31/12 AMMORTAMENTO FABBRICATI riepilogo elem. negativi di reddito 8 700,00 31/12 AMMORTAMENTO IMPIANTI E MACCHINARI riepilogo elem. negativi di reddito 64 500,00 31/12 AMMORTAMENTO ATTREZZATURE INDUSTRIALI riepilogo elem. negativi di reddito 17 250,00 31/12 AMMORTAM. ATTREZZATURE COMMERCIALI riepilogo elem. negativi di reddito 9 300,00 31/12 AMMORTAM. MOBILI E MACCHINE D UFFICIO riepilogo elem. negativi di reddito 7 500,00 31/12 AMMORTAMENTO AUTOMEZZI riepilogo elem. negativi di reddito 15 000,00 31/12 MATERIE PRIME C/ESISTENZE INIZIALI riepilogo elem. negativi di reddito 68 863,00 31/12 SVALUTAZIONE CREDITI riepilogo elem. negativi di reddito 9 575,93 31/12 PERDITE SU CREDITI riepilogo elem. negativi di reddito 14 153,00 31/12 INTERESSI PASSIVI BANCARI riepilogo elem. negativi di reddito 26 299,53 31/12 INTERESSI PASSIVI SU MUTUI riepilogo elem. negativi di reddito 9 000,00 31/12 INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI riepilogo elem. negativi di reddito 1 324,15 31/12 INSUSSISTENZE PASSIVE ORDINARIE riepilogo elem. negativi di reddito 2 100,00 31/12 MINUSVALENZE ORDINARIE riepilogo elem. negativi di reddito 10 450,00 31/12 IMPOSTE DELL ESERCIZIO riepilogo elem. negativi di reddito 93 513,00 31/12 CONTO DI RISULTATO ECONOMICO chiusura del conto 81 065,59 31/12 UTILE D ESERCIZIO risultato conseguito nell esercizio 81 065,59 31/12 BILANCIO DI CHIUSURA totale attivo patrimoniale 2 296 793,08 31/12 COSTI DI RICERCA E SVILUPPO riepilogo componenti attivi 120 000,00 31/12 BREVETTI INDUSTRIALI riepilogo componenti attivi 80 000,00 31/12 FABBRICATI riepilogo componenti attivi 290 000,00 31/12 IMPIANTI E MACCHINARI riepilogo componenti attivi 520 000,00 31/12 ATTREZZATURE INDUSTRIALI riepilogo componenti attivi 115 000,00 31/12 ATTREZZATURE COMMERCIALI riepilogo componenti attivi 55 800,00 31/12 MOBILI E MACCHINE D UFFICIO riepilogo componenti attivi 50 000,00 31/12 AUTOMEZZI riepilogo componenti attivi 81 800,00 31/12 MATERIE PRIME riepilogo componenti attivi 82 520,00 31/12 PRODOTTI IN LAVORAZIONE riepilogo componenti attivi 24 806,00 31/12 PRODOTTI FINITI riepilogo componenti attivi 147 704,00 31/12 CREDITI V/CLIENTI riepilogo componenti attivi 378 537,11 9

31/12 CREDITI INSOLUTI riepilogo componenti attivi 4 500,00 31/12 FATTURE DA EMETTERE riepilogo componenti attivi 231 366,00 31/12 BANCHE C/C ATTIVI riepilogo componenti attivi 48 397,89 31/12 C/C POSTALE riepilogo componenti attivi 27 448,84 31/12 DENARO IN CASSA riepilogo componenti attivi 6 013,24 31/12 RISCONTI ATTIVI riepilogo componenti attivi 32 900,00 31/12 FONDO AMMORTAM. COSTI RICERCA SVILUPPO riepilogo componenti passivi 96 000,00 31/12 FONDO AMMORTAMENTO BREVETTI INDUSTRIALI riepilogo componenti passivi 51 000,00 31/12 FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI riepilogo componenti passivi 59 450,00 31/12 FONDO AMMORTAM. IMPIANTI E MACCHINARI riepilogo componenti passivi 296 700,00 31/12 FONDO AMMORT. ATTREZZATURE INDUSTRIALI riepilogo componenti passivi 51 750,00 31/12 FONDO AMMORT. ATTREZZATURE COMMERCIALI riepilogo componenti passivi 25 420,00 31/12 FONDO AMMORT. MOBILI E MACCHINE D UFFICIO riepilogo componenti passivi 19 500,00 31/12 FONDO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI riepilogo componenti passivi 20 100,00 31/12 FONDO RISCHI SU CREDITI riepilogo componenti passivi 9 710,16 31/12 CAPITALE SOCIALE riepilogo componenti passivi 550 000,00 31/12 RISERVA LEGALE riepilogo componenti passivi 110 000,00 31/12 RISERVA STATUTARIA riepilogo componenti passivi 96 000,00 31/12 UTILE D ESERCIZIO riepilogo componenti passivi 81 065,59 31/12 UTILI A NUOVO riepilogo componenti passivi 1 082,50 31/12 DEBITI PER TFR riepilogo componenti passivi 88 945,54 31/12 BANCHE C/RI.BA. ALL INCASSO S.B.F. riepilogo componenti passivi 63 442,50 31/12 MUTUI PASSIVI riepilogo componenti passivi 150 000,00 31/12 DEBITI V/FORNITORI riepilogo componenti passivi 325 041,30 31/12 DEBITI PER RITENUTE DA VERSARE riepilogo componenti passivi 17 091,54 31/12 DEBITI PER IMPOSTE riepilogo componenti passivi 1 372,00 31/12 DEBITI PER IVA riepilogo componenti passivi 39 537,10 31/12 DEBITI V/ISTITUTI DI PREVIDENZA riepilogo componenti passivi 39 886,32 31/12 RATEI PASSIVI riepilogo componenti passivi 750,00 31/12 BANCHE C/C PASSIVI riepilogo componenti passivi 102 948,53 31/12 BILANCIO DI CHIUSURA totale passivo patrimoniale e netto 2 296 793,08 10