Expert Up. Moduli Sw. Agenzia delle Entrate e Dichiarativi

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1 Moduli Sw. Agenzia delle Entrate e Dichiarativi Versioni....NET e VB Tipo agg.to...dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... EU120514_DIC Data docum.to...12/05/2014 INDICE A) AGGIORNAMENTO APPLICATIVO...cfr. documento Installazione EU120514_INS_CON B) MODULO CONTABILITÀ - MIGLIORIE cfr. documento Modulo Contabilità EU120514_INS_CON C) MODULO SOFTWARE AGENZIA DELLE ENTRATE...3 ALLINEAMENTO AI NUOVI CONTROLLI...3 PROCEDURA DI CONTROLLO DEI MODELLI F24 TELEMATICI...3 AGGIORNAMENTO APPLICAZIONE ENTRATEL...3 PROCEDURA DI CONTROLLO DELLE COMUNICAZIONI POLIVALENTI...3 D) MODULO DICHIARATIVI...4 UNICO ENC...4 INTRODUZIONE...4 CREAZIONE DICHIARAZIONE...4 QUADRO RU...4 MODELLO 730 E UNICO PF...5 QUADRO E (730) E QUADRO RP (UPF)...5 SCHEDA DESTINAZIONE 2 X MILLE...6 UNICO PF, SP, SC E ENC...7 QUADRO RQ...7 QUADRO TR...8 TABELLA ESTIMI...9 BANCA DATI...10 UNICO PF...11 QUADRO RS/RN...11 CONTRIBUTI PREVIDENZIALI...12 UNICO SC...13 QUADRO RQ...13 TDS - TRASFERIMENTO DATI VERSO I SOCI...14 UNICO PF, SP, SC, ENC, IVA E STAMPA MODELLI (SINGOLA DICHIARAZIONE)...15 STAMPA MODELLI (MASSIVA)...15 CNM - MODELLO CONSOLIDATO NAZIONALE MONDIALE...17 INTRODUZIONE...17 CREAZIONE DICHIARAZIONE...17 NAZIONALE E MONDIALE...18 Frontespizio...18 VER Riepilogo versamenti...18 Quadro CC...18 Quadro CN...18 Quadro CS...22 pag. 1

2 NAZIONALE...24 Quadro NF...24 Quadro NX...24 Quadro NE...25 MONDIALE...26 Quadro MF...26 Quadro ME...27 CHIUSURA DICHIARAZIONE...27 TELEMATICO...27 Formazione file telematico ministeriale...27 ADDIZIONALI COMUNALI...28 ADEGUAMENTI FUNZIONALI...29 MODELLO Quadro E...29 UNICO PF...29 Quadro RR...29 UNICO ENC...29 Quadro RS...29 E) MODULO LAVORO... cfr. documento Modulo Lavoro EU120514_LAV pag. 2

3 C) MODULO SOFTWARE AGENZIA DELLE ENTRATE Al termine dell installazione nel modulo Software Agenzia Entrate vengono rese disponibili le seguenti funzioni. ALLINEAMENTO AI NUOVI CONTROLLI PROCEDURA DI CONTROLLO DEI MODELLI F24 TELEMATICI Il programma è stato allineato alle seguenti versioni: del 30/04/2014 Rispetto alla versione precedente sono state apportate le seguenti variazioni: Correzione anomalia nella gestione dei tributi TASI del 09/05/2014 Rispetto alla versione precedente sono state apportate le seguenti variazioni: adeguamento a quanto previsto dalle seguenti Risoluzioni: - n. 48 del 07/05/2014; - n. 49 del 08/05/2014 AGGIORNAMENTO APPLICAZIONE ENTRATEL Il programma è stato allineato alla versione del 23/04/2014 PROCEDURA DI CONTROLLO DELLE COMUNICAZIONI POLIVALENTI Il programma è stato allineato alla seguente versione: del 23/04/2014 Modulo di controllo relativo alle scelte del due per mille dell Irpef ai partiti politici pag. 3

4 D) MODULO DICHIARATIVI UNICO ENC INTRODUZIONE Con questo aggiornamento è possibile gestire la compilazione e la stampa del Modello ENC/ anno d imposta 2013, relativamente ai quadri PRQ, PRT, RU, RT, RK, RO, RW, RZ, RI, FC, CE, TR, AC. Attenzione! La compilazione dei quadri degli Studi di Settore sarà rilasciata con uno dei prossimi aggiornamenti insieme al calcolo dei Parametri. CREAZIONE DICHIARAZIONE Le modalità di creazione di una dichiarazione nuova o per adeguamento, da quella del precedente periodo d imposta o dalla dichiarazione simulata, sono state illustrate nelle note tecniche dell aggiornamento Dynet rel del 09/04/2014 (Clicca qui per accedere). QUADRO RU Attenzione! Con questo aggiornamento il quadro RU è disponibile per UPF, USC e ENC. Per il modello USP il quadro verrà consegnato con uno dei prossimi aggiornamenti. pag. 4

5 MODELLO 730 E UNICO PF QUADRO E (730) E QUADRO RP (UPF) Rigo RP7 (UPF) e Rigo E7 (730) Nelle note relative all aggiorn.to Dynet rel del 30/04/2014 si riportava quanto segue. Il programma è stato modificato al fine di ottimizzare il calcolo della detraibilità degli interessi passivi su mutui. Nella seguente particolare casistica, mutui abitazione principale compresi tra e euro, il programma proponeva in detrazione il valore massimo detraibile. Se l'importo che rientra nell intervallo di valori prima indicato è stato precedentemente salvato, per ottenere la detrazione corretta è necessario reinserire l'importo all'interno del prospetto analitico di determinazione degli interessi e salvare. La finalizzazione che viene eseguita al termine della fase di installazione consente di evidenziare tutti i contribuenti 730/2014, oppure UPF/2014, che rientrano nella casistica esposta nelle note di cui all aggiornamento Dynet come sopra citato. Esempio: si consideri il contribuente Tiziana, modello 730, elencato nella finalizzazione. Al rigo E7 del quadro E di tale contribuente risulta infatti la situazione descritta in apertura, come segue. In questo modo vengono evidenziati tutti i casi esistenti nelle dichiarazioni 730 e UPF per cui il programma proponeva in detrazione il valore massimo detraibile per gli importi di mutui abitazione principale compresi tra e euro, consentendo la correzione manuale. pag. 5

