Novità normative e operative

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1 Novità normative e operative

2 FATTURAZIONE ELETTRONICA: la norma di riferimento modifica art. 1 Introduce obbligo fatturazione elettronica Legge di Bilancio 2018 Interviene su D.Lgs. n. 127/2015 modifica art. 2 obbligo trasmissione telematica corrispettivi per cessioni di benzina e gasolio (stazioni totalmente automatizzate) riscrive art. 3 incentivi tracciabilità pagamenti riscrive art. 4 Semplificazioni amministrative contabili

3 FATTURAZIONE ELETTRONICA: Soggetti interessati SOGGETTI INTERESSATI TITOLARI DI PARTITA IVA IMPRESE COMMERCIALI IMPRESE ARTIGIANE LIBERI PROFESSIONISTI PER TUTTE LE FATTURE EMESSE NON CAMBIANO LE REGOLE DI FATTURAZIONE CHE GIA CONOSCIAMO CAMBIA IL PROCESSO DI EMISSIONE E RICEZIONE A PRESCINDERE DALLA NATURA GIURIDICA DEL SOGGETTO EMITTENTE E DALLA DIMENSIONE Cessioni di beni Prestazioni di servizi

4 FATTURAZIONE ELETTRONICA: Le tappe FATTURE EMESSE DAI TITOLARI DI PARTITA IVA NEI CONFRONTI PUBBLICA AMMINISTRAZIONE (PA) BUSINESS TO GOVERNMENT (B2G) DAL 6 GIUGNO 2014 CON OBBLIGO DAL 31 MARZO 2015 A N T I C I P O DAI GESTORI DI CARBURANTE (benzina - gasolio) DA SUBAPPALTATORI NEI CONFRONTI DEI SOGGETTI PASSIVI IVA NEI CONFRONTI DI SOGGETTI CON APPALTI VERSO LA PA BUSINESS TO BUSINESS (B2B) BUSINESS TO BUSINESS (B2B) DAL 1 LUGLIO 2018 DAL 1 LUGLIO 2018 DAI TITOLARI DI PARTITA IVA NEI CONFRONTI DEI SOGGETTI PASSIVI IVA E DEI CONSUMATORI FINALI BUSINESS TO BUSINESS (B2B) E TO CONSUMER (B2C) DAL 1 GENNAIO 2019

5 FATTURAZIONE ELETTRONICA: Esclusioni ESCLUSIONI SOGGETTIVE CONTRIBUENTI MINIMI/FORFETTARI OGGETTIVE OPERAZIONI DA E VERSO L ESTERO VA TUTTAVIA PRECISATO CHE RIMANE L OBBLIGO PER LE FATTURE EMESSE NEI CONFRONTI DELLA PA MENTRE FACOLTA PER B2B E B2C RISULTERANNO COINVOLTI NELLE NOVITA PER QUANTO RIGUARDA LA RICEZIONE DELLE FATTURE

6 EMISSIONE FATTURA Se fattura Non risulta in formato elettronico Non transita su SDI RISULTA NON EMESSA CEDENTE/PRESTATORE

7 EMISSIONE FATTURA DATA EMISSIONE DATA FATTURA INDICATA SUL DOCUMENTO PER EMITTENTE NON RILEVA DATA TRASMISSIONE LA DATA TRASMISSIONE DEVE ESSERE CONTESTUALE O SUCCESSIVA ALLA DATA FATTURA ESEMPIO DDT DEL 18/03 DATA FATTURA DIFFERITA 31/03 DATA TRASMISSIONE 04/04 DATA EMISSIONE RILEVANTE 31/03

8 DATA DI RICEZIONE DELLA FATTURA RECAPITO DA PARTE SDI VA A BUON FINE DATA DI RICEZIONE FATTURA DA PARTE DEL SOGGETTO DESTINATARIO RIPORTATA NELLA RICEVUTA DI CONSEGNA DATA RICEZIONE DATA DI RIFERIMENTO PER LA CONTABILIZZAZIONE DETERMINA MOMENTO RILEVANTE AI FINI DELLA DETRAZIONE DELL IVA RECAPITO DA PARTE SDI NON E POSSIBILE DATA DI «PRESA VISIONE» DELLA FATTURA SUL SITO AGENZIA DATA DI «MESSA A DISPOSIZIONE» DELLA FATTURA SUL SITO AGENZIA DA PARTE DEL CESSIONARIO/ COMMITTENTE PER TITOLARI PARTITA IVA DA PARTE DEL CESSIONARIO/ COMMITTENTE PER MINIMI, FORFETTARI, AGRICOLTORI ESONERATI E CONSUMATORI FINALI

