Funzioni Descrizione campo Contenuti Costo del personale assistenza di base Costo per servizi assistenza di base Costo personale coordinatore di servizi Costi del personale: Assistenti alla persona (ADB, OSA, OTA, OSS, OSSS) Costi per servizi: Coordinatore di servizio Costi per servizi: assistenza alla persona (ADB, OSA, OTA, OSS, OSSS) Costo per acquisto di presidi per la movimentazione degli ospiti (es.: sollevatori e materiale antidecubito) e costo per acquisto di dispositivi per la deambulazione (es.: carrozzine, deambulatori, stampelle...) Costo direttore sanitario Assistenza di base Retribuzione e oneri accessori del coordinatore dei servizi. Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo di ASSISTENTE DI BASE, OPERATORE SOCIO-ASSISTENZIALE, OPERATORE TECNICO ASSISTENZIALE, OPERATORE SOCIO SANITARIO appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro, o in regime di co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Indennità, rimborso, spese e oneri sociali per ruolo svolto dal coordinatore dei servizi. Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni ASSISTENTE DI BASE, OPERATORE SOCIO- ASSISTENZIALE, OPERATORE TECNICO ASSISTENZIALE, OPERATORE SOCIO SANITARIO fornito da agenzie di lavoro temporaneo (IVA inclusa) o da associazioni professionali, co.co.co., più i costi per i servizi di fornitura di manodopera. Comprende anche i costi per i servizi sanitari Si comprendono anche i relativi costi di Irap e contributi. Costo per acquisto di materiale per l'igiene degli assistiti e costo per acquisto di materiali igienicosanitari compresi nella quota sanitaria (presidi detergenti, carta igienica). Accoglie i costi relativi agli acquisti di materiali igienico-sanitari compresi nella quota sanitaria (es. presidi per l'incontinenza, per l'incontinenza) Accoglie i costi per acquisto di presidi per la movimentazione degli ospiti (es.: sollevatori e materiale antidecubito), per dispositivi per la deambulazione (es. carrozzine, deambulatori, stampelle...). Assistenza sanitaria Retribuzione e oneri accessori del direttore sanitario. Costo medici specialisti Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo PERSONALE MEDICO appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; co.co.co., personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Costo del personale assistenza sanitaria Costo personale infermieristico Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo INFERMIERISTICO appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; co.co.co. personale a tempo determinato anche in regime di parttime o assunto con contratto di formazione e lavoro. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Costo personale professionisti della riabilitazione Personale che svolge mansioni ascrivibili ai servizi di RIABILITAZIONE appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; co.co.co.,personale a tempo determinato anche in regime di parttime o assunto con contratto di formazione e lavoro. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Costo per servizi assistenza sanitaria Costi per servizi: Direttore sanitario Costi per servizi: Medicina specialistica Costi per servizi: Direzione sanitaria Costi per servizi: assistenza infermieristica Costi per servizi: riabilitazione Costo per acquisto farmaci generici e materiale per medicazioni e di presidi per la riabilitazione e/o la fisioterapia Indennità, rimborso, spese e oneri sociali per ruolo svolto dal direttore sanitario Accoglie i costi sostenuti dall'azienda sanitaria per prestazioni di specialistica ambulatoriale erogate da specialisti convenzionati. Indennità, rimborso, spese e oneri sociali per ruolo svolto dal coordinatore dei servizi Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni INFERMIERISTICHE fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni RIABILITATIVE fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da Accoglie i costi relativi agli acquisti di prodotti farmaceutici per uso umano materiale per la fisioterapia e riabilitazione degli ospiti.
