NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione 2013.1.5 Applicativo: GECOM MULTI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: 2013.1.5 (Update) Data di rilascio: 03/12/2013 COMPATIBILITA GECOM MULTI Versione 2013.1.4 GECOM F24 Versione 2013.4.0 GECOM STUDIO Versione 2013.1.1 GECOM GAMMA Versione 24.03.04 GECOM CON.TE Versione 2013.04.00 INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE AVVERTENZE Il presente aggiornamento contiene alcune implementazioni alla procedura relative alle locazioni finanziarie e alla gestione dei beni concessi in godimento a terzi (MBCIGO). Vengono inoltre corrette alcune anomalie presenti nelle precedenti versioni. Integrazione alla guida utente 1
IMPLEMENTAZIONI LOCAZIONE FINANZIARIA Elaborazioni periodiche contabilità e IVA MSIT Situazioni contabili infrannuali Fino all attuale versione del programma, in ordine ai contratti di locazione finanziaria gestiti attraverso la procedura LEASING, le situazioni contabili infrannuali provvedevano a reperire i dati contabili inerenti i contratti medesimi dai folder Competenza del programma. Questi dati, in particolare i ratei e i risconti, raffigurano tuttavia la situazione alla fine dell esercizio (generalmente al 31.12), sicché rappresentavano un limite per la correttezza della situazione contabile infrannuale. Questa distorsione viene eliminata a partire dalla presente versione del programma, la quale provvede (con calcoli interni non visibili) a generare i corretti valori contabili alla data di effettuazione della situazione infrannuale. Per raggiungere tale risultato contabile 1 il programma ora necessita dell inserimento della nuova opzione G Riproporziona in giorni nella tabella di personalizzazione dei parametri per le situazioni contabili: 1 Non vengono gestiti nelle situazioni contabili infrannuali eventuali limiti di deducibilità fiscale. Integrazione alla guida utente 2
Ad esempio volendo fare una situazione al 30.09.2014 il programma ricreerà una situazione contabile adhoc, ragionando come se l esercizio effettivamente avesse termine il 30.09.2014. Il programma MSIT quindi leggerà ciò che si riscontra nel folder Gestione canoni : In questo esempio, avendo contabilizzato il canone di settembre in ritardo nel successivo mese di ottobre, il programma considererà contabilizzati al 30.09.2014 n.5 canoni, per un totale di 515 (invece dei 927 a video). Per talune voci occorre adottare delle convenzioni: Per la voce Altro presente all interno del campo Totale canoni e spese contabilizzati del folder Competenza adottiamo la convenzione che l utente inserisca in questo campo ciò che effettivamente è stato contabilizzato in prima nota fino alla data del bilancio intermedio (nell esempio al 30.09.2014), quindi il programma considererà interamente il valore presente nel campo ai fini della situazione contabile. Integrazione alla guida utente 3
Stessa cosa per quanto nel medesimo folder è stato inserito nel campo +/- rettifiche alla competenza Ancora nel folder Competenza per quanto riguarda il campo Conguaglio per l indicizzazione il programma opererà in due maniere differenti. Prima. Se è stata compilata la distinta nel modo seguente: il programma, non conoscendo i mesi cui imputarlo, considererà di competenza della situazione infrannuale l intero importo inserito (come per le voci Altro e Rettifiche viste sopra), nell esempio 55,25. Integrazione alla guida utente 4
Seconda. Se la maschera è stata compilata in quest altro modo: per una situazione contabile al 30.09.2014 il programma considererà solo i conguagli inseriti fino al numero (mese) 09 (settembre), nell esempio 33,16 ignorando i conguagli inseriti successivamente (nell esempio quello inserito al numero 12). Facciamo infine notare che una situazione economico-patrimoniale infrannuale (MSIT nell esempio al 30.09.2014), per ottenere il risultato voluto, procederà alla fittizia contabilizzazione dei risconti/ratei (come sopra descritti) utilizzando i consueti conti presenti in Tabella Conti leasing relativa al cespite agganciato al contratto, ad esempio: 2 A T T E N Z I O N E Come noto in caso di contratti stipulati ante 28 aprile 2012 ed aventi indicizzazione mediante ricalcolo rata, rispetto a quanto ora visto esistono differenze caratterizzanti che consistono nella suddivisione puntuale delle voci di costo e nel calcolo di ratei e risconti delle rate di canone. Tali differenze imporrebbero particolarità gestionali che non vengono tuttavia affrontate in quanto tali vecchi contratti vanno fisiologicamente esaurendosi. Limitatamente a questi contratti il parametro G in tabella di personalizzazione non avrà alcun effetto. 2 Ricordiamo che l utilizzazione corretta del programma LEASING, ai fini delle rettifiche contabili, già impone l utilizzo del solo Conto canoni presente nella citata tabella: ad esempio nel PDC standard per i beni mobili deve essere usato il registrazione delle fatture inviate dalla società di leasing. per le scritture contabili continuative di Integrazione alla guida utente 5
