08.09.2015 DETRAZIONI FISCALI DETRAZIONE D.L. LAV. ST.LAV. Oneri detraibili Voce 2056 Imponibile Voce 2066 Importo Produzione reddito 123 93/2 Voce 2064 Importo Voce 10 Giorni Coniuge --- 95 Voce 2252 Mesi Voce 2062 Importo Figli (E.950) --- 94/1 Voce 2251 Numero Figli < 3 anni (E.1220) --- 94 Voce 2258 Numero Figli disabili (E.1350) --- 94/2 Voce 2257 Numero Figli disabili < 3 anni (E.1620) --- 94 Voce 2256 Numero Mancanza genitore (1o figlio) --- 95/1 Voce 2259 Mesi Voce 2069 Importo Numero totale figli --- 94 Voce 2260 Altri familiari (E.750) --- 96/1 Voce 2253 Numero Numero figli > 3 (E. 1200) --- 94 Voce 2260 Numero Voce 2068 Importo Voce 2255 Importo = 1 VARIAZIONI IN CORSO D'ANNO - per variazioni NON retroattive caricare l'anagrafica lavoratore (campi 94, 95, 96 e 93) e caricare l'archivio Familiari a carico - per variazioni retroattive variare: 1. l'anagrafica lavoratore (campi 94, 95, 96 e 93) 2. lo storico inserendo: - per produzione reddito la voce 10 - per carichi di famiglia le voci da 2251 a 2260 con numero e percentuale spettante (quest'ultima se non caricata prende la situazione inserita in anagrafica lavoratore). 3. archivio Familiari a carico - caricamento lavoratori in corso d'anno: per impostare le voci di storico da 2251 a 2260 partendo dalla situazione inserita in anagrafica lavoratore utilizzare il punto 38 Programmi vari - 38 Gestione detrazioni/a.n.f. - 1 Calcolo detrazioni familiari, per impostare l'archivio Familiari, e il punto 38 Programmi vari - 38 Gestione detrazioni/a.n.f. - 2 Crea Familiari, per creare l'archivio. - per annullare la Produzione Reddito erroneamente attribuita occorre azzerare la voce 2064 dello storico e il campo 93 anagrafica lavoratore DETRAZIONI FISCALI Pag. 1 di 5
CONTEGGIO DEL REDDITO PRESUNTO PER CONTEGGI MENSILI - (proiezione retribuzione lorda) (se campo 93/1 LAV = 1 o 2) reddito = 2050 st. + 2050 mese elab. + [retr.lorda * ((2001 + 2003-2042 - 2043) / (2001 + 2003)) * mesi mancanti] + 2027-2028 - (proiezione imponibile fiscale) (se campo 93/1 LAV = 3 o 4) reddito = 2050 st. + 2050 mese elab. + [((2050-2240) / (mesi st. + mese elab.)) * mesi mancanti] + 2027-2028 N.B.: - per lavoratori con contratto a termine i "mesi mancanti" sono calcolati alla data di scadenza contenuta nel campo 29/2 anagrafica LAV. - per lavoratori part-time la retribuzione lorda viene rapportata; - per lavoratori turnisti la retribuzione lorda viene maggiorata. - voce 2240 = I.F. NETTO MENSILITA' AGGIUNTIVA (di cui voce 2050) CONTEGGIO DEL REDDITO FISCALE PER CONGUAGLIO reddito = 2050 st. + 2050 mese elab. + 2027 + 2041-2028 DETRAZIONE PRODUZIONE REDDITO (DPR 917/1986 Art. 13 comma 1) 1880/365 * gg mese (con detr.minima 690 ovvero 1380 per T.D. /12) (978/365 * gg mese) + (902/365 * gg mese * %detr) (978/365 * gg mese * %detr.) 1880/365 * gg mese (con detr.minima 690 ovvero 1380 per T.D./ 12) (978/365 * gg mese) + (902/365 * gg mese * (28.000 - redd.) / 20.000) (978/365 * gg mese * (55.000 - redd.) / 27.000) 1880/365 * gg mese (con detr.minima 690 ovvero 1380 per T.D.) (978/365 * (gg st. + gg mese) + (902/365 * (gg st + gg mese) * %detr) (978/365 * (gg st. + gg mese) * %detr.) 1880/365 * gg mese (con detr.minima 690 ovvero 1380 per T.D.) (978/365 * (gg st + gg mese) + ((902/365 * (gg st + gg mese) * (28.000 - redd.) / 20.000) (978/365 * (gg st + gg mese) * (55.000 - redd.) / 27.000) N.B.: l'importo annuale viene mensilmente diviso per 365 se campo 123 DL = 2, ovvero per 12 se campo 123 DL = 1 e mese intero DETRAZIONI FISCALI Pag. 2 di 5
