Studio di un progetto di welfare integrativo

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1 Associazione Italiana per la Previdenza e Assistenza Complementare PREVIDENZA E ASSISTENZA: PROPOSTE PER UN APPROCCIO INTEGRATO Studio di un progetto di welfare integrativo Attuario Attuario

2 Indice Di cosa parleremo analisi dei bisogni previdenziali e assistenziali della popolazione possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di welfare integrato individuazione delle possibili prestazioni distinte nelle due componenti previdenziale e assistenziale approfondimenti quantitativi 2

3 Analisi dei bisogni previdenziali e assistenziali della popolazione I bisogni di welfare integrato presi in considerazione sono stati: prestazione previdenziale complementare; riduzione dell orario di lavoro in prossimità del raggiungimento del requisito anagrafico previsto per la prestazione pensionistica di vecchiaia; inoccupazione; assistenza sanitaria; Premorienza; non autosufficienza da iscritto attivo; non autosufficienza da pensionato; anticipazioni. 3

4 Studio di una possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di welfare integrato Identificazione di classi di bisogni omogenei di welfare integrato Classe di bisogni Definizione Caratteristiche Età di ingresso Età di uscita I II III IV V Ingresso in attività Lavoratore standard Lavoratore anziano Pensionato giovane Pensionato anziano Periodo di apprendistato o di contratto a tempo determinato Contratto a tempo indeterminato Riduzione delle ore di lavoro o uscita dall attività SENZA il diritto alla prestazione pensionistica di base Percezione della pensione INPS Probabile minore autonomia 4 20/30 anni 25/35 anni 25/35 anni 60/62 60/62 66/67 66/67 76/78 76/78

5 Studio di una possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di welfare integrato Possibili prestazioni di welfare integrato per classi di bisogni omogenei 1/3 Classe di bisogno I Bisogno legato alla previdenza integrativa Bisogno legato all assistenza integrativa Prestazione Finanziamento Prestazione Finanziamento lavoratore azienda TFR Assistenza sanitaria LTC da attivo Copertura previdenziale per periodi di disoccupazione (es. 6 mesi di contributo) lavoratore azienda II Acquisto I casa Spese studi figli Anticipi lavoratore azienda TFR Assistenza sanitaria LTC da attivo Copertura previdenziale per periodi di disoccupazione (es. 6 mesi di contributo) Premorienza lavoratore azienda 5

6 Studio di una possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di welfare integrato Possibili prestazioni di welfare integrato per classi di bisogni omogenei 2/3 Classe di bisogno Bisogno legato alla previdenza integrativa Bisogno legato all assistenza integrativa Prestazione Finanziamento Prestazione Finanziamento III Pensione temporanea lavoratore (ridotto) azienda TFR Assistenza sanitaria LTC da attivo Premorienza lavoratore azienda 6

7 Studio di una possibile suddivisione in classi per bisogni omogenei di welfare integrato Possibili prestazioni di welfare integrato per classi di bisogni omogenei 3/3 Classe di bisogno IV Bisogno legato alla previdenza integrativa Bisogno legato all assistenza integrativa Prestazione Finanziamento Prestazione Finanziamento Nessuna prestazione integrativa Nessun contributo Assistenza sanitaria LTC da pensionato lavoratore azienda V Pensione integrativa vitalizia Nessun contributo Assistenza sanitaria Maggiorazione ulteriore della pensione integrativa per LTC lavoratore azienda. 7

8 Approfondimento circa le coperture destinate ai lavoratori anziani (Classe III) Il finanziamento della suddetta prestazione è realizzato tramite l utilizzo di parte del montante individuale accumulato presso il Fondo Due diverse ipotesi di utilizzo di parte del montante predetto, legate alla possibile aspettativa di reddito dell iscritto in conseguenza di una riduzione totale o parziale dell orario di lavoro 1. 30% montante (questa scelta tiene conto della possibilità offerta dalla normativa di ottenere l anticipazione dopo 8 anni di permanenza nel Fondo); 2.50% del montante. 8