Costo del personale assistenza sociale Costi del personale: Educatori, animatori Assistenza educativa Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo di EDUCATORI ed ANIMATORI appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; co.co.co., personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Costo per servizi assistenza sociale Costi del personale Assistenza alberghiera Costo per servizi assistenza alberghiera Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni EDUCATIVE fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da Costi per servizi socio-educativi e di animazione Assistenza alberghiera Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo PERSONALE ADDETTO AI SERVIZI DI PULIZIA appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; personale a tempo Costi del personale: addetti ai servizi di pulizia determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro o co.co.co.. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Costi del personale: addetti al servizio ristorazione Costi del personale: Addetti ai servizi di cura alla persona (parrucchiere, barbiere, podologo, estetista) Costi del personale: addetti al guardaroba e lavanderia personale Costi per servizi: di pulizia Costi per servizi: cura della persona (parrucchiere, barbiere, podologo, estetista Costi per servizi: lavanderia piana, lavanderia personale e guardaroba Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo PERSONALE ADDETTO AL SERVIZIO DI RISTORAZIONE appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro o co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo PERSONALE ADDETTO AI SERVIZI DI CURA ALLA PERSONA appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro o co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo PERSONALE ADDETTO AL GUARDAROBA E LAVANDERIA PERSONALE appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o parttime; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro o co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni di PULIZIA fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni di CURA DELLA PERSONA (es. parrucchiere...) fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da associazioni professionali più i costi per i servizi di fornitura di manodopera. Comprende anche i costi per i servizi sanitari Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni di LAVANDERIA PIANA E PERSONALE e del personale addetto ai servizi di guardaroba fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da associazioni professionali più i costi per i servizi di fornitura di manodopera. Comprende anche i costi per i servizi sanitari Accoglie i costi per le retribuzioni del personale con mansioni di Ristrutturazione fornito da agenzie di lavoro temporaneo o da Costi per servizi: ristorazione Costo per acquisto di materiali di pulizia Accoglie i costi relativi agli acquisti di materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere. (ambiente e lavanderia) Costo per l'acquisto di beni per la ristorazione (es Accoglie i costi relativi agli acquisti di materiali per la ristorazione: prodotti alimentari, stoviglie. derrate, stoviglie..) Costo per acquisto di divise e DPI per il Accoglie i costi relativi agli acquisti di divise e DPI per il personale dipendente. personale dipendente Funzioni generali Costo direttore responsabile di struttura Retribuzione e oneri accessori del direttore di struttura Personale che svolge mansioni sociali o socio-sanitarie precedentemente non inclusi come ad esempio ASSISTENTE SOCIALE, PSICOLOGO appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o parttime; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro, o in regime Costi del personale: altra figura socio-sanitaria co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato.
Funzioni generali Costi per servizi Costi del personale amministrativo Costi del personale: Addetti ai servizi generali (es. manutentori, giardinieri, portieri, autisti) Costi di formazione dl personale Costi per servizi: Direttore/Responsabile di struttura Costi per servizi generali (es. manutentori, giardinieri, cuochi, portieri, trasporti) Costi per servizi amministrativi (es gestione paghe e contributi) Costi per servizi: consulenze non sanitarie (es: 81/2008 HACCP, legali, contabili, accreditamento, Costi per servizi: utenze ed altri servizi (es. luce, acqua, gas, marche da bollo, spese postali, tassa gestione rifiuti) Costi per servizi: assicurazioni Costi per servizi: rifiuti speciali Costi per servizi: manutenzione ordinaria di immobili e attrezzature Costi per servizi: manutenzione straordinaria di immobili e attrezzature Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo AMMINISTRATIVO appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro o in regime co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Personale che svolge mansioni ascrivibili al ruolo TECNICO (es. manutentori, portieri...) appartenente alle seguenti categorie: personale a tempo indeterminato con rapporto di