Gestione beni concessi in godimento a terzi Stampe Iva e dichiarazioni periodiche / annuali MBCIGO MBCIGO Beni ai soci Il 27/11/2013 l Agenzia delle Entrate ha reso disponibile sul proprio sito web la documentazione necessaria alla comunicazione dei beni d impresa in godimento ai soci e finanziamenti, le specifiche tecniche, il modello e il modulo di controllo. Il programma per la gestione dei beni concessi in godimento ai terzi è stato aggiornato in tal senso. L invio di tale documentazione va effettuato entro il 12 dicembre 2013 per le operazioni relative all anno 2012 mentre con l entrata a regime della comunicazione la scadenza sarà fissata per il 30 aprile dell anno successivo a quello a cui si riferiscono i dati: ciò significa che la comunicazione per il 2013 dovrà essere effettuata entro il 30 aprile del 2014. È necessario installare la versione 2013.4.0 di Console per gestire correttamente gli invii telematici. Dopo aver eseguito il comando MBCIGO occorre controllare che sia impostato l anno 2012 in alto a destra, se diverso utilizzare il tasto funzione F6 = Cambia anno imposta. Dalla scelta Gestione beni in godimento si accede alla gestione della comunicazione in cui innanzitutto è necessario indicare il codice della ditta di cui si deve predisporre la comunicazione mentre nel campo sottostante è proposto l anno 2012. Integrazione alla guida utente 6
Dopo aver confermato la creazione del periodo, il programma segnalerà con un messaggio a video di compilare per prima cosa i campi Qualifica e Tipo soggetto del contribuente, ovvero del soggetto che comunica. Per la compilazione di tali dati è quindi necessario selezionare il bottone Contribuente presente a fondo pagina ed inserire nel campo Qualifica ( Dati del contribuente ) uno dei valori che identificano il soggetto presentante la comunicazione. I valori possibili sono: 1 Comunicazione da parte del socio o del familiare del socio del bene ricevuto in godimento ( Utilizzatore ); 2 Comunicazione da parte dell impresa di beni concessi in godimento ( Concedente ); 3 Comunicazione da parte dell impresa di finanziamenti ricevuti da soci o loro familiari ( Impresa finanziamenti ). Nel caso in cui la comunicazione sia presentata dal socio (Qualifica 1) nel campo successivo Tipo soggetto è possibile indicare i valori: A = Soci, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, di società e di enti privati di tipo associativo residenti che svolgono attività commerciale ; B = Familiari, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, dell imprenditore individuale residente nel territorio dello Stato. Nelle specifiche sono riportati anche i seguenti valori che non sono riportati nelle istruzioni: C = Soggetto residente e non residente che nella sfera privata utilizza in godimento beni della sua impresa commerciale residente nel territorio dello Stato. D = Familiari, residenti o non residenti nel territorio dello Stato, dei soggetti di cui alla lettera A). N O T A B E N E Si fa notare che indicando i valori C e D non vengono segnalati errori nel telematico per cui non è chiaro se l assenza di queste due ulteriori possibilità sia o meno una dimenticanza delle istruzioni. Integrazione alla guida utente 7
