Gli strumenti di gestione dei progetti. del 7 Programma Quadro
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- Ottaviana Lombardo
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1 Gli strumenti di gestione dei progetti Michele Cozzolino API - PICPIAN del 7 Programma Quadro Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 1
2 Fase di Elaborazione e negoziazione Processo di Pianificazione e Controllo Committenza Fase Pianificazione 1 Richiesta Apertura Commessa Proposta Approvata Contratto Attivo 3 Richiesta Apertura SK Budget 2 Commessa Aperta Risorse Umane (SPI) SK Budget Work Package Budget finanzia rio ESECUZIONE ATTIVITA Fase Controllo Comm. Sci 4 SK Budget Aperta e associata a Commessa Azione Correttiva Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 2
3 Consiste nel dimostrare i risultati parziali/finali conseguiti, documentare analiticamente i costi ammissibili sostenuti, elaborati secondo le regole e il format stabiliti dal contratto. I costi devono essere supportati da idonea documentazione formalmente valida. Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 3
4 Budget finanziario Contratto Voci Ammissibili Entrate Nazionale Internazionale Totale ENTRATE Spese Impianti e immobili Strumentazione e attrezzature Servizi di ricerca e consulenza Contratti di servizio a terzi Missioni e formazione Assegni di ric./borse di studio/dottorati ( ) Personale t.d. ( ) Altre correnti (escl ) Totale spese Progettuali (4+ +11) Personale t.i. Totale spese Dirette (12+13) Overheads Totale Spese Contratto (14+15) Margine finanziario (3 12) Persone*anno Entrate/Spese gestite per conto terzi Incidenza Finanz. Ente nel progetto (3/19) Capitoli Bilancio Cap. 053 Cap. 321 Capitoli Bilancio Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 4
5 Costo del Lavoro Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 5
6 I Costi del Personale (1) Costi per l attività lavorativa, quando ricorrono le seguenti condizioni: il lavoratore è impiegato secondo la legislazione nazionale, il lavoratore è soggetto alla supervisione tecnica del beneficiario, il lavoratore è retribuito secondo le normali pratiche del beneficiario, accettate dalla Commissione. La definizione si riferisce sia ai lavoratori dipendenti che non dipendenti Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 6
7 I Costi del Personale (2) Lavoratori non dipendenti Sono lavoratori che hanno le seguenti caratteristiche: lavorano nella struttura del beneficiario; lavorano solo o principalmente per il beneficiario; hanno un contratto di lavoro con il beneficiario, in cui sono spiegate le attività da realizzare nell ambito del Progetto; il beneficiario può effettivamente controllare e valutare le attività svolte dal lavoratore non dipendente. Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 7
8 I Costi del Personale (2) Lavoratori non dipendenti la durata del contratto deve essere coerente con quella del progetto Europeo; l oggetto del contratto deve essere congruente con le finalità del progetto; la remunerazione del collaboratore deve essere in linea con le remunerazioni abituali per quel tipo di attività; I lavoratori non dipendenti sono costituiti tipicamente da assegni di ricerca, personale assunto a progetto, borse di studio, dottorati di ricerca. Questi costi sono considerati ammissibili solo se specificatamente previsti nel contratto approvato. Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 8
9 I Costi del Personale (2) Lavoratori dipendenti i lavoratori dipendenti sono costituiti dal personale con contratto a tempo determinato e con contratto a tempo indeterminato (dipendenti in organico all Ente). Il loro costo viene imputato al progetto sulla base delle ore effettivamente dedicate ad esso risultanti dall applicazione della procedura di time sheet. Il costo orario utilizzato è quello reale individuale ( a consuntivo) secondo le procedure di calcolo adottate dall Ente con riferimento all esercizio di competenza (Circ. n. 20/API). Il costo orario utilizzato è quello medio per livello a preventivo. Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 9
10 Personale DETERMINAZIONE: Costo del lavoro Tempo produttivo Tempo di lavoro effettivamente dedicato al progetto Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 10
11 Costo del lavoro Costo Lavoro T.I. e T.D. Unità Organizzative Unità Programmatiche Centri Direz. Centrali e Stg TOTALE Importo ( ) , , , ,34 Organico (EPA) 2.116,33 471,50 500, ,17 EPA = numero equivalente persone anno Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 11
12 Costo del lavoro Costo medio Diretto Orario Somma di Costo diretto annuo nei livelli (!) (A) Numerosità nel livello (persone*anno) (B) Tariffe orarie medie 2008 per livello professionale Livello/Gradino D ENEA ,34 36,83 29,00 54,33 500,25 515,25 476,17 6,50 787,67 516,50 143,75 21, ,17 Costo Diretto annuo (!) C = (A/B) , , , , , , , , , , , ,60 Costo Diretto orario (!/ora) (D) = C/ ,17 20,86 22,80 23,01 26,49 28,47 32,41 33,87 42,59 58,66 92,62 32,50 Costo Indiretto orario (!/ora) (E) 30,27 Costo orario Totale (!/ora) (F) = (D) + (E) 48,44 51,13 53,06 53,28 56,76 58,73 62,67 64,13 72,86 88,92 122,88 62,77 Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 12
