INDICE GENERALE PARTE I - NORME GENERALI PARTE II - FISCALITÀ INTERNAZIONALE PARTE III - FISCALITÀ DELL UNIONE EUROPEA. Prefazione... pag.

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1 INDICE GENERALE Prefazione... pag. 11 PARTE I - NORME GENERALI - Costituzione della Repubblica Italiana...» 13 Statuto dei diritti del contribuente - L. 27 luglio 2000, n » 17 PARTE II - FISCALITÀ INTERNAZIONALE Modello Ocse di Convenzione per evitare la doppia imposizione...» 25 Elenco delle convenzioni per evitare la doppia imposizione ratificate dall Italia... Accordi preventivi per le imprese con attività internazionale (Ruling» 35 internazionale)...» 41 Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l estero di denaro, titoli e valori (Monitoraggio fiscale) - D.L. 28 giugno 1990, n » 42 Stati a regime fiscale privilegiato (Black list) - D.M. 4 maggio » 44 - D.M. 21 novembre » 44 - D.M. 23 gennaio » 45 Stati con i quali è attuabile lo scambio di informazioni ai sensi delle Convenzioni per evitare le doppie imposizioni - D.M. 4 settembre » 46 PARTE III - FISCALITÀ DELL UNIONE EUROPEA Trattato sul funzionamento dell Unione europea - Trattato 13 dicembre » 47 Scambio di informazioni tra amministrazioni fiscali degli Stati dell Unione Europea - D.Lgs. 4 marzo 2014, n » 54 Direttiva in materia di armonizzazione e sistema comune dell IVA - Direttiva 2006/112/CE del Consiglio...» 58 5

2 PARTE IV - ORGANIZZAZIONE DELL AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA Istituzione del Ministero dell Economia e delle Finanze e delle Agenzie fiscali - D.Lgs. 30 luglio 1999, n pag. 79 Agenzia delle Entrate - Riscossione - D.L. 22 ottobre 2016, n » 83 PARTE V - IMPOSTE SUI REDDITI Testo unico delle imposte sui redditi - D.P.R. 22 dicembre 1986, n » 87 Addizionale IRES - L. 28 dicembre 2015, n » 192 Agevolazione dei redditi d impresa derivanti dall utilizzo di beni immateriali (Patent box) - L. 23 dicembre 2014, n » 193 Ammortamenti agevolati - L. 28 dicembre 2015, n » Legge 11 dicembre 2016, n » 195 Cedolare secca sulle locazioni - D.Lgs. 14 marzo 2011, n » 195 Cedolare secca sulle locazioni brevi - D.L. 24 aprile 2017, n » 197 Enti non commerciali - D.Lgs. 4 dicembre 1997, n » 199 Terzo settore - D.Lgs. 3 luglio 2017, n » 200 Imposte sugli immobili e sulle attività finanziarie detenute all estero (IVIE e IVAFE) - D.L. 6 dicembre 2011, n » 208 Regime fiscale dei contribuenti minimi - L. 23 dicembre 2014, n » 210 Ritenuta sui redditi di natura finanziaria - D.L. 24 aprile 2014, n » 216 Spese per pubblicità - D.L. 24 aprile 2017, n » 216 Spese di rappresentanza - D.M. 19 novembre » 218 Tassazione dei gruppi di società residenti (Consolidato nazionale) - D.M. 9 giugno » 219 Tassazione per trasparenza delle società di capitali - D.M. 23 aprile » 224 PARTE VI - ACCERTAMENTO DELLE IMPOSTE SUI REDDITI Accertamento delle imposte sui redditi - D.P.R. 29 settembre 1973, n » 229 Accertamento con adesione e conciliazione giudiziale - D.Lgs. 19 giugno 1997, n » 269 Accertamento dei contribuenti di grandi dimensioni 6

3 - D.L. 29 novembre 2008, n pag. 274 Autotutela - D.L. 30 settembre 1994, n » D.M. 11 febbraio 1997, n » 275 Dichiarazione dei redditi - D.P.R. 22 luglio 1998, n » D.L. 30 dicembre 2016, n » 283 Dichiarazione dei redditi precompilata - D.Lgs. 21 novembre 2014, n » 284 Esibizione di documenti falsi Dati bancari - D.L. 6 dicembre 2011, n » 287 Interpello disapplicativo di norme antielusive - D.Lgs. 5 agosto 2015, n » 288 Interpello Disposizioni procedurali - D.Lgs. 24 settembre 2015, n » 288 Interpello per nuovi investimenti - D.Lgs. 14 settembre 2015, n » 290 Non residenti - Legge 11 dicembre 2016, n » 291 Obbligo di rendicontazione fiscale delle imprese multinazionali (Country by country reporting) - L. 28 dicembre 2015, n » 292 Partecipazione dei Comuni all accertamento - D.L. 31 maggio 2010, n » 292 Redditometro - D.M. 24 dicembre » 293 Regime dell adempimento collaborativo (Cooperative compliance) - D.Lgs. 5 agosto 2015, n » 294 Procedura di cooperazione e collaborazione rafforzata - D.L. 24 aprile 2017, n » 297 Sospensione dei termini per eventi eccezionali - D.Lgs. 24 settembre 2015, n » 298 Studi di settore - D.L. 30 agosto 1993, n » L. 8 maggio 1998, n » L. 21 novembre 2000, n » L. 27 dicembre 2006, n » D.M. 20 marzo » D.L. 6 dicembre 2011, n » 303 Soppressione degli studi di settore e indici sintetici di affidabilità fiscale - D.L. 22 ottobre 2016, n » D.L. 24 aprile 2017, n » 304 PARTE VII - IMPOSTE INDIRETTE IVA - D.P.R. 26 ottobre 1972, n » 307 Iva comunitaria - D.L. 30 agosto 1993, n » 371 7