Nel caso in cui la presentazione venga effettuata da parte della società (quindi campo Qualifica posto a 2 ) per i beni concessi in godimento o sempre dalla società ma per segnalare finanziamenti ricevuti ( Qualifica 3 ) è possibile indicare nel campo Tipo soggetto i seguenti valori : E = Imprenditore individuale ; F = Società di persone ; G = Società di capitali ; H = Società cooperative ; I = Stabili organizzazioni di società non residenti ; L = Enti privati di tipo associativo limitatamente ai beni relativi alla sfera commerciale. Dopo aver compilato e confermato la sezione Dati del Contribuente si accede alla gestione del modello, i folder sono due: Anagrafica ; Bene finanziamento. A questo punto occorre procedere con l inserimento delle varie anagrafiche e, per ogni anagrafica inserita, individuare i beni o i finanziamenti oggetto della comunicazione. Per l inserimento dell anagrafica si possono utilizzare alternativamente o la funzione Ctrl+N o l icona rappresentante un foglio bianco. Creata l anagrafica, nel campo Codice si attiva la ricerca dalla gestione anagrafiche. Nel campo Qualifica del folder Anagrafica è possibile indicare: 1 = Utilizzatore, se all interno della funzione Contribuente compilato precedentemente è stato indicato il valore 2 o 3 nel campo Qualifica 2 = Concedente, se nei dati del contribuente si è inserito il valoore 1 nel nel campo Qualifica. Qualora si tratti di Utilizzatore (ovvero Qualifica 1 ) nel campo seguente, Tipo soggetto, i possibili parametri da indicare sono: A = Soci, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, di società e di enti privati di tipo associativo residenti che svolgono attività commerciale; B = Familiari, residenti e non residenti nel territorio dello Stato, dell imprenditore individuale residente nel territorio dello Stato. Come sopra ricordato le specifiche riportano anche le scelte C e D che nelle istruzioni non sono invece presenti. Integrazione alla guida utente 8
Nel caso sia stata indicata la qualifica 2 ( Concedente ) è possibile indicare come Tipo soggetto : E = Imprenditore individuale; F = Società di persone; G = Società di capitali; H = Società cooperative; I = Stabili organizzazioni di società non residenti; L = Enti privati di tipo associativo limitatamente ai beni relativi alla sfera commerciale. Una volta terminata la compilazione del folder Anagrafica è possibile accedere al folder Bene/Finanziamento e utilizzare anche in questo caso la funzione Ctrl+N o l icona rappresentante un foglio bianco per poter inserire i dati ulteriori. Nella riga relativa all anagrafica i valori presenti nei campi Qualifica e Tipo soggetto sono ripresi dal folder anagrafica mentre l inserimento degli altri dati è compito dell utente. Vediamo di seguito come compilare il folder. Codice fiscale del socio: L inserimento del Codice fiscale del socio va effettuato sulla base di quanto descritto nelle istruzioni in questo modo: Se il bene è concesso in godimento al familiare del socio, la comunicazione da parte del socio dovrà contenere, oltre ai dati dell impresa, il codice fiscale del familiare del socio. Se il bene è concesso in godimento al familiare del socio, la comunicazione da parte dell impresa dovrà contenere, oltre ai dati del familiare del socio, il codice fiscale del socio. Tipologia utilizzo: le scelte possibili per la compilazione del campo sono: 0 Utilizzo esclusivo 1 Utilizzo non esclusivo 2 Subentro Data subentro: nel presente campo, se si è indicato 2 nel campo Tipologia utilizzo, andrà inserita la data in cui è avvenuto il subentro del nuovo utilizzatore. Integrazione alla guida utente 9
Tipologia contratto: Le scelte possibili per la compilazione del campo sono: 1 Comodato (solo in caso di beni) ; 2 Caso d'uso (solo in caso di beni) ; 3 Altro (solo in caso di beni) ; 4 Finanziamento / Capitalizzazione. Data inizio concessione: Data fine concessione: Data finanziamento: Bene contratto: Indicare la data in cui è iniziato il godimento del bene Indicare la data in cui nell anno ha avuto fine il godimento del bene. ovvero in base al modello Data di stipula del contratto o della concessione del finanziamento o data della capitalizzazione Indicare la data della stipula del contratto o, in assenza di questa, della concessione del finanziamento oppure la data della capitalizzazione. indicare in base alle scelte possibili il bene concesso in godimento: A B C D E F Autovetture ; Altri veicoli e di seguito va compilato il campo Numero di telaio ; Unità da diporto. In questo caso andrà compilato il campo Metri. Aeromobili. In questo caso andrà compilato il campo Potenza del motore in kw. Immobili. In questo caso andranno compilati i campi identificativi dell immobile ovvero Comune, Provincia, Foglio e Particella. Altro In base alle istruzioni se il bene non rientra in alcuna delle tipologie elencate, occorre selezionare la casella Altro. Per i beni concessi in godimento inclusi nella categoria Altro, non esiste l obbligo della comunicazione quando i beni sono di valore