13 Costo del lavoro Costo Individuale Diretto Orario VII PQ UE Progetto UE :HYCYCLES Costi orari anno 2007 Nominativo Sede geografica Livello Gradino Tipo Rapporto Oneri Totali IRAP TFS Retribuzione Costo Teorico Lordo Monte Ore reale Costo Orario diretto ( /h) ROSSI PASQUALE CASACCIA 9.1 Tempo indeterminato , , , , ,19 PON Progetto PIROLISI: Costi orari anno 2007 Nominativo Sede geografica Livello Gradino Tipo Rapporto Oneri Totali IRAP TFS Retribuzione Costo Teorico Lordo Monte Ore reale Costo Orario diretto ( /h) ROSSI PASQUALE SEDE 9.1 Tempo indeterminato , , , , , ,71 Fondo agevolazione ricerca Progetto FAR XXXXXXXXXXXXX: Costi orari anno 2007 Nominativo Sede geografica Livello Gradino Tipo Rapporto Oneri Totali IRAP TFS Retribuzione Costo Teorico Lordo Monte Ore reale Costo Orario diretto ( /h) ROSSI PASQUALE SEDE 9.1 Tempo indeterminato , , , , , ,63 Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 13
14 Calcolo del tempo produttivo caso ENEA Anno 2007 Giorni lavorativi anno (gg/ore) Ferie (gg/ore) S. Patrono (gg/ore) Permessi impellenti Valore teorico Tasso morbillità (5%) Monte ore calcolato ,2-229,4-7,4-22,2 1613,2-80, Monte ore annuo 2007 (media su 5 anni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 14
15 Time Sheet caso ENEA Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 15
16 Time Sheet caso ENEA SCHEDA RILEVAZIONE ORE DI PRESENZA MARZO 2008 Dipendente: LEONARDI MARINA Unità: ASPRES-RESRELINT - SEDE SCHEDA CONFERMATA DAL DIPENDENTE Cod. Azione I.P. 1s 2d 3l 4m 5m 6g 7v 8s 9d 10l 11m 12m 13g 14v 15s 16d 17l 18m 19m 20g 21v 22s 23d 24l 25m 26m 27g 28v 29s 30d 31l I.E. Mese Fatte Prev F P9L Totale: Presenze Effettive: F Unità afferenti il Direttore Generale- Intero Progetto P9L2-00 Progetto TRUEFOOD.- Intero Progetto Il Dipendente Il Responsabile Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 16
17 Time Sheet caso ENEA Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 17
18 Spese Progettuali di contratto (escluso missioni) Elenco analitico dei titoli di pagamento con riferimento a fatture e voci contabili. Funzionalità dettagli dei movimenti contabili implementata sul sistema Pro.Ge.Co. Funzionalità dettagli dei movimenti contabili implementata sul sistema di gestione dei contratti (WebGest Contratti) Semplificazione nel fornire informazioni negli audit ai revisori. Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 18
19 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 19
20 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 20
21 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 21
22 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 22
23 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 23
24 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 24
25 Spese Progettuali di IRENE 6.51(escluso missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 25
26 Spese Progettuali di IRENE 6.51(missioni) Dettagli Missioni per SK/Contratto (Rendicontazione spese Missioni) Funzionalità dettagli dei movimenti contabili relativi alle missioni imputabili ai contratti attivi con indicazione dei nominativi, luoghi, date partenza, durata, consuntivata, etc. Tale funzionalità verrà implementata nella gestione dei progetti/contratti al fine di agevolare la rendicontazione al committente e facilitare l audit dei revisori. Possibilità di esportare in excel i dati.(verificare AGGIORNAMENTO) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 26
27 Spese Progettuali di IRENE 6.51 (Missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 27
28 Spese Progettuali di IRENE 6.51 (missioni) Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 28
29 Spese Progettuali di IRENE 6.51 (missioni) Stiamo lavorando per acquisire i dati di consuntivo delle missioni: Soggetto Data partenza Durata Luogo Costo etc Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 29
30 I Costi non Ammissibili Sono i costi non eleggibili, essi non sono utilizzati per la determinazione del contributo finanziario da parte della Committenza. Alcuni esempi di costi non eleggibili sono: Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 30
31 I Costi non eleggibili Qualsiasi tassa diretta identificabile (es. IVA) Irap (anche se è un costo..!) Interessi passivi Accantonamenti per perdite o passività future Le perdite su crediti Costi relativi ad altri progetti comunitari Rendimento del capitale investito Debiti Costi eccessivamente elevati o inutili Qualsiasi costo che non soddisfa i principi di rendicontazioni Costi stimati, costi rimborsati Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 31
32 I Costi Indiretti ENEA Unità Centri Direzioni Centrali e Stg, Calcolo scientifico Totale Funzionamento ( ) , , ,00 Personale ( ) , , ,29 Spese Generali ,29 Incidenza oraria Spese Generali (2007) 30,27 /ora Incidenza oraria Spese Generali UE (2007) 29,43 /ora Incidenza oraria Spese Generali FAR 2007) 22,58 /ora Luglio 2008 Aspetti Gestionali del 7 Programma Quadro 32
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