6 SCHEDA DESTINAZIONE 2 X MILLE Il decreto legge 28 dicembre 2013, n. 149, convertito, con modificazioni, dalla legge 21 febbraio 2014, n.13, abolisce il finanziamento diretto ai partiti ed introduce un sistema di contribuzione volontaria. In particolare, l articolo 12 del citato decreto ha previsto che ciascun contribuente possa destinare il due per mille della propria Irpef a favore di un partito politico. Frontespizio Sul Frontespizio di entrambi i modelli sono state quindi apportate le seguenti implementazioni: è stata inserita la sezione Scelta 2 per mille che viene proposta disabilitata; sulla Barra delle selezioni è stata inoltre inserita la casella Dichiarazione 2 per mille che consente di attivare, se spuntata, la nuova sezione. Occorre spuntare la casella che identifica il partito al quale si è scelto di versare il 2 per mille del proprio ammontare IRPEF. Inoltre, in corrispondenza del campo Anomalia il programma segnala il caso di spunte su più di una casella. Termini di consegna I contribuenti, compresi quelli esonerati dagli obblighi dichiarativi, presentano la scheda secondo le ordinarie scadenze relative alla dichiarazioni fiscali e comunque entro il termine per la presentazione telematica del Modello Unico Persone Fisiche Modalità di presentazione La scheda può essere presentata secondo due distinte modalità. In entrambe le casistiche la prima sezione della scheda viene compilata in automatico utilizzando i dati presenti nel Frontespizio. Invio telematico: la spunta sulla casella Dichiarazione 2 per mille consente al programma di inviare separatamente dalla dichiarazione la scheda per la destinazione volontaria. Al momento l invio telematico NON è ancora disponibile. Invio in formato cartaceo: occorre selezionare in sequenza Stampe Modello 730/Dichiarazione UPF Dichiarazione. Nell Elenco quadri selezionare Scheda 2xmille e premere i tasti Avanti e Fine. Viene proposta una stampa simile alla seguente. pag. 6

7 UNICO PF, SP, SC E ENC QUADRO RQ Nelle note relative all aggiornamento Dynet rel del 30/04/2014 si riportava quanto segue. Si comunica che con il DL 66/2014 è stata eliminata l opzione per il versamento in tre rate annuali prevista dalla Legge di stabilità. Con uno dei prossimi aggiornamenti verranno aggiornate le sezioni 21-A, 21-B e 21-C del quadro RQ di tutti i modelli. Il decreto, infatti, prevede che le imposte sostitutive (commi 142 e 143) debbano essere versate in unica soluzione. La finalizzazione che viene eseguita al termine della fase di installazione dell aggiornamento interviene in due modi distinti. Sulle sezioni 21-A, 21-B e 21-C del quadro RQ di tutti i modelli. In relazione alle sezioni di cui sopra, il DL 66/2014 recita testuale Le imposte sostitutive di cui ai commi 142 e 143 sono versate in unica soluzione entro il termine di versamento del saldo delle imposte sui redditi dovute per il periodo di imposta in corso al 31 dicembre Sono state pertanto apportate le seguenti modifiche. - Il rigo RQ77 di cui alle sezioni 21-A e 21-B del quadro RQ è stato modificato al fine di: - eliminare il tasto Rate annue; - riportare sul campo Rata il valore totale di cui al campo Imposta. - Il rigo RQ79 di cui alla sezione 21-C del quadro RQ è stato modificato al fine di: - eliminare il tasto Rate annue; - riportare sul campo Rata il valore totale dell imposta. Sulla sezione 22 del quadro RQ dei modelli USC ed ENC. Il DL 66/2014 art.4 comma 12 recita testuale l'imposta è pari al 26 per cento del valore nominale delle quote alla suddetta data Il rigo RQ80 di cui alla sezione 22 del quadro RQ è stato pertanto modificato al fine di: - impostare il valore del campo Aliquota al 26%; - eliminare il tasto Rate annue; - riportare sul campo Rata il valore totale di cui al campo Imposta. pag. 7

8 Dopo questo aggiornamento, per allineare il VER è sufficiente procedere con una delle seguenti modalità. Aggiornamento per singola dichiarazione: è possibile procedere in due modi distinti: - accedere al quadro RQ e salvare; oppure - sulla Barra degli strumenti di Scelta quadri cliccare sull icona Generazione partite, spuntare la casella Rielabora il VER e cliccare su Esegui. Aggiornamento massivo: selezionare in sequenza Utilità Aggiornamento massivo dati del VER. QUADRO TR Come già annunciato con le note relative all aggiornamento Dynet rel del 30/04/2014, in seguito al rilascio della Risoluzione n.44 dell Agenzia delle entrate del 24/04/2014 il programma è stato modificato per gestire i codici tributo indicati nella stessa. Codice tributo 4049 Da utilizzare per il versamento dell imposta rateizzata del quadro TR di Unico Persone Fisiche. Codice tributo 2026 Da utilizzare per il versamento dell imposta rateizzata del quadro TR di Unico Società di Capitale e ENC se il campo Tipo di TR5 è impostato a 1. Codice tributo 2027 Da utilizzare per il versamento dell imposta rateizzata del quadro TR di Unico Società di Capitale e ENC se il campo Tipo di TR5 è impostato a 2. Codice tributo 2028 Da utilizzare per il versamento dell imposta rateizzata del quadro TR di Unico Società di Capitale se il campo Tipo di TR5 è impostato a 3 e il campo Addizionale Ires del Frontespizio è uguale a 1. Codice tributo 2030 Da utilizzare per il versamento dell imposta rateizzata del quadro TR di Unico Società di Capitale se il campo Tipo di TR5 è impostato a 3 e il campo Addizionale Ires del Frontespizio è uguale a 2. Dopo questo aggiornamento, per allineare il VER è sufficiente procedere con una delle seguenti modalità. Aggiornamento per singola dichiarazione: è possibile procedere in due modi distinti: accedere al quadro TR e salvare; oppure sulla Barra degli strumenti di Scelta quadri cliccare sull icona Generazione partite, spuntare la casella Rielabora il VER e cliccare su Esegui. Aggiornamento massivo: selezionare in sequenza Utilità Aggiornamento massivo dati del VER. pag. 8

9 TABELLA ESTIMI È stata aggiornata la tabella Estimi alla quale si perviene selezionando in sequenza Tabelle Fabbricati Estimi. Si tenga presente che in presenza di Comuni aggiuntivi ad un Comune (cfr. sottocomuni di un Comune) occorre selezionare correttamente gli estimi dei Comuni aggiuntivi. Non si deve selezionare il primo, in quanto questo risulta vuoto. pag. 9