4 Iva per i beni usati - D.L. 23 febbraio 1995, n pag. 381 Comunicazioni liquidazioni periodiche IVA - D.L. 31 maggio 2010, n » 384 Dichiarazione IVA - D.P.R. 22 luglio 1998, n » 385 Fatturazione al momento del pagamento (IVA per cassa) - D.L. 22 giugno 2012, n » D.M. 11 ottobre 2012» D.M. 26 marzo » 388 Fatturazione elettronica per gli acquisti della Pubblica Amministrazione - L. 24 dicembre 2007, n » 389 Fatturazione elettronica - D.Lgs. 5 agosto 2015, n » 390 Trasmissione telematica fatture emesse e ricevute (Spesometro) - D.L. 31 maggio 2010, n » 394 Versamento IVA delle Pubbliche Amministrazioni (Split payment) - D.M. 23 gennaio » 395 Imposta di bollo - D.P.R. 26 ottobre 1972, n » 398 Imposta di registro - D.P.R. 26 aprile 1986, n » 403 Imposte ipotecarie e catastali - D.Lgs. 31 ottobre 1990, n » 428 Imposte sulle successioni e donazioni - D.L. 3 ottobre 2006, n » D.Lgs. 31 ottobre 1990, n » 437 PARTE VIII - TRIBUTI REGIONALI E COMUNALI IRAP - D.Lgs. 15 dicembre 1997, n » L. 24 dicembre 2007, n » 471 Addizionale regionale IRPEF - D.Lgs. 15 dicembre 1997, n » 472 Addizionale comunale IRPEF - D.Lgs. 28 settembre 1998, n » 473 Imposta di soggiorno comunale - D.Lgs. 14 marzo 2011, n » 474 Imposta di scopo comunale - D.Lgs. 14 marzo 2011, n » 475 Imposta municipale propria (IMU) - D.Lgs. 14 marzo 2011, n » D.L. 6 dicembre 2011, n » 477 Imposta unica comunale (IUC) e altre imposte comunali (IMU-TARI- TASI) 8

5 - L. 27 dicembre 2013, n » 480 Accertamento e riscossione dei tributi locali - L. 27 dicembre 2006, n » 488 Partecipazione dei Comuni alle funzioni catastali - L. 30 dicembre 2004, n » 489 PARTE IX - RISCOSSIONE Norme generali sulla riscossione delle imposte - D.P.R. 29 settembre 1973, n » 491 Concentrazione nell accertamento della riscossione - D.L. 31 maggio 2010, n » 516 Rateizzazione delle somme iscritte a ruolo - D.M. 6 novembre » 518 Riscossione delle somme dovute a seguito di controlli automatici e formali della dichiarazione dei redditi - D.Lgs. 18 dicembre 1997, n » 519 Riscossione mediante ruolo - D.Lgs. 26 febbraio 1999, n » 520 Sospensione dei pagamenti della pubblica amministrazione - D.M. 18 gennaio 2008, n » 521 Transazione fiscale - R.D. 16 marzo 1942, n » 523 Versamento delle imposte sui redditi - D.P.R. 7 dicembre 2001, n » 524 Versamenti periodici IVA - D.P.R. 23 marzo 1998, n » 525 Versamento unitario e compensazione - D.Lgs. 9 luglio 1997, n » 526 PARTE X - SANZIONI a) Sanzioni amministrative Norme fondamentali - D.Lgs. 18 dicembre 1997, n » 531 Sanzioni amministrative in materia di imposte dirette, IVA e riscossione - D.Lgs. 18 dicembre 1997, n » 540 Sanzioni amministrative riferibili alle persone giuridiche - D.L. 30 settembre 2003, n » 551 Raddoppio dei termini dell accertamento e delle sanzioni per le attività finanziarie detenute all estero - D.L. 1 o luglio 2009, n » 552 Sospensione della riscossione delle sanzioni amministrative a carico del contribuente - L. 11 ottobre 1995, n » 552 b) Sanzioni penali Sanzioni penali in materia di imposte sui redditi e IVA - D.Lgs. 10 marzo 2000, n » 554 9

6 Accordi o istigazione alla disobbedienza fiscale - D.Lgs. C.P.S. 7 novembre 1947, n » 559 PARTE XI - PROCESSO TRIBUTARIO Processo tributario - D.Lgs. 31 dicembre 1992, n pag. 561 Definizione agevolata delle controversie tributarie (Condono delle liti pendenti) - D.L. 24 aprile 2017, n » 579 Garanzia per l esecuzione di sentenze di condanna al rimborso - D.M. 6 febbraio 2017, n » 581 Informatizzazione del processo tributario - D.M. 23 dicembre 2013, n » 582 Sospensione dei termini - L. 7 ottobre 1969, n » D.L. 22 ottobre 2016, n » 588 Indice analitico...» 589 Indice cronologico...»