INDICE Prefazione alla VI edizione................ VII Prefazione alla I edizione................ IX CAPITOLO I NOZIONE DI DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 1.1. Il concetto di mercato............... 2 1.2. La libertà di impresa............... 5 1.3. La rilevanza del diritto penale nella disciplina del mercato..... 6 1.4. La concezione dell impresa nella disciplina vigente. Riflessi penalistici L organizzazione dell impresa............. 8 1.5. Dal diritto penale commerciale al diritto penale dell impresa.... 11 1.6. Prospettive di riforma del diritto penale dell impresa...... 15 1.7. La categoria del diritto penale dell impresa......... 18 CAPITOLO II GLI ELEMENTI ESSENZIALI DELLA PARTE GENERALE DEL DIRITTO PENALE Sezione I LA LEGGE PENALE 2.1. Nozione di norma penale.............. 22 2.2. La struttura della norma penale............ 23 2.3. I principi fondamentali del diritto penale. Le convenzioni sui diritti dell uomo e la Costituzione. Il principio di legalità. Le fonti del diritto penale................... 24 2.4. Il principio di irretroattività............. 28 2.5. Principi di determinatezza e di tassatività. Il divieto di analogia... 30 2.6. Il principio di territorialità.............. 31 2.7. L obbligatorietà della legge penale............ 32
560 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA Sezione II IL REATO E LE SUE CONSEGUENZE 2.8. Nozione di reato................. 33 2.9. Il soggetto attivo del reato.............. 34 2.10. L oggetto del reato................ 36 2.11. Il soggetto passivo del reato ed il danneggiato dal reato..... 37 2.12. La distinzione dei reati in delitti e contravvenzioni....... 37 2.13. La pena come conseguenza tipica del reato. Le conseguenze civili del reato..................... 38 2.14. Le cause estintive del reato e della pena.......... 43 2.15. Le misure di sicurezza e le misure di prevenzione....... 48 Sezione III LA STRUTTURA DEL REATO 2.16. Premessa................... 49 2.17. I presupposti del reato............... 50 2.18. Le condizioni obiettive di punibilità........... 50 2.19. L elemento oggettivo: la condotta............ 51 2.20. Segue: l evento................. 53 2.21. Segue: il nesso di causalità.............. 54 2.22. L elemento soggettivo: la colpevolezza........... 57 2.23. Segue: il dolo................. 59 2.24. Segue: la colpa................. 61 Sezione IV LE CAUSE DI ESCLUSIONE DEL REATO 2.25. Premessa.................. 62 2.26. Le cause oggettive di esclusione del reato......... 63 2.27. Le cause soggettive di esclusione del reato......... 65 Sezione V LE FORME DI MANIFESTAZIONE DEL REATO 2.28. Le circostanze................. 68 2.29. Il tentativo.................. 70 2.30. Il reato impossibile................ 72 2.31. Il concorso di reati................ 73 2.32. Il concorso apparente di norme............ 73 2.33. Il reato continuato................ 75 2.34. Il reato abituale................. 77 2.35. Il concorso di persone nel reato............ 78
INDICE 561 CAPITOLO III PROFILI STRUTTURALI DEL DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 3.1. Premessa.................. 82 3.2. L interesse protetto................ 83 3.3. Il rilievo delle norme extrapenali nel diritto penale dell impresa... 88 3.4. I soggetti. L esercizio di fatto delle funzioni......... 91 3.5. Il concorso nei reati di impresa. La posizione del professionista... 94 3.6. La responsabilità penale nei complessi organizzati....... 96 3.7. La responsabilità penale nei gruppi........... 100 3.8. L imprenditore occulto. L intestazione fittizia........ 101 3.9. L impresa pubblica................ 103 3.10. Le società a partecipazione pubblica........... 105 3.11. Reati omissivi impropri e nesso di causalità......... 108 3.12. L elemento soggettivo............... 111 3.13. L errore di diritto................ 114 3.14. Sanzioni principali ed accessorie............ 117 3.15. Validità degli atti ed illecito penale. Responsabilità civile e responsabilità penale................... 120 3.16. Il rilievo del diritto comunitario nel diritto penale dell impresa... 122 CAPITOLO IV L IMPRESA E L ORGANIZZAZIONE DEL MERCATO NEL DIRITTO PENALE 4.1. Premessa................... 125 4.2. L accesso dell impresa al mercato............ 126 4.3. Poteri di vigilanza e di controllo delle autorità pubbliche..... 127 4.4. L organizzazione dell impresa............. 129 4.5. Il conflitto di interessi............... 131 4.6. L economia illegale................ 135 4.7. Il mercato illecito................ 136 4.8. L impresa illecita................ 139 4.9. L impresa mafiosa................ 145 CAPITOLO V LA TUTELA PENALE DEL MERCATO. DISPOSIZIONI COMUNI E DISPOSIZIONI RELATIVE AL MERCATO DELLE MERCI E DEI SERVIZI NON FINANZIARI Sezione I ASPETTI GENERALI 5.1. Premessa................... 153
