FLUSSO OPERATIVO FATTURE ELETTRONICHE TRA SOGGETTI IVA PRIVATI

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1 FLUSSO OPERATIVO FATTURE ELETTRONICHE TRA SOGGETTI IVA PRIVATI a cura di: DoL. Robert Braga Commissione IT ODCEC Novara componente Forum FE presso AdE consulente organizzazione studi professionali 1

2 FATTURA PA fattura.xml Sistema di Interscambio PA verifica la fattura conservazione ricevute + fattura 10 anni 2

3 FORMATO FATTURA XML XML PA XML ORDINARIA PRIVATI XML SEMPLIFICATA PRIVATI differenza <DatiTrasmissione> ProgressivoInvio: progressivo univoco che il soggetto trasmittente attribuisce ad ogni file che inoltra al Sistema di Interscambio. FormatoTrasmissione: versione del tracciato con cui è stato predisposto il documento fattura. CodiceDestinatario: identifica il soggetto al quale è destinata la fattura; nei casi di fattura destinata ad una Pubblica Amministrazione il suo valore deve corrispondere a quello presente nel campo Codice Ufficio riportato nella rubrica Indice PA ( nei casi di fattura destinata a privati il suo valore deve corrispondere a quello attribuito dal Sistema di Interscambio in fase di accreditamento del canale di trasmissione. PECDestinatario: indirizzo di Posta Elettronica Certificata al quale viene recapitata la fattura; viene valorizzato nei soli casi di destinatario diverso da Pubblica Amministrazione, qualora il destinatario utilizzi il canale PEC per ricevere le fatture. 3

4 IL SISTEMA DI INTERSCAMBIO 4

5 FORMATO FATTURA XML XML PA XML ORDINARIA PRIVATI XML SEMPLIFICATA PRIVATI codice [FPA12] codice [FPR12] codice [FSM10] xml PA xml ordinaria xml semplificato 5

6 Benefici operatci PRETENDIAMO L IMPORT AUTOMATICO IN CONTABILITA DEI FILE XML FATTURA GRATIS 6

7 non ho il codice destnatario codice destinatario (1.1.4) indicazione indirizzo pec (1.1.6) 7

8 il cliente è un PRIVATO senza p.iva indicazione indirizzo pec ad hoc (1.1.6) consegna al cliente nelle modalità tradizionali nella rappresentazione in pdf (cartacea) della fatture devono essere riportati tutti i dati presenti nel file xmlfattura 8

9 comunicazione PEC da parte dello SDI al destnatario 9

10 esempio messaggio mail di cortesia Gentile Cliente, con l entrata in vigore del D.Lgs 127/2015 dal 1 gennaio 2017 anche i soggetti privati titolari di P.IVA possono emettere fatture in formato elettronico (xml) analoghe a quelle che dal 2015 vengono obbligatoriamente emesse nei confronti della Pubblica Amministrazione. Il nostro studio intende cogliere le opportunità ed i vantaggi, economici e di efficienza che la nuova normativa propone. Pertanto, abbiamo provveduto ad emettere fattura nei Vostri confronti in formato xml secondo il tracciato del protocollo predisposto dalla Agenzia delle Entrate e reperibile sul sito Il documento è stato inviato al vostro indirizzo PEC che, salvo vostre diverse indicazioni, verrà utilizzato anche per le prossime spedizioni; in alternativa ci potrete comunicare il Vostro codice destinatario da voi autonomamente adottato da inserire al punto del tracciato xml sopra richiamato. Per agevolare la lettura delle fatture in formato xml è possibile accedere al seguente link: pagina=visualizza_file_sdi. In questa prima fase di avvio abbiamo comunque ritenuto opportuno inviarvi, qui in allegato, la medesima fattura in formato.pdf Nella speranza che anche Voi vogliate cogliere i vantaggi, anche fiscali, dell emissione di fatture in formato elettronico, informiamo che il nostro studio si è strutturato per fornire sia l assistenza e la competenza necessaria in materia sia un gestionale di fatturazione ad hoc. Cordiali saluti. 10

11 Circ. 18/E 24/06/2014 comportamento concludente rif. par pag

12 il cliente è ESTERO indicazione indirizzo pec ad hoc (1.1.6) consegna al cliente nelle modalità tradizionali nella rappresentazione in pdf (cartacea) della fatture devono essere riportati tutti i dati presenti nel file xmlfattura 12

13 modalità di trasmissione PEC: come allegato al messaggio. Possono esserci più allegati. Non è necessario un particolare accreditamento (max 30MB) modello web service fruibile attraverso protocollo https (max 5 Mb) sistema pubblico di cooperazione (SDI COOP): un solo file alla volta. Prevede la sottoscrizione di un accordo di servizio. protocollo FTP Portale WEB:

14 modalità di trasmissione 14

15 ricevuta di rifiuto 15

16 generazione fattura da sito AdE 16

17 Benefici operatci NESSUNA OPZIONE PER MEMORIZZARE I DATI DELLE FATTURE TRANSITATE DALLO SDI E QUINDI NON PIU DA TRASMETTERE CON IL NUOVO SPESOMETRO 17

18 conclusione si tratta di voler (ri)organizzare lo studio per passare al digitale: gli strumenti ci sono occorre però non rimanere schiavi di reticenze e prese di posizione a partire dalla classica affermazione:... è sempre stato fatto così, non capisco perché ora dobbiamo cambiare Non possiamo pretendere che le cose cambino se continuiamo a fare le stesse cose Albert Einstein 18

19 Non lasciamoci sfuggire questa opportunità grazie per l attenzione e una buona lettura a tutti!!! - Associazione PROFESSIONISTI PER L INNOVAZIONE DIGITALE Sede sociale: Corso della Vi2oria 5/d Novara tel e- mail: info@prodigitale.org Dott. Robert Braga Dottore Commercialista in Novara braga@swing.it r.swing tel it.linkedin.com/in/macrobertbraga 19