10 BANCA DATI Il programma è stato modificato per gestire la storicizzazione in Banca dati in seguito a variazione degli estimi. Se, infatti, in Banca dati viene selezionato un immobile presente in un Comune per il quale sono variati gli estimi come da tabella sopra citata, ad esempio Vico Equense, all apertura del fabbricato il programma propone una maschera di storicizzazione simile alla seguente. In questa maschera viene proposta una storicizzazione con data 01/01/2014. Se si clicca su Annulla non viene effettuata nessuna storicizzazione e vengono applicate le tariffe valide fino al 31/12/2013 Se si clicca su OK viene effettuata la storicizzazione ed applicate le nuove tariffe degli estimi. pag. 10

11 UNICO PF QUADRO RS/RN Nelle note relative all aggiornamento Dynet rel del 17/04/2014 si riportava quanto segue. La sezione 2 - Zone franche urbane (ZFU) verrà rilasciata con uno dei prossimi aggiornamenti. Con la finalizzazione eseguita al termine della fase di installazione dell aggiornamento viene rilasciata la sezione 2 Zone franche urbane. Considerando che i valori della sezione 1 - Zone franche urbane concorrono alla rideterminazione degli importi del quadro RN dal rigo RN33 (differenza), la sezione 2 Zone franche urbane è stata inserita al fondo del quadro RN con la denominazione ZFU Quadro RN rideterminato. Se la sezione 1 - Zone franche urbane del quadro RS non è compilata, la sezione ZFU Quadro RN rideterminato del quadro RN risulta vuota e non compilabile. Se, invece, la sezione 1 - Zone franche urbane del quadro RS è compilata, la sezione ZFU Quadro RN rideterminato del quadro RN risulta anch essa compilata in automatico per rideterminare gli importi del quadro RN dal rigo RN33 (differenza) tenendo conto delle disposizioni in materia di ZFU. - RS301: il rigo è strutturato nei tre seguenti campi: - RN1 col.5: il programma riporta il valore del rigo RN1 col.5, sez. 1.1 del quadro RN. - Variazioni: campo a inserimento manuale. Si ricorda, infatti, che al fine della determinazione del reddito per cui è possibile beneficiare dell esenzione non rilevano le plusvalenze e le minusvalenze realizzate ai sensi degli art. 86 e 101 del TUIR, né le sopravvenienze attive e passive di cui agli artt. 88 e 101 del medesimo testo unico. - Reddito complessivo: il programma esegue la differenza fra i due valori precedenti a cui sottrae gli eventuali valori di RS284 col.7 e RS284 col.9. - RS303 Oneri deducibili: si ricorda che l importo da indicare nel rigo RS303 non può essere tale da ridurre il reddito complessivo al di sotto del reddito esente. Il programma riporta quindi il minor valore tra i seguenti importi: - somma di RN2 col.1 e RN3 col.1; - differenza tra RS301 e RS284 col.4. - RS304 Reddito imponibile: il programma riporta la differenza tra i valori dei righi RS301 e RS RS305 Imposta lorda: viene calcolato l ammontare dell imposta lorda sul valore di RS RS308 Totale detrazioni per carichi famiglia: il programma riporta valore di RN8. - RS322 Totale detrazioni d imposta: il programma riporta il minor valore tra quelli di RN22 e la differenza tra RS305 e RS284 col.5. - RS325 Totale altre detrazioni e crediti d imposta: il programma riporta il minor valore tra quelli di RN25 e la differenza tra RS305 e RS284 col.5 e RS RS326 Imposta netta: il programma riporta la differenza tra il valore di RS305 col.1 e quelli dei righi RS322 col.1 e RS325 col.1. pag. 11

12 - RS333 Differenza: il programma ricalcola il valore come differenza tra quello di rigo RS326 e quelli dai righi RN27 a RN32. L importo così rideterminato viene riportato al rigo RN33 del quadro RN. - RS334 Crediti d imposta per imprese e lavoratori autonomi: il programma ridetermina il valore in funzione dell importo di cui a rigo RS333. L importo così rideterminato viene riportato al rigo RN34 del quadro RN. Il valore rideterminato di rigo RS333 viene riportato anche a rigo RN62 col.3 - Differenza. Su tale importo il programma ricalcola gli acconti di RN61 col.1 e col.2. CONTRIBUTI PREVIDENZIALI È stata abilitata la procedura di stampa contributi previdenziali alla quale si può pervenire selezionando in sequenza Stampe Stampe di Utilità Contributi previdenziali. pag. 12

13 UNICO SC QUADRO RQ La finalizzazione che viene eseguita al termine della fase di installazione dell aggiornamento è interviene come segue. Sezione 11-A Rigo RQ43 In aggiunta a quanto indicato nelle note relative all aggiornamento Dynet rel del 01/04/2014 occorre tenere presente quanto segue. Se è stato indicato il valore 2 sul campo Addizionale Ires del Frontespizio, viene disabilitata la parte Versamento acconti, sezione 11-A del quadro RQ. Inoltre con la finalizzazione che viene eseguita al termine della fase di installazione dell aggiornamento, il programma intercetta tutte le dichiarazioni per le quali è stato indicato il valore 2 sul campo Addizionale Ires del Frontespizio. In questo modo il saldo della sezione 11-A del quadro RQ viene riportato sul VER con il codice tributo Per quanto riguarda acconti e saldo, nel caso in cui sia stato indicato il valore 1 sul campo Addizionale Ires del Frontespizio, il programma riporta sul VER, come già avveniva per l aggiornamento Dynet rel del 01/04/2014, acconti e saldo rispettivamente con i codici tributo 2010, 2011 e pag. 13

14 TDS - TRASFERIMENTO DATI VERSO I SOCI È stato attivato il Trasferimento dati verso i soci, di seguito definito TDS Per avviare i riporti si tenga presente di quanto segue. Dichiarazioni già create Occorre entrare nel TDS e spuntare spuntare la casella Trasferisci dati verso i soci. Dichiarazioni create a partire da questo aggiornamento La casella Trasferisci dati verso i soci risulta già spuntata di default. Si ricorda che si tratta di un prospetto che non trova riscontro sulle istruzioni ministeriali. Il TDS viene visualizzato in Scelta quadri del modello USC se presente il quadro TN Il TDS consente le seguenti funzioni: separare la fase di aggiornamento della dichiarazione della società, dalle fasi di aggiornamento delle dichiarazioni dei soci; consentire la scelta delle tempistiche di trasferimento massivo dei dati ai soci. Il TDS dispone delle stesse condizioni operative proprie del Frontespizio. nel caso in cui il TDS risulti aperto, il programma non consente di aprire alcun altro quadro; nel caso in cui risulti aperto un quadro della dichiarazione, il programma non consente di aprire il TDS. In questo caso il programma rilascia un messaggio informativo simile al seguente. pag. 14