562 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 5.2. La oggettività giuridica dei reati a tutela del mercato...... 154 5.3. Le nuove prospettive di tutela dei consumatori........ 155 Sezione II LA REPRESSIONE PENALE DELLA CONCORRENZA SLEALE 5.4. Il rilievo penale della concorrenza sleale.......... 156 5.5. Aggiotaggio.................. 158 5.6. Manovre speculative su merci............. 161 5.7. Boicottaggio e sabotaggio.............. 163 5.8. Turbata libertà dell industria o del commercio........ 164 5.9. Illecita concorrenza con minaccia o violenza......... 166 5.10. Diffamazione.................. 167 5.11. Comparaggio ed illecita pubblicità farmaceutica........ 168 Sezione III LA TUTELA PENALE DEI SEGNI DISTINTIVI 5.12. Il rilievo penale dei segni distintivi........... 176 5.13. Falsità nei segni distintivi dei prodotti industriali....... 177 5.14. Commercio di prodotti con segni falsi........... 183 5.15. Frodi contro le industrie nazionali............ 184 5.16. Vendita di prodotti industriali con segni mendaci....... 186 5.17. Le leggi speciali. Cenni............... 192 Sezione IV LA TUTELA PENALE DELLE CREAZIONI INTELLETTUALI 5.18. Le creazioni intellettuali.............. 192 5.19. Contraffazione o alterazione dei brevetti.......... 193 5.20. Violazione dei diritti di brevetto............ 196 5.21. Rivelazione di invenzioni militari............ 199 5.22. Rivelazione di segreti industriali............ 199 5.23. La sottrazione di segreti aziendali............ 201 5.24. La tutela penale del diritto d autore. Premessa........ 202 5.25. Illecita diffusione al pubblico di opere protette dal diritto di autore.. 203 5.26. Abusiva riproduzione, vendita e noleggio di opere fonografiche o cinematografiche o audiovisive............... 205 5.27. Noleggio abusivo e fissazione non autorizzata di prestazioni artistiche.. 209 5.28. Uso indebito a fini di profitto di software e banche dati. Accesso a servizi protetti................... 210 5.29. Altre disposizioni................ 211
INDICE 563 Sezione V LA TUTELA PENALE DEL CONSUMATORE 5.30. Premessa................... 212 5.31. Inadempimento e frode nelle pubbliche forniture....... 213 5.32. Illeciti negli appalti pubblici e nelle gare.......... 215 5.33. Frode in commercio................ 216 5.34. Frode nella vendita di sostanze alimentari......... 220 5.35. Avvelenamento di acque e di sostanze alimentari....... 222 5.36. Adulterazione e contraffazione di sostanze alimentari...... 223 5.37. Adulterazione o contraffazione di altre cose in danno della pubblica salute..................... 224 5.38. Commercio o pericolosa somministrazione di sostanze alimentari o medicinali contraffatti, alterati, guasti o nocivi......... 225 5.39. Misure o pesi falsi................ 227 5.40. Immissione sul mercato di prodotti pericolosi........ 228 5.41. Omicidio e lesioni................ 229 5.42. Pubblicità illecita................ 230 5.43. Disciplina dei prezzi............... 231 5.44. La legislazione speciale in tema di frodi in commercio...... 233 Sezione VI I REATI INFORMATICI 5.45. Premessa.................. 233 5.46. Documento informatico............... 234 5.47. Frode informatica................ 234 5.48. Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico..... 235 5.49. Illeciti relativi ai codici di accesso e ai virus......... 237 5.50. Violazione della riservatezza informatica o telematica...... 238 5.51. Gli illeciti commessi attraverso internet.......... 238 Sezione VII LA TUTELA DELLA PRIVACY 5.52. La tutela della riservatezza dei dati personali......... 240 CAPITOLO VI LA DISCIPLINA PENALE DEL MERCATO FINANZIARIO Sezione I ASPETTI GENERALI DELLA DISCIPLINA PENALE DEL MERCATO FINANZIARIO 6.1. Premessa................... 246