9 CODICE DESTINATARIO CONFCOMMERCIO CANALE SDI ATTIVATO TRAMITE DELEGA A CONFCOMMERCIO CODICE P62QHVQ

10 INVIO TRAMITE PEC FATTURA B2B Con trasmissione via PEC Nel file XML si indica la modalità con cui SDI dovrà recapitare la fattura al destinatario PRIMO INVIO: si utilizza il seguente indirizzo: INVII SUCCESSIVI: si utilizza indirizzo PEC indicato da SDI nel messaggio di risposta relativo al primo invio PEC del destinatario (elenco PEC Codice destinatario

11 FATTURA ELETTRONICA B2B Come comunico ai fornitori che voglio ricevere FE? Lettera semplice con indicazione o del codice destinatario (preferibile) o del proprio indirizzo PEC A tutti i FORNITORI - Loro sedi Novara, 20 dicembre 2018 OGGETTO: Fatturazione elettronica B2B dal 1/1/2019 Caro Fornitore, la nostra attenzione alla continua evoluzione tecnologica ci ha portati ad aggiornare tempestivamente la nostra procedura di ricezione delle fatture elettroniche prevista dal D.Lgs. 5/8/2015, n Pertanto, al fine di agevolare l invio delle vostre fatture elettroniche in formato XML nei nostri confronti Vi comunichiamo che le fatture dovranno essere indirizzate al nostro «codice destinatario» P62QHVQ da indicare al punto nel file XML della fattura, tramite Servizio di Interscambio (SDI) messo a disposizione dall Agenzia delle Entrate. Ringraziando per la fattiva collaborazione che vorrete dimostrare, porgiamo i più cordiali saluti.

12 RICEZIONE FATTURE ACQUISTO COMUNICAZIONE DEL CODICE DESTINATARIO SERVE A NOI PER INDIRIZZARE FATTURA DI ACQUISTO TRAMITE LETTERA, MAIL, ECC UTILIZZANDO «SERVIZIO DI REGISTRAZIONE» ALL UNIONE DEI SERVIZI SRL (CONFCOMMERCIO BASSANO ) A CIASCUN FORNITORE DI CIASCUNA DITTA ASSSISTITA MESSO A DISPOSIZIONE SU SITO WEB AGENZIA DELLE ENTRATE A CIASCUNA IMPRESA LA FATTURA E SEMPRE RECAPITATA ALL INDIRIZZO TELEMATICO REGISTRATO A PRESCINDERE DALL INDIRIZZO INDICATO NELL XML

13 LE SOLUZIONI UNIONE DEI SERVIZI SRL (Confcommercio) STRUMENTI GESTIONE FATTURA ELETTRONICA REGISTRAZIONE IN CONTABILITA PORTALE AZIENDA APP GESTIONE FATTURE FATTURAZIONE AZIENDALE MONITOR FATTURA PA ACQUISIZIONE DEL DATO PER POI REGISTRARLO IN CONTABILITA PREVIO CONTROLLO VALIDAZIONE DEL DATO ACQUISITO

14 TIPOLOGIE DI NOTIFICA NEL B2B AL RICEVIMENTO FATTURA NOTIFICA DI RICEVIMENTO DOPO CONTROLLI SDI (NEGATIVI) RICEVUTA SCARTO DELLA FATTURA ENTRO 5 GIORNI DAL RICEVIMENTO FATTURA NON EMESSA DOPO CONTROLLI SDI (POSITIVI) INOLTRO FATTURA AL CESSIONARIO A RECAPITO AVVENUTO SE RECAPITO IMPOSSIBILE PER CAUSE NON SDI RICEVUTA DI CONSEGNA DELLA FATTURA COMUNICAZIONE AL TRASMITTENTE N.B.: NEL PROCESSO DI FATTURAZIONE ELETTRONICA TRA PRIVATI SONO STATE ELIMINATE LE «NOTIFICHE D ESITO COMMITTENTE» : NOTIFICA DI ACCETTAZIONE E DI RIFIUTO