15 UNICO PF, SP, SC, ENC, IVA E 770 La procedura Stampa modelli è stata modificata al fine di consentire selezioni massive dei quadri da portare in stampa nel caso di gestione di più modelli sia a livello di singola dichiarazione sia a livello di stampa massiva. STAMPA MODELLI (SINGOLA DICHIARAZIONE) Sulla Barra degli strumenti di Scelta quadri l icona Stampa è stata modificata con l inserimento di una freccia sul lato destro della stessa. Cliccando su tale freccia il programma espone il menu dedicato del tasto Stampa simile al seguente. Le singole voci sono attive a seconda che si sia gestito o meno il modello corrispondente. Se il modello richiesto non è stato gestito il programma propone un messaggio simile al seguente. STAMPA MODELLI (MASSIVA) La procedura Stampa modelli, cui si accede selezionando in sequenza Stampe Dichiarazione (tipo modello) Dichiarazione, è stata modificata al fine di consentire selezioni massive dei quadri da portare in stampa nel caso di gestione di più modelli (ad es,: UPF e IVA). Nella casistica sopra presa ad esempio la videata di selezione dei quadri appare ora simile alla seguente. È stato inserito il riquadro Elenco modelli. pag. 15

16 Spuntando le singole caselle (ad es.: Iva), tutti quadri a queste corrispondenti vengono selezionati e spostati nella sezione di destra: Quadri selezionati. Spuntando la casella Unico vengono selezionati tutti i quadri, senza esclusione, e spostati nella sezione di destra: Quadri selezionati. pag. 16

17 CNM - MODELLO CONSOLIDATO NAZIONALE MONDIALE INTRODUZIONE Con questo aggiornamento è possibile gestire la compilazione e la stampa del Modello Consolidato Nazionale Mondiale (CNM) anno d imposta Il programma è stato adeguato per recepire le modifiche introdotte dalla Gazzetta Ufficiale. CREAZIONE DICHIARAZIONE Si distinguano le seguenti situazioni. Nel 2013 NON sono state gestite delle dichiarazioni con questo applicativo. Occorre creare il Modello CNM/2014 selezionando in sequenza: Modello CNM/2014 Gestione Dichiaranti Apri Nuova dichiarazione, nel caso sul database NON siano presenti Modelli CNM/2014. Modello CNM/2014 Gestione Dichiaranti Apri Selezione dichiarazione icona Nuova dichiarazione, nel caso sul database siano già presenti Modelli CNM/2014. In entrambe le situazioni viene visualizzata la finestra Nuova dichiarazione. Se l anagrafica è già presente negli archivi, sarà possibile richiamarla premendo il tasto F2 o ricercarla mediante i link sui campi Codice Fiscale o Ragione sociale. L applicativo propone in automatico l Elenco Soggetti presenti nel database. Nel 2013 sono state gestite delle dichiarazioni con questo applicativo. Se è stato gestito il Modello CNM/2013 è possibile creare quello del 2014 e adeguarlo dal modello 2013 procedendo come segue. Creazione e adeguamento singolo modello: sulla maschera Nuova dichiarazione è possibile richiamare il soggetto contribuente della dichiarazione dell anno precedente e spuntare la casella Adeguamento dichiarazione dall anno precedente (selezionata di default se la dichiarazione è già presente). Il programma crea il Modello CNM/2014 riportando sullo stesso alcuni dati da quello CNM/2013. Creazione e adeguamento massivo: occorre selezionare in sequenza Modello CNM/2014 Utilità Adeguamento dichiarazioni. Viene proposta una maschera, simile alla seguente. Attenzione! In questa videata sono visualizzati in automatico tutti i soggetti per i quali è stato gestito il Modello CNM/2013. Il tasto Adegua consente la creazione del Modello CNM/2014, periodo d imposta 2013, dei soggetti selezionati eseguendo, contestualmente, il riporto di alcuni dati presenti sul Modello CNM/2013 relativi all anno d imposta Il Manuale in linea NON è stato aggiornato. Verrà rilasciato con uno dei prossimi aggiornamenti. pag. 17

18 NAZIONALE E MONDIALE Frontespizio Si ricorda che nella sezione Tipo di dichiarazione e Dati relativi alla società, riquadro Tipo dichiarazione, sono presenti le seguenti caselle di selezione utili per determinare il tipo di dichiarazione che si desidera impostare. Consolidato nazionale: se la casella viene selezionata, l applicativo visualizza in Scelta quadri le descrizioni dei quadri relativi al Consolidato nazionale. Togliendo la spunta dalla casella l applicativo verifica che nessuno dei quadri del Consolidato nazionale sia compilato. In presenza di quadri compilati viene emesso un opportuno messaggio bloccante. Consolidato mondiale: se la casella viene selezionata, l applicativo visualizza in Scelta quadri le descrizioni dei quadri relativi al Consolidato mondiale. Togliendo la spunta dalla casella l applicativo verifica che nessuno dei quadri del Consolidato mondiale sia compilato. In presenza di quadri compilati viene emesso un opportuno messaggio bloccante. Le caselle Correttiva nei termini, Dichiarazione integrativa a favore, Dichiarazione integrativa e Integrativa art. 2 c. 8-ter verranno attivate con uno dei prossimi aggiornamenti. VER Riepilogo versamenti Verrà rilasciato con uno dei prossimi aggiornamenti. Quadro CC Sezione 1 Sul prospetto che si attiva cliccando sul link presente sul campo Cod. Credito dei righi da CC1 a CC5 sono stati aggiunti i seguenti nuovi codici: 94 Misure fiscali per nuove infrastrutture ex art. 18 l. 183/ Ricerca & sviluppo ex D.L. 145/ Bonifiche dei siti di interesse nazionale 97 Connessione digitale 98 Diffusione della lettura A1 Finanziamento pagamento tributi/alluvione Sardegna 2013/Banche Quadro CN Per i riporti dagli altri quadri e gli approfondimenti su calcoli e controlli dei righi si veda il manuale in linea. Lo stesso verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 1 - Il rigo CN4 è stato modificato come segue. - È stato inserito il campo Start-up. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il programma riporta il minore importo tra: - Totale Importo deducibile (Rigo NX87) e (Reddito (Rigo CN4) - Totale reddito esente fruito (Rigo CS71)) in caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale. - Importo deducibile (Rigo MX25) e (Reddito (Rigo CN4) - Totale reddito esente fruito (Rigo CS71)) in caso di Consolidato Mondiale. - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. Al momento del salvataggio, la procedura verifica che il valore impostato nel campo Start up non sia superiore al minore importo tra quello del campo Totale Importo deducibile (Rigo NX87) (o quello del campo Importo deducibile (Rigo MX25) in caso di solo Consolidato Mondiale) e (Reddito (Rigo CN4) - Totale reddito esente fruito (Rigo CS71)); in caso contrario emette un opportuno messaggio non bloccante. pag. 18