9 Approfondimento circa le coperture destinate ai lavoratori anziani (Classe III) Principali caratteristiche dei casi tipo individuati generazione 1: attivi che usciranno dalla collettività dei lavoratori per maturazione dei diritti alla prestazione INPS nei prossimi 10/12 anni; generazione 2: attivi che usciranno dalla collettività dei lavoratori per maturazione dei diritti alla prestazione INPS dopo i prossimi 10/12 anni, ma entro i prossimi 20/25 anni; generazione 3: attivi che usciranno dalla collettività dei lavoratori per maturazione dei diritti alla prestazione INPS successivamente ai prossimi 20/25 anni. Scelti fra questi i seguenti casi tipo Generazione di attivi Categoria Età ad oggi Età per il pensionamento INPS Reddito Montante accumulato ad oggi 1 Impiegato ,00 3 Impiegato (nuovo ingresso) 9

10 Approfondimento circa le coperture destinate ai lavoratori anziani (Classe III) Il quadro di ipotesi Le ipotesi demografiche ed economico-finanziarie adottate per le elaborazioni sono le seguenti: requisito anagrafico per il conseguimento della pensione di vecchiaia previsto dalla legge n. 214/2011; aggiornato come previsto dalla normativa tenendo conto dei miglioramenti della speranza di vita a 65 anni riscontrati nelle tavole di mortalità proiettate predisposte dall ISTAT per gli anni (scenario centrale); tasso annuo reale di rendimento dei montanti: 2%; contributo futuro al Fondo: 2% iscritto, 4% azienda, 100% TFR coefficienti di trasformazione per la rendita temporanea calcolati utilizzando la formula della rendita temporanea certa (da corrispondere certamente anche agli eredi) al tasso tecnico del 2,5%; coefficienti di trasformazione per la rendita vitalizia calcolati utilizzando le tavole di mortalità proiettate e selezionate IPS55 al tasso tecnico 2,5%; anni di corresponsione della rendita temporanea: 4; percentuale del montante considerata per il calcolo della rendita temporanea: 30% in caso di riduzione del reddito lavorativo (per esempio in caso di riduzione dell orario di lavoro) 50% tasso annuo di inflazione: nullo. Le valutazioni sono state realizzate senza considerare un ipotesi inflativa; tutti i risultati sono quindi espressi a moneta costante. Si precisa che è stato ipotizzato certo il raggiungimento del requisito di vecchiaia. 10

11 Approfondimento circa le coperture destinate ai lavoratori anziani (Classe III) e pensionati giovani (Classe IV) Rendita temporanea del Fondo pensione finanziata con il 30% del montante accumulato Generazione Categoria Età ad oggi Età di percezione della pensione Rendita annua erogata (12 rate mensili valore annuale) Rapporto con ultima retribuzione 1 Impiegato % 3 Impiegato % Rendita vitaliziadel Fondo pensione da erogare al raggiungimento del requisito per il diritto a pensione INPS (Classe di bisogno IV) finanziata con il restante 70% del montante 1 Impiegato % 3 Impiegato % 11

12 Approfondimento circa le coperture destinate ai pensionati anziani (Classe V) Premessa: tenendo conto della circostanza che, anche per effetto della riforma Fornero, le prestazioni pensionistiche di base saranno comunque sufficienti per gli appartenenti alla classe IV (pensionato giovane ), Per proseguire nell esame della possibile funzione del Fondo come ausilio per coprire bisogni di welfare integrato, si è ipotizzando di posticipare la prestazione complementare all ingresso nella classe di bisogno V, pensionato anziano. differimento del momento di percezione della rendita vitalizia del Fondo di 7 anni dalla maturazione del diritto alla prestazione INPS. Rendita vitalizia differitadel Fondo pensione da erogare ad un pensionato anziano (Classe di bisogno V) finanziata con il restante 70% del montante Generazione Categoria Età ad oggi Età di percezione della pensione differita Rendita annua erogata (12 rate mensili valore annuale) Rapporto con ultima retribuzione 1 Impiegato % 3 Impiegato % 12