15 Carburanti

16 FATTURAZIONE ELETTRONICA ED ABROGAZIONE SCHEDA CARBURANTI IMPRESE E PROFESSIONISTI ACQUISTI DI CARBURANTI E LUBRIFICANTI PRESSO DISTRIBUTORI STRADALI RICEVONO UNA FATTURA ELETTRONICA PER OGNI ACQUISTO O RIEPILOGATIVA A FINE MESE NON COMPILANO PIÙ LA SCHEDA CARBURANTI MENSILE /TRIMESTRALE PER OGNI VEICOLO

17 FATTURAZIONE ELETTRONICA E ABROGAZIONE SCHEDA CARBURANTI DEDUZIONE DEI COSTI CARBURANTE DAL 1 LUGLIO 2018 È ammesso solo il pagamento con: CARTE DI CREDITO CARTE DI DEBITO CARTE PREPAGATE emesse da operatori finanziari PER TUTTI VEICOLI (sia autovetture che autocarri o altri veicoli)

18 FATTURAZIONE ELETTRONICA E ABROGAZIONE SCHEDA CARBURANTI ALTERNATIVE ALLA SCHEDA CARBURANTI Acquisto solo con strumenti elettronici (D.L. n. 70/2011 e Circ. n. 42/2012) Contratto di NETTING FINO AL 30/06/18 DAL 01/07/18 modalità da ritenersi superata FINO AL 30/06/18 FATTURA ANCHE ANALOGICA DAL 01/07/18 OBBLIGO FATTURA ELETTRONICA fattura mensile per tutti gli acquisti costo per il servizio

19 CARBURANTI E CORRISPETTIVI TELEMATICI DAL 1 LUGLIO 2018 OBBLIGO DI MEMORIZZAZIONE ELETTRONICA E TRASMISSIONE TELEMATICA CORRISPETTIVI DA CESSIONI DI BENZINA E GASOLIO DESTINATI A CARBURANTE PER MOTORI FUTURO PROVVEDIMENTO AE REGOLE TECNICHE MODALITÀ E TERMINI TRASMISSIONE stabilendo anche gradualità in base grado automazione distributori

20 PORTALE AZIENDA Uno sguardo alla Procedura CONFCOMMERCIO

21 9895app seac1969 PORTALE AZIENDA

22 FILE XML E CODICE DESTINATARIO CODICE DESTINATARIO O EMIL PEC

23 FATTURAZIONE ELETTRONICA PORTALE ACCESSO ALLA CREAZIONE FATTURA

24 PORTALE AZIENDA DASHBOARD IMPRESA VISUALIZZATOR E FATTURA PDF ALTRI VISUALIZZATORI CONSERVAZIONE

25 Uno sguardo all app FATTURE ELETTRONICHE

26 APP FATTURE ELETTRONICHE IMPRESA STATO DELLE FATTURE ACCESSO ALL APP DA PARTE DELL IMPRESA

27 VISUALIZZAZIONE FATTURA E NOTIFICHE APP FATTURE ELETTRONICHE IMPRESA

28 GESTIONE FLUSSO PASSIVO FATTURE ELETTRONICHE IMPRESA CEDENTE Fatt. ELETTRONICA PORTALE DI GESTIONE DELLA DITTA CEDENTE SDI Ag. Entrate ARCHIVIAZIONE SOSTITUTIVA CONTABILIZZAZIONE CONSEGNA A CONFCOMMERCIO PROPRIO COMMERCIALISTA File csv CONSEGNA AL CLIENTE PER CONSULTAZIONE

29 GESTIONE FLUSSO ATTIVO FATTURE ELETTRONICHE IMPRESA ASSOCIATA Fatt. ELETTRONICA SDI Ag. Entrate PORTALE DI GESTIONE DELLA DITTA CLIENTE CONSEGNA A CONFCOMMERCIO ARCHIVIAZIONE SOSTITUTIVA CONTABILIZZAZIONE CONSEGNA AL CLIENTE PER CONSULTAZIONE PROPRIO COMMERCIALISTA

30 GESTIONE FLUSSO ATTIVO con gestionale diverso IMPRESA ASSOCIATA Fatt. ELETTRONICA SDI Ag. Entrate ARCHIVIAZIONE SOSTITUTIVA CONTABILIZZAZIONE CONSEGNA A CONFCOMMERCIO PORTALE DI GESTIONE DELLA DITTA CLIENTE CONSEGNA AL CLIENTE PER CONSULTAZIONE

31 Fino al 31 dicembre 2018 G R A T I S per i nostri associati

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