19 - È stato modificato il calcolo del campo ACE. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il campo viene valorizzato come segue. - In caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale, con il minore importo tra Totale (Rigo NX80) e quello dato da (Reddito (Rigo CN4) - Totale reddito esente fruito (Rigo CS71) Start up (Rigo CN4). - In caso di Consolidato Mondiale è invece valorizzato con il minore importo tra Importo (Rigo MX24) e quello dato da (Reddito (Rigo CN4) - Totale reddito esente fruito (Rigo CS71) Start up (Rigo CN4) - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. - È stato modificato il calcolo del campo Reddito imponibile. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il programma riporta il maggiore importo tra Totale reddito esente fruito (Rigo CS71) e (Reddito (Rigo CN4) - Start up (Rigo CN4) - ACE (Rigo CN4)). - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. Al momento del salvataggio, la procedura verifica che il valore impostato nel campo Reddito imponibile sia uguale al maggiore importo tra quello del campo Totale reddito esente fruito (Rigo CS71) e (Reddito (Rigo CN4) - Start up (Rigo CN4) - ACE (Rigo CN4)). - Sul rigo CN6 sono stati modificati i calcoli e i controlli. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il campo viene valorizzato come segue. - In caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale, con il minore importo tra il risultato del seguente calcolo: (Totale altri oneri (Rigo NX7) * 0,19 + Totale Erogazioni ai partiti politici (Rigo NX7)* 0,26 + Totale importi rate (Rigo CS17) + Totale detraibile (Rigo CS22) * 0,65 + Totale Investimenti in start up a vocazione sociale (NX87) *0,25 + Totale Investimenti in start up innovative (NX87)* 0,19) e quello di (Imposta corrispondente al reddito imponibile (Rigo CN5) Totale agevolazione (Rigo CS71)). - In caso di Consolidato Mondiale è invece valorizzato con il minore importo tra il risultato del seguente calcolo: (Altri oneri (Rigo MX1) * 0,19 + Erogazioni ai partiti politici (Rigo MX1) * 0,26 + Totale importi rate (Rigo CS17) + Totale detraibile (Rigo CS22) * 0,65 + Totale Investimenti in start up a vocazione sociale (MX25) *0,25 + Totale Investimenti in start up innovative (MX25)* 0,19)) e quello di (Imposta corrispondente al reddito imponibile (Rigo CN5) Totale agevolazione (Rigo CS71)). - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. - Il rigo CN7 è stato modificato con l inserimento del campo Di cui sospesa. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il programma riporta il minore importo tra Imposta sospesa (Rigo CS31) e Imposta netta. - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. Al momento del salvataggio, la procedura verifica che il valore impostato nel campo di cui sospesa sia uguale al minore importo tra Imposta sospesa (Rigo CS31) e Imposta netta; in caso contrario emette un opportuno messaggio non bloccante. - Sul rigo CN10 sono stati modificati i calcoli e i controlli relativi al campo Di cui credito d imposta Abruzzo. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il programma riporta il minore importo tra Imposta netta CN7 campo 2 - Totale agevolazione Rigo CS71 campo 2. - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. pag. 19

20 - Sul rigo CN13 è stato modificato il calcolo che, se la casella Riporta da quadri è spuntata, è dato da Imposta netta (Rigo CN7) di cui sospesa (Rigo CN7) - Totale crediti e ritenute (Rigo CN12). Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata ed è spuntata Calcolo manuale il campo è a inserimento manuale. - Sul rigo CN14 sono stati modificati i controlli e i messaggi eventualmente proposti come indicato sul manuale in linea che verrà consegnato con il prossimo aggiornamento. - Il rigo CN17 è stato modificato come segue. - È stato inserito il campo Acconti versati. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il campo viene valorizzato come segue. - In caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale: Totale I acconto (Rigo NX62) + Totale II acconto (Rigo NX62) (Totale I acconto versato (Rigo NI1) I acconto imputato al gruppo (Rigo NI1) + Totale II acconto versato (Rigo NI2) - II acconto imputato al gruppo (Rigo NI2)) - In caso di Consolidato Mondiale: Primo acconto (Rigo MX8) + Secondo acconto (Rigo MX8) - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. - È stato inserito il campo Cred. Rivers. Da atti di recupero a compilazione manuale. Si rimanda al manuale in linea che verrà consegnato con il prossimo aggiornamento per i controlli e i messaggi eventualmente proposti. - Sul campo Acconti sono stati modificati i controlli come segue. Sia in caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale che in caso di Consolidato Mondiale, la procedura verifica che il valore impostato sul campo non sia inferiore alla somma degli importi dei campi Eccedenze utilizzate (Rigo CN17) + Acconto versati (CN17) + Recupero imposta sostitutiva (Rigo CN17) + Credito rivers. da atti di recupero (Rigo CN17). In caso contrario, il programma propone un opportuno messaggio non bloccante. - Il rigo CN18 è stato modificato come segue. - È stato inserito il campo Imposta rateizzata. - Se la casella Riporta da quadri è spuntata, il programma riporta il minore importo tra Imposta rateizzata (Rigo CS31) e (Ires dovuta o differenza a favore del dichiarante (Rigo CN13) - Crediti attribuiti dalle società del gruppo (Rigo CN14) - Eccedenza d imposta risultante dalle precedenti dichiarazioni (Rigo CN15) + Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel modello F24 (Rigo CN16) Acconti (Rigo CN17)) - Se la casella Riporta da quadri NON è spuntata il campo è a inserimento manuale. Al momento del salvataggio, la procedura verifica che il valore impostato nel campo Imposta rateizzata sia uguale al minore importo tra Imposta rateizzata (Rigo CS31) e (Ires dovuta o differenza a favore del dichiarante (Rigo CN13) - Crediti attribuiti dalle società del gruppo (Rigo CN14) - Eccedenza d imposta risultante dalle precedenti dichiarazioni (Rigo CN15) + Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel modello F24 (Rigo CN16) Acconti (Rigo CN17)); in caso contrario emette un opportuno messaggio non bloccante. pag. 20