lavoro a tempo pieno o part-time; personale a tempo determinato anche in regime di part-time o assunto con contratto di formazione e lavoro o in regime co.co.co. Comprende anche i costi relativi al personale assimilato. Accoglie le indennità spettanti ai dipendenti dell'azienda per la libera docenza dagli stessi svolta in occasione di corsi di aggiornamento e formazione continua nonché i compensi dovuti a docenti esterni provenienti da pubbliche amministrazioni. Vanno inseriti in questa voce tutti i costi relativi all'affitto dell'aula, alla cancelleria, ecc. Indennità, rimborso, spese e oneri sociali per ruolo svolto dal direttore di struttura. Accoglie i costi relativi ad altri servizi appaltati non precedentemente inclusi. Accoglie i costi relativi a consulenze professionali, tecniche e amministrative da pubblico e privato relativo alle paghe e contributi. Accoglie i costi relativi a consulenze professionali, tecniche e amministrative da pubblico e privato per servizi di accreditamento et al. Accoglie i costi per le utenze come le utenze telefoniche (telefonia fissa e mobile) che comprendono i costi per i collegamenti alla rete internet e altri collegamenti telefonici; utenze elettriche e gas. Accoglie i costi per premi di assicurazione (rischi su immobili e macchine; RC auto; altri rischi). Accoglie i costi per spese legali relative a contenziosi, liti, arbitraggi e risarcimenti. Accoglie i costi relativi al servizio per lo smaltimento di rifiuti speciali. Accoglie i costi sostenuti per la manutenzione e la riparazione ordinaria di immobili e mobili, loro pertinenze, attrezzature e macchinari effettuate da terzi. Accoglie i costi sostenuti per la manutenzione e la riparazione straordinaria di immobili e mobili, loro pertinenze, attrezzature e macchinari effettuate da terzi. Costo per servizi: derattizzazione, disinfestazione Accoglie il costo dei disinfettanti e affini (compreso il materiale per disinfestazioni) ed il materiale per la derattizzazione. Godimento beni terzi (es canoni di locazione, affitti passivi, macchinari, leasing...) Accoglie l'importo dei canoni di leasing e noleggio di competenza dell'esercizio relativi ad immobilizzazioni tecniche. Altri costi Gestione extra-caratteristica Costo per servizi: oneri bancari (es tenuta conto, altri servizi) Accoglie i costi per i servizi non sanitari da settore privato come servizio di tesoreria, commissioni e spese bancarie. Costo per l'acquisto di altro materiale Accoglie i costi relativi agli acquisti di supporti informatici (pen drive, CD,ecc.), supporti meccanografici, carta per fotocopie, (cancelleria, giardinaggio, carburante, tecnologia, moduli continui, materiale economale vario. ) Compensi/emolumenti per organi amministrazione Accoglie i costi per gli organi di amministrazione. Compensi organi di controllo Accoglie i costi per gli organi di controllo. Volontariato Accoglie i costi relativi a contributi vari ad associazioni di volontariato. Altri costi In questa voce vanno inseriti i costi precedentemente non compresi. Si tratta di una voce residuale. Gestione extra-caratteristica Costi servizio Ristorazione per esterni Accoglie i costi relativi al servizio Ristorazione per esterni. Costi servizio Farmacia Accoglie i costi relativi al servizio Farmacia. Costi gestione altri servizi socio - sanitari (es Centro Diurno, assistenza domiciliare..) Accoglie i costi di gestione di altri servizi socio - sanitari (es Centro Diurno, assistenza domiciliare..).
Gestione Finanziaria Altro (specificare) Accoglie altri costi precedentemente non ricompresi. Gestione finanziaria Anticipazione cassa Accoglie l'ammontare degli interessi passivi maturati nell'esercizio su anticipazioni dell Istituto cassiere. Interessi passivi bancari e per mutui Accoglie l'ammontare degli interessi passivi maturati nell'esercizio su mutui ed altri interessi passivi. Gestione costi non monetari Ammortamenti immobilizzazioni immateriali Accoglie le quote di ammortamento, di competenza dell'esercizio, delle immobilizzazioni immateriali. Ammortamenti (di tutte le funzioni) Ammortamenti immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione immobile (se effettuata valutazione o rivalutazione catastale) Quota di ammortamento immobili Ammortamenti di arredi ed attrezzature Svalutazione crediti Accantonamenti per rischi Accoglie le quote di ammortamento, di competenza dell'esercizio, dei Fabbricati e dei relativi impianti. Nota che specifica il criterio di valutazione o eventuale rivalutazione dell'immobile. Nota che specifica il coefficiente utilizzato per l'ammortamento degli immobili in bilancio. Accoglie le quote di ammortamento, di competenza dell'esercizio, degli arredi e dei macchinari. Accoglie la quota accantonata nell'esercizio per perdite per inesigibilità che possono ragionevolmente essere previste, inerenti ai saldi dei crediti iscritti in bilancio. Costituiscono accantonamenti per rischi gli accantonamenti per passività la cui esistenza è solo probabile. A titolo