non superiore a tremila euro al netto dell Iva. Corrispettivo: Valore di mercato: è il corrispettivo relativo al bene avuto in godimento. occorre indicare il valore di mercato del diritto di godimento del bene I campi Totale finanziamenti / Totale capitalizzazioni non sono tra loro alternativi. Pertanto se è stata indicata come Tipologia di contratto la scelta 4 = Finanziamento/capitalizzazioni, in base alle istruzioni, occorre indicare (in Totale finanziamenti o Totale capitalizzazioni ) (.) l ammontare dei finanziamenti o delle capitalizzazioni effettuati a favore dell impresa nel periodo d imposta dal singolo socio o dal familiare dell imprenditore. Per ognuno dei soci finanziatori o dei familiari dell imprenditore occorre compilare un modulo distinto. I finanziamenti e le capitalizzazioni vanno comunicati solo nei casi in cui siano di importo complessivo non inferiore a 3.600 euro. Questo limite va verificato con riguardo alla Integrazione alla guida utente 10
posizione del singolo socio o familiare. Nel caso di più finanziamenti o capitalizzazioni effettuati nel corso dell anno, va indicata la data dell ultima operazione. Per verificare il raggiungimento della soglia dei 3.600 euro complessivi dei finanziamenti vedere gli esempi riportati sulle istruzioni ministeriali alla compilazione della comunicazione. Proseguire nelle compilazione in modo analogo per ulteriori anagrafiche o per ulteriori beni/finanziamenti per lo stesso soggetto. Nel tasto Funzioni presente a fondo pagina sono contenute, come per altre tipologie di comunicazioni, le scelte per effettuare la chiusura/apertura ( Chiudi/Apri ), per ordinare le anagrafiche inserite ( Ordina ), per ottenere l anteprima della comunicazione ( Anteprima ) e infine per avviare il controllo del file telematico ( Telematico ). La versione dei moduli di controllo è la 1.0.1 del 28/11/2013 (pubblicata sul sito dell Agenzia il 2 dicembre). Casi particolari di invio: Nel caso in cui uno stesso soggetto debba comunicare beni concessi in godimento e finanziamenti effettuati dai soci non è possibile predisporre un'unica comunicazione, questo perché come detto in precedenza dovremo impostare, nei dati del soggetto che comunica, come qualifica 1 o 2 nel caso di beni concessi in godimento oppure 3 nel caso di finanziamenti. In questi casi è necessario predisporre due o più comunicazioni distinte. In gestione dopo il campo Anno ed in altri punti del programma, viene richiesto dalla procedura il Numero invio : in questo modo si è in grado di poter predisporre più comunicazioni per lo stesso soggetto e procedere poi alla stampa di più modelli e all invio telematico degli stessi. Allo stesso modo si dovrà operare in caso di invio per annullamento, selezionando un progressivo non ancora utilizzato e indicando poi nei Dati del Contribuente Dati telematico, la tipologia di invio 2 Annullamento. Per le altre scelte presenti a menu: Parametri importazione files, Importa dati da altre procedure, Importa dati da file telematico, Esporta dati su file telematico, Stampa modulo, Stampa situazione, Gestione telematico. non ci sono particolarità rispetto a quanto già descritto per altre procedure come ad esempio MCOMPOL. Per quanto riguarda la scelta Gestione telematico va evidenziato che il file telematico è denominato BIG+AA+nnn, quindi nel caso di comunicazione relativa al 2012 e progressivo 1 il file sarà denominato BIG12001. I M P O R T A N T E È necessario avere attiva la licenza 1133 BENINUSO valida per l anno 2013. Integrazione alla guida utente 11
NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. ANOMALIE CORRETTE Gestione Prima nota Elaborazioni periodiche contabilità e Iva MPRI MPRI/MINQS Se si era in presenza di una ditta in contabilità semplificata che aveva effettuato una registrazione di nota di credito in cui il folder Ritenuta risultava compilato (professionisti/rappresentanti), dopo la stampa definitiva non veniva gestito correttamente il segno della registrazione. Stampa brogliaccio ritenute d acconto IRPEF Elaborazioni periodiche contabilità e Iva STRITAC STRITAC Corretta la stampa Ricevuta compensi attività sportiva nella quale, in alcuni casi, erano esposti dei campi sporchi. COMUNICAZIONE POLIVALENTE Comunicazione polivalente MCOMPOL MCOMPOL Eseguendo il trasferimento dalla prima nota per le agenzie viaggio, la procedura andava in loop senza elaborare nulla. Integrazione alla guida utente 12