21 - È stato modificato il calcolo del campo Imposta a debito come segue. IRES dovuta o differenza a favore del contribuente (Rigo CN13) - Crediti attribuiti dalla società al gruppo (Rigo CN14) - Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (Rigo CN15) + Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F24 (Rigo CN16) - Acconti (Rigo CN17) Imposta rateizzata (Rigo CN18). - Il rigo CN21 è stato modificato con l inserimento del campo Credito riversato a compilazione manuale. Sezione 2 - Sul rigo Imposta rideterminata sono stati modificati i calcoli come segue. Il programma riporta il maggior importo tra i seguenti valori: - il Totale reddito esente fruito (Rigo CS71) - Reddito (o Perdita) rideterminato Perdite di periodi di imposta precedenti utilizzabili (Rigo CN3) - Start up (Rigo CN4) - ACE (Rigo CN4) * 27.50% - Sul rigo IRES dovuta o differenza rideterminata sono stati modificati i calcoli come segue. Il programma riporta il valore dato dal seguente calcolo: (Imposta Rideterminata Detrazioni per oneri) di cui sospesa (Crediti di imposta sui fondi comuni d investimento (Rigo CN8) + Credito per le imposte pagate all estero (Rigo CN9) + Altri crediti d imposta + Ritenute d acconto (Rigo CN11) Gli importi di Detrazioni per oneri, Di cui sospesa e Altri crediti d imposta utilizzati dall applicativo per questo calcolo, sono determinati come segue. - Detrazioni per oneri: l importo viene determinato come segue: - in caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale, con l importo minore tra quello risultante dal calcolo: Totale altri oneri (Rigo NX7) * 0,19 + Totale Erogazioni ai partiti politici (Rigo NX7)* 0,26 + Totale importi rate (Rigo CS17) + Totale detraibile (Rigo CS22) * 0,65 + Totale Investimenti in start up a vocazione sociale (NX87) * 0,25 + Totale Investimenti in start up innovative (NX87) * 0,19 e quello di Imposta Rideterminata Totale agevolazione (Rigo CS71); - in caso di solo Consolidato Mondiale con l importo minore tra quello risultante dal calcolo: (Altri oneri (Rigo MX1) * 0,19 + Erogazioni ai partiti politici (Rigo MX1) * 0,26 + Totale importi rate (Rigo CS17) + Totale detraibile (Rigo CS22) * 0,65 + Totale Investimenti in start up a vocazione sociale (MX25) * 0,25 + Totale Investimenti in start up innovative (MX25) * 0,19)) e quello di Imposta Rideterminata Totale agevolazione (Rigo CS71). - Di cui sospesa: l importo viene determinato come il minor valore tra Imposta sospesa (Rigo CS31) e Imposta Rideterminata - Detrazioni per oneri. - Altri crediti d imposta: l importo viene determinato come segue: - in caso di Consolidato Nazionale o di concorso di Consolidato Nazionale e Mondiale, con l importo risultante dal calcolo: Totale altri crediti d imposta (Rigo NX28) + di cui credito d imposta d Abruzzo; - in caso di solo Consolidato Mondiale, con l importo risultante dal calcolo: Altri crediti d imposta (Rigo MX4 col. 2) + di cui credito d imposta d Abruzzo. In entrambi i casi, di cui credito d imposta d Abruzzo è considerato per il calcolo uguale al minore importo tra Imposta Rideterminata - Detrazioni per oneri Totale agevolazione (Rigo CS71) e la somma dei campi Quota annuale (Rigo CS18) di tutti i moduli. Il valore di IRES dovuta o differenza rideterminata che viene calcolato, viene visualizzato dall applicativo anche nel caso in cui sia negativo. pag. 21

22 Quadro CS Per i riporti dagli altri quadri e gli approfondimenti su calcoli e controlli dei righi si veda il manuale in linea. Lo stesso verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 1 - Sul rigo CS1 sono stati modificati i calcoli del campo di cui relativo al presente periodo d imposta (col. 1) come segue. Sezione 6 - Se la casella Riporta da quadri è selezionata il valore del campo viene determinato come segue: - in caso di Consolidato Nazionale: - se Perdite (Rigo CS71) è uguale a 0 il programma esegue il seguente calcolo: Perdita (Rigo CN2) + Perdite non compensate (Rigo NF12) di cui relativo al presente periodo d imposta (col. 3) - se Perdite (Rigo CS71) è diverso da 0 il programma esegue il seguente calcolo: Perdite (Rigo CS71) + Perdite non compensate (Rigo NF12) di cui relativo al presente periodo d imposta (col. 3) - in caso di Consolidato Mondiale: - se Perdite (Rigo CS71) è uguale a 0 il programma esegue il seguente calcolo: Perdita (Rigo CN2) + Perdite non compensate (Rigo MF9) di cui relativo al presente periodo d imposta (col. 3) - se Perdite (Rigo CS71) è diverso da 0 il programma esegue il seguente calcolo: Perdite (Rigo CS71) + Perdite non compensate (Rigo MF9) di cui relativo al presente periodo d imposta (col. 3) - Se invece la casella Riporta da quadri NON è selezionata, il campo è a compilazione manuale. - Righi da CS12 a CS16 - Anno: è stato modificato in modo da accettare i valori da 2008 a Il programma verifica quanto segue: - che l anno impostato sia compreso tra 2008 e 2014; - che, nel caso in cui nel campo Tipo risulti impostato il codice 5, l anno non sia compreso tra 2008 e In entrambe le situazioni, in caso contrario, viene emesso un opportuno messaggio bloccante. - Periodo: si tratta di un nuovo campo che viene abilitato solo se: - risulta compilato il campo Codice fiscale; - nel campo Anno viene impostato un anno uguale a Rata: è stato adeguato il valore proposto all anno indicato in precedenza e i relativi controlli. - Detrazione: il campo è calcolato solo se risulta compilato il campo Codice fiscale e, se quest ultimo viene successivamente cancellato, anche il campo Detrazione viene cancellato e disabilitato. L applicativo calcola il valore del campo nel seguente modo: - Importo spesa * 0,55 (se l Anno impostato è inferiore a 2014 e la casella Periodo è deselezionata); - Importo spesa * 0,65 (se l Anno impostato è inferiore a 2014 e la casella Periodo è selezionata oppure, se l Anno è uguale a 2014). Sezione 8 La sezione comprende i righi da CS19 a CS25, per i quali, ad eccezione del rigo CS22 è prevista la gestione multimodulo e consente l indicazione delle spese sostenute per gli interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche. Per i dettagli di compilazione si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 9 La sezione è composta dal rigo CS31. pag. 22