564 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 6.2. Tutela del mercato finanziario dalla criminalità organizzata. Il reato di riciclaggio................... 248 6.3. Usura.................... 251 6.4. Abusiva percezione o utilizzo di finanziamenti pubblici o comunitari e truffa per l erogazione degli stessi............ 255 6.5. Illecito finanziamento dei partiti............ 257 Sezione II I REATI BANCARI 6.6. L ordinamento bancario............... 259 6.7. Il problema delle c.d. banche di fatto........... 262 6.8. Qualificazione giuridica dei dipendenti degli istituti di credito e responsabilità per delitti contro la pubblica amministrazione...... 262 6.9. Il rilievo penalistico del segreto bancario.......... 264 6.10. L estensione alle banche delle disposizioni penali in materia di società. 267 6.11. Abusivismo bancario............... 267 6.12. Prestiti agli esponenti bancari............. 270 6.13. Mendacio bancario. Falso interno bancario......... 272 6.14. Falsità nelle richieste di autorizzazione e nelle comunicazioni in ordine alle partecipazioni bancarie............... 274 Sezione III I REATI IN MATERIA DI ASSICURAZIONI 6.15. Attività assicurativa abusivamente esercitata ed impedimento dell esercizio delle funzioni di vigilanza.............. 277 6.16. Assicurazione contro il rischio di sequestro di persona...... 278 6.17. Frode in danno delle assicurazioni............ 279 Sezione IV LE DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALL ATTIVITAv FINANZIARIA 6.18. Abusivo e non corretto esercizio della attività finanziaria..... 280 6.19. Illecita emissione di moneta elettronica.......... 282 6.20. Illeciti nell attività di cartolarizzazione dei crediti....... 282 Sezione V LE DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE AL MERCATO DEGLI STRUMENTI FINANZIARI 6.21. Premessa. Nozione di strumenti finanziari......... 283 6.22. Abusivismo nella intermediazione finanziaria........ 286 6.23. Gestione infedele................ 289 6.24. Confusione di patrimoni.............. 291 6.25. False comunicazioni relative alla partecipazione del capitale.... 292 6.26. False certificazioni relative a strumenti finanziari in gestione accentrata. 292
INDICE 565 6.27. L insider trading................ 294 6.28. Manipolazione del mercato finanziario.......... 300 6.29. Previsioni comuni................ 302 Sezione VI LE DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE AI MEZZI DI PAGAMENTO 6.30. Generalità. L interesse protetto............ 303 6.31. La falsità nei titoli di credito............. 304 6.32. Falsità materiale nei titoli di credito ed uso di titolo falso..... 305 6.33. Abuso di titolo in bianco.............. 306 6.34. Cessione di provvista cambiaria inesistente......... 308 6.35. Falsa denuncia di perdita di titoli rappresentativi di depositi bancari.. 309 6.36. Le linee essenziali della disciplina penale dell assegno bancario... 309 6.37. Uso indebito di carte di credito............ 311 CAPITOLO VII I REATI SOCIETARI Sezione I ASPETTI GENERALI 7.1. Fonti e ambito della trattazione............ 317 7.2. L interesse protetto................ 318 7.3. Ambito di applicazione delle norme........... 320 7.4. I soggetti.................. 321 7.5. Il problema del c.d. reato collegiale........... 323 7.6. Responsabilità civile e responsabilità penale......... 324 7.7. Circostanza attenuante e confisca............ 329 Sezione II DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLE SOCIETAv 7.8. I falsi in bilancio................ 330 7.9. Impedito controllo................ 342 7.10. Indebita restituzione dei conferimenti........... 345 7.11. Illegale ripartizione degli utili e delle riserve......... 346 7.12. Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante. 349 7.13. Operazioni in pregiudizio dei creditori.......... 351 7.14. Formazione fittizia del capitale............. 352 7.15. Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori.... 354 7.16. Infedeltà patrimoniale............... 355 7.17. Corruzione privata................ 361 7.18. Illecita influenza sull assemblea............ 363 7.19. Rivelazione di segreti della società............ 364