esemplificativo: - rischi per cause in corso; - rischi per garanzie prestate a terzi (fidejussioni, patronages, avalli, girate, ecc.), solo se la perdita che l'azienda potrà subire è probabile; - rischi non assicurati, verificatisi prima della chiusura dell'esercizio. Imposte e tasse Funzione Sanitaria IRAP IMU Imposte sul reddito Gestione tributaria Accoglie l'imposta calcolata sulle retribuzioni erogate dal personale dipendente e l'imposta dovuta per convenzionati interni, commissioni concorso, borsisti, libera professione, ecc.. Accoglie le imposte che gravano sugli immobili. Accogli le imposte sul reddito calcolata sulle retribuzioni erogate dal personale. Altre imposte e tasse Accoglie altre imposte e tasse non comprese nelle voci precedenti. Ricavi gestione caratteristica Ricavi da quota sanitaria per modulo 1(modulo base) Accoglie i ricavi da quota sanitaria per modulo 1 (modulo base). Ricavi da quota sanitaria per modulo 2(modulo motorio) Accoglie Ricavi da quota sanitaria per modulo 2 (modulo motorio). Ricavi da quota sanitaria per modulo 3(modulo cognitivo-comportamentale) Accoglie Ricavi da quota sanitaria per modulo 3 (modulo cognitivo-comportamentale). Ricavi da quota sanitaria per modulo 4(modulo vegetativo) Accoglie Ricavi da quota sanitaria per modulo 4 (modulo vegetativo). Ricavi da tariffa sanitaria per cure intermedie Accoglie Ricavi da tariffa sanitaria per cure intermedie. Ricavi da quota sanitaria per posti letto emergenza/urgenza/ "tenda" Accoglie Ricavi da quota sanitaria per posti letto emergenza/urgenza/ "tenda". Ricavi da quota sanitaria per posti letto di sollievo Accoglie Ricavi da quota sanitaria per posti letto di sollievo. Ricavi da quota sanitaria per posti letto convenzionati con ASL di altre Regioni Accoglie Ricavi da quota sanitaria per posti letto convenzionati con ASL di altre Regioni. Ricavi da quota sociale per modulo 1(modulo base) Accoglie Ricavi da quota sociale per modulo 1(modulo base). Ricavi da quota sociale per modulo 2(modulo motorio) Accoglie Ricavi da quota sociale per modulo 2 (modulo motorio).
Funzione Sociale Ricavi da quota sociale per modulo 3(modulo cognitivo-comportamentale) Ricavi da quota sociale per modulo 4(modulo vegetativo) Ricavi da quota sociale per posti letto emergenza/urgenza/ "tenda" Ricavi da quota sociale per posti letto di sollievo Accoglie Ricavi da quota sociale per modulo 3 (modulo cognitivo-comportamentale). Accoglie Ricavi da quota sociale per modulo 4 (modulo vegetativo). Accoglie Ricavi da quota sociale per posti letto emergenza/urgenza/ "tenda". Accoglie Ricavi da quota sociale per posti letto di sollievo. Ricavi Gestione Extra caratteristica Ricavi da quota sociale per assistiti autosufficienti in posti letto convenzionati Accoglie Ricavi da quota sociale per assistiti autosufficienti in posti letto convenzionati. Ricavi da quota sociale per assistiti in pl convenzionati con ASL di altre Regioni per Accoglie Ricavi da quota sociale per assistiti in posti letto convenzionati con ASL di altre Regioni per NON autosufficienti. NON autosufficienti Ricavi Gestione Extra caratteristica Ricavi da Canoni di affitto da immobili Accoglie i ricavi di competenza dell'esercizio relativi a fitti attivi provenienti dalla locazione a terzi di immobili di proprietà dell'azienda sanitaria, siano essi destinati ad attività socio sanitarie o meno. Ricavi da Ristorazione per esterni Accoglie i ricavi di competenza dell'esercizio relativi alla ristorazione per esterni. Ricavi da gestione Farmacia Accoglie i ricavi di competenza dell'esercizio relativi alla gestione della farmacia. Ricavi da altri servizi socio -sanitari (es centro diurno, assistenza domiciliare ) Accoglie i ricavi di competenza dell'esercizio relativi alla gestione di altri servizi socio-sanitari (es. ass. domiciliare, centro diurno). Fund raising Accoglie ricavi ottenuti dall'attività di fund raising. Altri ricavi Funzione Sociale parte Enti Ricavi da retta privata Proventi finanziari Lasciti e/o donazioni Altro Comuni SdS ASL Ricavi da rette private per assistiti NON autosufficienti in posti letto autorizzati non convenzionati Ricavi da rette private per assistiti autosufficienti in posti letto autorizzati non convenzionati Proventi finanziari (es. interessi attivi c/c) Accoglie gli eventi straordinari non prevedibili che determinano una variazione positiva del patrimonio (lasciti, donazioni). Accoglie altri ricavi non precedentemente compresi. Accoglie i ricavi da quota sociale da parte del Comune. Accoglie i ricavi da quota sociale da parte di SdS. Accoglie i ricavi da quota sociale da parte di Asl. Accoglie i ricavi da rette private per assistiti NON autosufficienti in posti letto autorizzati non convenzionati. Accoglie i ricavi da rette private per assistiti autosufficienti in posti letto autorizzati non convenzionati. Accoglie l'importo degli interessi attivi maturati nell'esercizio (es. interessi attivi c/c, interessi di mora, interessi per dilazioni di pagamento concesse).