23 La compilazione dei campi è manuale. Per i dettagli e gli eventuali controlli/messaggi si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Il trasferimento all estero di soggetti che esercitano imprese commerciali, che comporti la perdita della residenza ai fini delle imposte sui redditi, costituisce realizzo, al valore normale, dei componenti dell azienda o del complesso aziendale che non siano confluiti in una stabile organizzazione situata nel territorio dello Stato. In alternativa al versamento immediato dell imposta dovuta sulla plusvalenza i contribuenti che trasferiscono la residenza in altri Stati dell Unione europea o dello Spazio Economico Europeo possono optare per: - la sospensione del versamento dell imposta dovuta anche distintamente per ciascuno dei cespiti o componenti non confluiti in una stabile organizzazione residente; - il versamento rateale dell imposta anche relativa a ciascun cespite. Sezione 10 La sezione è composta dal rigo CS32 e consente l indicazione dell ammontare dell acconto rideterminato relativo al periodo d imposta 2013, utilizzando il metodo storico. Per la descrizione delle disposizioni che comportano detta rideterminazione, si rinvia alle istruzioni del corrispondente rigo del modello USC/2014. La compilazione dei campi è manuale. Per i dettagli si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 11 La sezione è abilitata solo se nel Frontespizio, sezione Tipo dichiarazione e Dati relativi alla società o ente consolidante, è selezionato uno dei campi Dichiarazione integrativa a favore, Dichiarazione integrativa o Integrativa art. 2 c. 8 ter. La sezione comprende i righi da CS43 a CS62, per i quali è prevista la gestione multimodulo, ed i righi da CS33 ed CS42 per i quali tale gestione non è prevista. Per i dettagli di compilazione si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 12 Nella sezione, composta dai righi CS63 e CS64 occorre riportare l ammontare della detrazione per investimenti in start-up eccedente l imposta relativa al reddito imponibile di gruppo. La compilazione dei campi è manuale. Per i dettagli di compilazione e gli eventuali controlli/messaggi si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 13 La sezione, composta dai righi da CS65 a CS71 deve essere compilata qualora una o più delle società partecipanti al consolidato, beneficiarie dell agevolazione prevista dall art. 1, comma 341, lettere a), della legge n. 296 del 2006 (finanziaria 2007), intendano fruire dell esenzione ai fini delle imposte sui redditi. La compilazione dei campi è manuale. Per i dettagli di compilazione si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. pag. 23

24 NAZIONALE Quadro NF Ricalcolo acconti Il tasto Ricalcolo acconti è disponibile sulla Barra di selezione e visualizza un prospetto simile al seguente. Rispetto alla dichiarazione dello scorso anno sono state lasciate solo due voci predefinite. - Deduz. forfetaria in favore degli impianti di distribuzione - Variazioni ai fini dell acconto da società trasparenti È stata inoltre aggiunta la voce: - Noleggio occasionale imbarcazioni Quadro NX Sezione 1 Nei righi da NX1 a NX3 sono stati inseriti alcuni campi. - Periodo: il campo è abilitato solo se: - risulta compilato il campo Codice fiscale; - nel campo Anno viene impostato un anno uguale a Se successivamente il campo Codice fiscale viene cancellato o, se nel campo Anno viene impostato un anno diverso da 2013, il campo Periodo viene deselezionato e disabilitato. - Erogazione ai partiti politici: campo a compilazione manuale. - Interventi in zone sismiche: i campi sono abilitati solo se risulta compilato il campo Codice fiscale. Se quest ultimo viene successivamente cancellato, anche i campi vengono cancellati e disabilitati. Per i dettagli sui controlli presenti sui campi si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 6 Nei righi da NX36 a NX40 è stato inserito il seguente campo. - Tipo: il campo è abilitato solo se risulta compilato il campo Codice fiscale della società cedente. Se quest ultimo viene cancellato, anche il campo Tipo viene deselezionato e disabilitato. Sezione 9 Su tutti i righi da NX56 a NX62 è stato inserito il campo Maggiori acconti. Sui righi NX57 e NX58 il campo è abilitato solo se risulta compilato il campo Codice fiscale e, se quest ultimo viene cancellato, anche il campo Maggiori acconti viene cancellato e disabilitato. Sul rigo NX62 il programma riporta la somma degli importi di tutti i campi Maggiori acconti dei righi da NX56 a NX58 di ciascun modulo. Sezione 10 Su i righi da NX64 a NX68 è stato inserito il campo Tipo. Il campo è abilitato solo se risulta compilato il campo Codice fiscale. Se quest ultimo viene cancellato, anche il campo Tipo viene deselezionato e disabilitato. pag. 24

25 Sezione 13 La sezione deve essere compilata per indicare gli importi relativi all investimento in start-up innovative di cui al decreto-legge 18 ottobre 2012, n. 179, convertito, con modificazioni, dalla legge 17 dicembre 2012, n. 221, trasferiti da ciascuna società aderente al consolidato ai fini della determinazione del reddito complessivo del gruppo. La sezione comprende i righi da NX82 e NX86, per i quali è prevista la gestione multimodulo, ed i righi NX81 e NX87 per i quali tale gestione non è prevista. La compilazione dei campi è manuale, a eccezioni di quelli di Totale. Per i dettagli di compilazione si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 14 La sezione deve essere compilata per indicare l ammontare della plusvalenza unitariamente determinata e l importo la cui tassazione può essere sospesa per effetto della disciplina di cui all art. 166 del TUIR e del decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze 2 agosto 2013 trasferito da ciascuna società aderente al consolidato ai fini della determinazione del reddito complessivo del gruppo, già indicato nel quadro GN, rigo GN22, colonne 3 e 4 del modello USC/2014 di ciascuna società consolidata. La sezione comprende i righi da NX88 e NX93, per i quali è prevista la gestione multimodulo, e il rigo NX94 per il quale tale gestione non è prevista. La compilazione dei campi è manuale, a eccezioni di quelli di Totale. Per i dettagli di compilazione si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Quadro NE Sezione 1-C È stata inserita la colonna denominata 8 periodo d imposta precedente. Nel campo Anno possono essere ammessi anni compresi tra il 2005 e l anno della data di inizio del periodo d imposta. È stato adeguato il relativo controllo. Tutti i calcoli, inoltre, sono stati adeguati al fine di considerare anche i valori presenti nei campi della colonna sopra indicata. Per i dettagli sui controlli effettuati dal programma si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. pag. 25