566 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA Sezione III DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLE SOCIETAv QUOTATE 7.20. Società quotate e società con capitale diffuso......... 366 7.21. Omessa comunicazione del conflitto di interessi........ 367 7.22. Irregolare acquisto di azioni............. 368 7.23. Omessa alienazione di partecipazioni........... 370 7.24. Falso in prospetto................ 371 Sezione IV DISPOSIZIONI PENALI RELATIVE ALLE SOCIETAv DI REVISIONE 7.25. Ambito di operatività delle disposizioni.......... 372 7.26. False comunicazioni degli amministratori di società di revisione. Falsità concernenti società quotate............. 373 7.27. Prestiti e garanzie della società soggetta a revisione...... 375 7.28. Compensi illegali ad amministratori e dipendenti di società di revisione. Corruzione dei revisori............... 377 7.29. Aggravate del danno............... 378 7.30. Comunicazioni alla CONSOB della sentenza di condanna..... 378 CAPITOLO VIII I REATI FALLIMENTARI 8.1. Premessa. L interesse protetto............. 382 8.2. Caratteri dei reati fallimentari............. 384 8.3. La sentenza dichiarativa di fallimento nella struttura dei reati fallimentari..................... 384 8.4. I reati commessi dal fallito. Generalità. La posizione dell institore.. 387 8.5. Bancarotta. Premessa............... 389 8.6. Bancarotta fraudolenta patrimoniale........... 389 8.7. Bancarotta fraudolenta documentale........... 394 8.8. Bancarotta fraudolenta preferenziale........... 397 8.9. Bancarotta semplice patrimoniale............ 399 8.10. Bancarotta semplice consistente nell inadempimento delle obbligazioni assunte in un precedente concordato giudiziale......... 401 8.11. Bancarotta semplice documentale............ 402 8.12. Ricorso abusivo al credito.............. 404 8.13. Sanzioni accessorie per i reati di bancarotta e di ricorso abusivo al credito. 405 8.14. Disposizioni comuni ai reati di bancarotta e di ricorso abusivo al credito. 406 8.15. Denuncia di creditori inesistenti e altre inosservanze da parte del fallito. 408 8.16. I reati commessi da persone diverse dal fallito. Generalità..... 410 8.17. I reati fallimentari commessi dagli amministratori, dai direttori generali, dai sindaci e dai liquidatori (bancarotta impropria)....... 411
INDICE 567 8.18. Interesse privato del curatore negli atti del fallimento...... 414 8.19. Accettazione di retribuzione non dovuta.......... 416 8.20. Omessa consegna o deposito di cose del fallimento....... 416 8.21. Domanda di ammissione di crediti simulati......... 417 8.22. Ricettazione fallimentare.............. 418 8.23. Mercato di voto................. 419 8.24. Le disposizioni penali applicabili al concordato preventivo (bancarotta pre-concorsuale)................. 420 8.25. Le disposizioni penali applicabili alla liquidazione coatta amministrativa..................... 421 8.26. Le disposizioni penali applicabili alla amministrazione straordinaria.. 422 8.27. Esercizio abusivo dell attività commerciale......... 423 CAPITOLO IX LA TUTELA PENALE DELL AMBIENTE 9.1. Premessa................... 426 Sezione I REATI IN MATERIA DI INQUINAMENTO 9.2. Generalità.................. 427 9.3. L interesse protetto................ 427 9.4. La normativa contro l inquinamento radioattivo e da amianto... 428 9.5. La normativa contro l inquinamento delle acque........ 428 9.6. La normativa relativa ai rifiuti solidi........... 430 9.7. La normativa contro l inquinamento atmosferico....... 431 9.8. L inquinamento da rumore.............. 431 9.9. Inquinamento e codice penale............. 432 9.10. I reati di danneggiamento.............. 432 9.11. Inquinamento e contravvenzioni contenute nel codice penale. Inosservanza dei provvedimenti dell Autorità............. 433 Sezione II I REATI IN MATERIA URBANISTICA 9.12. Generalità.................. 435 9.13. Le violazioni edilizie. Limiti dell intervento penale....... 436 9.14. Interesse protetto, soggetti attivi ed elemento soggettivo..... 436 9.15. Inosservanze nell esecuzione di lavori edilizi......... 437 9.16. Costruzione senza permesso o in totale difformità da questo.... 438 9.17. Lottizzazione abusiva............... 440 9.18. Interventi edilizi senza permesso o in totale difformità o con variazioni essenziali su immobili soggetti a vincoli.......... 441