13 Ulteriori approfondimenti: Classi I e II Identificazione di classi di bisogni omogenei di welfare integrato Classe di bisogno Definizione Caratteristiche Età di ingresso Età di uscita I II III IV V Ingresso in attività Lavoratore standard Lavoratore anziano Pensionato giovane Pensionato anziano Periodo di apprendistato o di contratto a tempo determinato Contratto a tempo indeterminato Riduzione delle ore di lavoro o uscita dall attività SENZA il diritto alla prestazione pensionistica di base Percezione della pensione INPS Probabile minore autonomia 20/30 anni 25/35 anni 25/35 anni 60/62 60/62 66/67 66/67 76/78 76/78 13

14 Ulteriori approfondimenti: Classi I e II Classe di bisogno Possibili prestazioni per bisogni omogenei di welfare integrato Bisogno legato alla previdenza integrativa Bisogno legato all assistenza integrativa Prestazione Finanziamento Prestazione Finanziamento I Maternità lavoratore azienda TFR Assistenza sanitaria LTC da attivo Disoccupazione / licenziamento lavoratore azienda II Maternità Acquisto I casa Spese studi figli Anticipi lavoratore azienda TFR Assistenza sanitaria LTC da attivo Disoccupazione / licenziamento Premorienza / inabilità lavoratore azienda 14

15 Ulteriori approfondimenti: Classi I e II Alcuni esempi di possibili prestazioni Bisogno Invalidità / inabilità Premorienza Prestazione 1. Capitale uguale per tutti o in funzione degli anni mancanti al pensionamento Licenziamento / disoccupazione Reintegro anticipazioni (es. per spese sanitarie) Non autosufficienza 1. Prestazione aggiuntiva sotto forma di reintegro di capitale (eventualmente solo in caso di uscita in periodo economico negativo) 2. Es.: contribuzione nel periodo di disoccupazione Reintegro parziale o totale delle anticipazioni percepite per specifici e limitati motivi (es. salute) LTC (nel periodo di attività) 15

16 Ulteriori approfondimenti: Il finanziamento delle prestazioni accessorie Nel disegnare un progetto di welfare un ruolo importante è assunto dal finanziamento che può essere: «implicito», mediante prelievo di una quota di contribuzione già dedicata a coperture integrative esistenti(per fondi complementari e fondi sanitari) «esplicito», mediante apposita contribuzione integrativa da parte del lavoratore (o del pensionato) ed eventualmente del datore di lavoro «derivato», mediante prelievo di una quota del montante contributivo accumulato presso il Fondo pensione «modulare» o «a vita intera», mediante versamento di un contributo sempre uguale (fisso o in percentuale) la cui destinazione si sposta al modificarsi della classe di appartenenza 16

17 Ulteriori approfondimenti: Alcuni esempi di prestazioni accessorie Alcuni esempielaborati per un Fondo Pensione con circa iscritti: 1) Premorienza: volendo erogare un importo di in caso di decesso, l onere complessivo annuo stimato ammonta mediamente a ( 10 per iscritto contribuente) 2) Invalidità: volendo erogare un importo di in caso di invalidità, l onere complessivo annuo stimato ammonta mediamente a ( 7,50 per iscritto contribuente) 17

18 Ulteriori approfondimenti: Alcuni esempi di prestazioni accessorie Alcuni esempielaborati per un Fondo Pensione con circa iscritti: 3) Licenziamento a):volendo erogare un importo pari a tre mensilità di retribuzione (mediamente 6.000) in caso di licenziamento individuale, l onere complessivo annuo stimato ammonta mediamente a ( 66 per iscritto contribuente) 4) Licenziamento b): volendo erogare un importo pari ad un anno di contribuzione complessiva (mediamente 2.400) in caso di licenziamento individuale, l onere complessivo annuo stimato ammonta mediamente a ( 25 per iscritto contribuente) 18

19 Ulteriori approfondimenti: Conclusioni Nella costruzione di un moderno ed efficiente sistema di welfare«integrato» devono essere coinvolti tutti gli attori L integrazione deve essere coordinata e tale da sfruttare tutte le possibili sinergie Per ogni platea di destinatari cui il sistema di welfare si rivolge, va costruito un piano organico in modo da coprire il maggior numero di bisogni senza sovrapposizioni e con la massima efficienza La sfida deve essere quella di«sfruttare» le trasformazioni e le crisi socio-economiche per ridisegnare un sistema di welfare con più equità e solidarietà tra generazioni 19

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