26 MONDIALE Quadro MF Ricalcolo acconti Per il dettaglio si veda il precedente paragrafo NF. Sezione 1 - Rigo MX1: sono stati inseriti alcuni campi. - Periodo: il campo è abilitato solo se: - risulta compilato il campo Codice fiscale; - nel campo Anno viene impostato un anno uguale a Se successivamente il campo Codice fiscale viene cancellato o, se nel campo Anno viene impostato un anno diverso da 2013, il campo Periodo viene deselezionato e disabilitato. - Erogazione ai partiti politici: campo a compilazione manuale. - Interventi in zone sismiche: il campo Periodo è abilitato solo qualora nel campo Anno venge impostato Per i dettagli sui controlli presenti sui campi si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. - Rigo MX8: è stato inserito il campo Maggiori acconti a compilazione manuale. Sezione 2 Sul prospetto che si attiva cliccando sul link presente sul campo Cod. Credito dei righi da NX9 a NX13 sono stati aggiunti i seguenti nuovi codici: 94 Misure fiscali per nuove infrastrutture ex art. 18 l. 183/ Ricerca & sviluppo ex D.L. 145/ Bonifiche dei siti di interesse nazionale 97 Connessione digitale 98 Diffusione della lettura A1 Finanziamento pagamento tributi/alluvione Sardegna 2013/Banche Sezione 6 La sezione è composta dal rigo MX25 e consente l indicazione dell ammontare degli importi relativi all investimento in start-up innovative di cui al decreto-legge 18 ottobre 2012, n. 179, convertito, con modificazioni, dalla legge 17 dicembre 2012, n. 221, trasferiti da ciascuna società aderente al consolidato ai fini della determinazione del reddito complessivo del gruppo. I campi del rigo sono tutti a compilazione manuale. Per i dettagli sui controlli presenti sui campi si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. Sezione 7 La sezione è composta dal rigo MX26. Consente l indicazione dell ammontare della plusvalenza unitariamente determinata e l importo la cui tassazione può essere sospesa per effetto della disciplina di cui all art. 166 del TUIR trasferito da ciascuna società aderente al consolidato ai fini della determinazione del reddito complessivo del gruppo, già indicato nel quadro GN, rigo GN22, colonne 3 e 4 di USC/2014 di ciascuna società consolidata. I campi del rigo sono tutti a compilazione manuale. pag. 26

27 Quadro ME Sezioni 1-C e 2-C È stata inserita la colonna denominata 8 periodo d imposta precedente. Nel campo Anno possono essere ammessi anni compresi tra il 2005 e l anno della data di inizio del periodo d imposta. È stato adeguato il relativo controllo. Tutti i calcoli sono inoltre stati adeguati al fine di considerare anche i valori presenti nei campi della colonna sopra indicata. Per i dettagli sui controlli effettuati dal programma si rimanda al manuale che verrà rilasciato con il prossimo aggiornamento. CHIUSURA DICHIARAZIONE Una volta conclusa la compilazione della dichiarazione, tutti i quadri della stessa devono essere in stato Definitivo. Tale stato è propedeutico alla chiusura della dichiarazione stessa. Su tutti i quadri è disponibile la casella Definitivo. Spuntando questa casella il singolo quadro assume lo stato indicato. Sulla Barra degli strumenti di Scelta quadri è inoltre disponibile l icona Stato quadri. Viene proposta una maschera simile alla seguente. Spuntando le caselle accanto alla sigla dei singoli quadri compilati, consente di rendere definitivi in modo massivo i quadri compilati della dichiarazione. Accedere quindi al Frontespizio e spuntare la casella Dichiarazione chiusa. Il programma verifica che tutti i quadri siano in stato Definitivo e propone un messaggio simile al seguente. A questo punto su tutti i quadri della dichiarazione le icone di salvataggio risultano non abilitate. TELEMATICO Formazione file telematico ministeriale Il sottomodulo è attualmente NON abilitato. Verrà reso disponibile con uno dei prossimi aggiornamenti. pag. 27

28 ADDIZIONALI COMUNALI In seguito all aggiornamento del sito Internet dell Agenzia delle Entrate del 09/05/2014 sono state aggiornate le aliquote delle addizionali comunali 2013 e 2014 dei seguenti comuni: Aci Bonaccorsi (CT): per saldo 2013 e acconto 2014 è stata inserita la soglia di esenzione di 7.500,00; Cerrina Monferrato (AL): per saldo 2013 e acconto 2014 l aliquota passa da 0,4 a 0,8; Cittiglio (VA): per saldo 2013 e acconto 2014 l aliquota passa da 0,5 a 0,7; Furci (VA): per saldo 2013 e acconto 2014 l aliquota passa da 0,4 a 0,8; Montone (PG): sono state aggiornate le aliquote degli scaglioni; Sant Angelo a Fasanella (SA): per saldo 2013 e acconto 2014 l aliquota passa da 0,3 a 0,5; Montone (PG): sono state aggiornate le aliquote degli scaglioni. Attenzione! Dylog Italia SPA non può essere ritenuta responsabile per eventuali errori ed omissioni presenti nelle predette informazioni. In presenza di dichiarazioni già compilate con domicilio fiscale in questi comuni occorre eseguire il Ricalcolo dichiarazioni oppure salvare il quadro N del Modello 730 o RV per Unico PF. pag. 28

29 ADEGUAMENTI FUNZIONALI MODELLO 730 Quadro E Il programma è stato modificato in modo tale da consentire l inserimento del numero d ordine sul quadro E, sezione 3A. UNICO PF Quadro RR Il programma è stato modificato in modo tale che in sede di adeguamento al 2014, nel caso di quadro RR con collaboratore maggiore 65 anni che nell'anno precedente aveva il tipo riduzione A (> 65 anni), venga mantenuta la tipologia A per il collaboratore. Il programma è stato modificato in modo tale che, in sede generazione del modello F24, gli acconti della cedolare secca vengono arrotondati all'unità di euro. Dopo l installazione dell aggiornamento è sufficiente accedere al quadro RB e salvare. UNICO ENC Quadro RS È stato modificato il quadro RS in modo tale che è stato modificato per il conteggio deducibilità delle spese e componenti negativi promiscui venga riportato sul quadro RF. Dopo l installazione dell aggiornamento è sufficiente accedere al quadro RS e salvare. Il programma è stato modificato in modo tale da ottimizzare il riporto del reddito e del tipo 4 nel quadro RH della società partecipata. pag. 29