568 DIRITTO PENALE DELL IMPRESA 9.19. Le contravvenzioni concernenti la tutela del paesaggio e del patrimonio artistico e storico................ 442 9.20. Le contravvenzioni concernenti la violazione delle prescrizioni per le costruzioni in zone sismiche............. 443 9.21. Le contravvenzioni concernenti opere in cemento....... 444 9.22. Illeciti edilizi e norme del codice penale........... 445 CAPITOLO X I REATI TRIBUTARI 10.1. Premessa. L interesse protetto............. 451 10.2. Processo penale e processo (e procedimento) tributario...... 453 10.3. Segue: il principio di specialità e l irrogazione di sanzioni amministrative per le violazioni ritenute penalmente rilevanti........ 456 10.4. Segue: l utilizzabilità degli atti............ 460 10.5. Segue: il valore delle presunzioni tributarie in seno al processo penale. 461 10.6. L errore sulle norme tributarie............ 463 10.7. La rilevanza penalistica dell interpello.......... 467 10.8. Le circostanze attenuanti.............. 470 10.9. La prescrizione................. 473 10.10. Le pene accessorie................ 475 10.11. Omessa dichiarazione............... 477 10.12. Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti.................... 481 10.13. Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici........ 487 10.14. Dichiarazione infedele............... 492 10.15. La rilevanza penalistica dell elusione fiscale......... 495 10.16. Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti... 499 10.17. Occultamento o distruzione di documenti contabili....... 501 10.18. Omesso versamento di ritenute certificate......... 504 10.19. Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte....... 505 10.20. Lo scudo fiscale................. 506 10.21. Turbativa nella riscossione delle imposte dirette ed indirette.... 508 10.22. Istigazione a ritardare, omettere o sospendere il pagamento delle imposte. 509 10.23. Altri comportamenti di turbativa fiscale.......... 510 10.24. Turbativa fiscale da parte di un pubblico ufficiale o di un incaricato di pubblico servizio................. 511 10.25. Altri reati in materia tributaria............ 512 CAPITOLO XI I REATI DOGANALI 11.1. Premessa. L interesse protetto............. 514 11.2. Equiparazione del delitto tentato a quello consumato...... 515
INDICE 569 11.3. Pena per il contrabbando per il caso di mancato o incompleto accertamento dell oggetto del reato............... 515 11.4. Circostanze aggravanti del contrabbando.......... 516 11.5. Recidiva, abitualità e professionalità nel contrabbando...... 517 11.6. Le misure di sicurezza............... 518 11.7. Estinzione dei delitti di contrabbando punibili con la sola multa... 519 11.8. Contrabbando nel movimento delle merci attraverso i confini di terra e gli spazi doganali................. 519 11.9. Contrabbando nel movimento delle merci nei laghi di confine.... 520 11.10. Contrabbando nel movimento marittimo delle merci...... 522 11.11. Contrabbando nel movimento delle merci per via aerea...... 523 11.12. Contrabbando nelle zone extradoganali.......... 524 11.13. Contrabbando per indebito uso di merci importate con agevolazioni doganali.................... 524 11.14. Contrabbando nei depositi doganali........... 525 11.15. Contrabbando nel cabotaggio e nella circolazione....... 526 11.16. Contrabbando nell esportazione di merci ammesse a restituzione di diritti. 526 11.17. Contrabbando nell importazione o nell esportazione temporanea... 527 11.18. Contrabbando di tabacchi lavorati esteri.......... 528 11.19. Altri casi di contrabbando.............. 528 CAPITOLO XII LA RESPONSABILITAv QUASI-PENALE DEGLI ENTI 12.1. I reati di impresa: il problema della responsabilità....... 532 12.2. Inadeguatezza del principio di irresponsabilità penale delle persone giuridiche ed introduzione di una responsabilità parapenale degli enti.. 534 12.3. I principi fondamentali della responsabilità da reato degli enti.... 536 12.4. I presupposti per la responsabilità degli enti......... 538 12.5. La colpa dell ente ed i modelli organizzativi......... 540 12.6. Il procedimento................. 542 Indice analitico-alfabetico................ 545