DETRAZIONE CONIUGE (DPR 917/1986 Art. 12 comma 1 lett. a) e a-bis)) + (110/12 * %detr.) ( + 10/12) ( + 20/12) ( + 30/12) ( + 20/12) ( + 10/12) * %detr. + (110/12 * (15000 - redd.) / 15.000) ( + 10/12) ( + 20/12) ( + 30/12) ( + 20/12) ( + 10/12) * (80.000 - redd.) / 40.000) () + (110/12 * (voce 2252 st + 1) * %detr.) () * (voce 2252 st + 1) + 30 DETRAZIONI FISCALI Pag. 3 di 5
* detr. () + (110/12 * (voce 2252 st + 1) * (15000 - redd.) / 15.000)) () * (voce 2252 st + 1) + 30 * (80.000 - redd.) / 40.000) DETRAZIONE ALTRI FAMILIARI (DPR 917/1986 Art. 12 comma 1 lett. c)) - 750/12 * n.altri * %detr * %spett - 750/12 * n.altri * (80.000 - redd.) / 80.000 * %spett - 750/12 * (voce 2253 st + mese) * %detr * %spett - 750/12 * (voce 2253 st + mese) * (80.000 - redd.) /80.000 * %spett DETRAZIONE FIGLI (DPR 917/1986 Art. 12 comma 1 lett. b)) - 950/12 * n.figli * %detr * %spett - 950/12 * n.figli * ((80.000 + (n.tot.figli(1) * 15.000)) - redd.) / (80.000 + (n.tot.figli(1) * 15.000)) * %spett - 950/12 * (voce 2251 st + mese) * %detr * %spett - 950/12 * (voce 2251 st + mese) * ((80.000 + (n.tot.figli(1) * 15.000)) - redd.) / (80.000 + (n.tot.figli(1) * 15.000)) * %spett DETRAZIONI FISCALI Pag. 4 di 5
N.B.: - l'importo di Euro 950 e' aumentato, cumulativamente, nei seguenti casi: - + 270 per figli con meno di 3 anni - + 400 per figli portatori di handicap - + 200 per ogni figlio per numero totale figli(1) maggiore di 3 - la voce 2251 e' sostituita: - dalla 2258 per figli con meno di 3 anni - dalla 2257 per figli disabili - dalla 2256 per figli disabili con meno di 3 anni Nota : (1) il programma considera come numero totale figli il valore maggiore che si riscontra in qualsiasi mese dell'anno PERCENTUALE SPETTANTE DIVERSA PER FIGLI A CARICO - Per eseguire automaticamente il calcolo della percentuale media per figli con percentuale spettante diversa, occorre compilare: - il campo 94/4 anagrafica lavoratore "D.F.FIGLI % SPETT." = 999,99 - l'archivio familiari a carico con le percentuali spettanti per ogni figlio Esempio dipendente con n.2 figli al 100% e n.1 figlio <3 anni al 50%: Teorico Effettivo ------- --------- 2 FG al 100% ---> 950 * 2 * 100% = 1900,00 950 * 2 * 100% = 1900,00 1 FG <3 anni al 50% ---> 1220 * 1 * 100% = 1220,00 1220 * 1 * 50% = 610,00 ------- ------- 3120,00 2510,00 Effettivo 2510,00 Calcolo % media: ----------------- * 100 = 80,45% Teorico 3120,00 DETRAZIONE FIGLI A CARICO > 3 (DPR 917/1986 Art. 12 comma 1/bis.) Per escludere la detrazione, impostare in anagrafica Lav. il c.94/7 = 1 - Calcolo mensile 1. 1200/12 * %spett - Calcolo annuale 2. 1200 * %spett In caso di incapienza il programma rimborsa la quota eccedente con la v.2277. Per escludere il rimborso, registrare la voce 2174 = 1, ovvero impostare in anagrafica Lav. il c.94/7 = 2. DETRAZIONI FISCALI Pag. 5 di 5