770/2018 Travaso dati paghe e gestione modello

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1 770/2018 Travaso dati paghe e gestione modello A partire dalla release è attiva la gestione completa di tutti i quadri della Dichiarazione 770/2018, relativa all anno fiscale Sintesi delle novità del modello La principale novità del modello 770/2018 riguarda la diversa modalità di compilazione e di trasmissione che dovrà essere adottata dai commercialisti e dai consulenti del lavoro, qualora questi desiderino effettuare invii separati per le diverse tipologie di ritenute da essi gestite abitualmente. il modello potrà essere suddiviso fino a 3 parti e potranno esserci fino a 3 Intermediari che inviano separatamente le ritenute di Lavoro Dipendente, di Lavoro Autonomo e di Capitale; ritorna ad essere obbligatoria l'indicazione del Codice Fiscale degli Intermediari che inviano la restante parte. Inoltre ciascun intermediario dovrà anche indicare, sul proprio modello, le tipologie di ritenute che verranno trasmesse dall'altro Intermediario. ATTENZIONE: qualora l invio sia effettuato direttamente dal sostituto stesso oppure da un solo Intermediario, il modello non potrà essere spezzato ed inviato in più parti. La scelta di trasmettere i dati separatamente, ovvero in un unico flusso, deve essere comunicata compilando il campo Tipologia invio presente nel riquadro Redazione della dichiarazione - Quadri compilati e ritenute operate del frontespizio all interno della sezione Dati intermediario. 1 nel caso in cui il contribuente opti per trasmettere un unico flusso contenente i dati riferiti ai diversi redditi gestiti nel modello; 2 nel caso in cui il sostituto opti per inviare separatamente i dati relativi ai diversi redditi gestiti nel modello 770/2018. L invio separato riguarda cinque tipologie di ritenute: redditi di Lavoro Dipendente redditi di Lavoro Autonomo redditi di Capitale redditi di Locazione Breve redditi diversi (Altre Ritenute). Qualora il contribuente indichi il codice 1, dovrà poi indicare - barrando le apposite caselle - quali delle predette comunque tipologie di ritenuta sono contenute nel modello e barrare contestualmente anche i quadri effettivamente compilati Qualora, invece, il contribuente indichi il codice 2, dovrà anche indicare - oltre alle tipologie di ritenute e ai quadri contenuti nel modello in trattamento - anche le informazioni contenute nei modelli che saranno inviati dagli altri Intermediari, compilando la sezione Gestione separata.

2 La sezione Redazione della dichiarazione - Gestione Separata deve essere compilata dal contribuente che voglia avvalersi della facoltà di trasmettere separatamente i dati delle cinque tipologie di ritenute individuate e che abbia indicato il codice 2 nella casella Tipologia invio. L invio può essere suddiviso in un massimo di tre flussi, facendo attenzione che ciascuna delle cinque tipologie di ritenute sia contenuta in uno solo dei tre flussi. Occorre poi fare ulteriormente attenzione che: nel caso di invio separato il flusso locazioni va necessariamente unito a quello autonomo ; nel caso di invio separato del modello, le altre ritenute devono essere necessariamente unite ad uno, o più, dei tre flussi principali dipendente, autonomo o capitale, cui esse su riferiscono. In particolare va segnalato che, in relazione al flusso principale cui verranno aggregate le altre ritenute, anche per queste per l utilizzo degli eventuali crediti i sostituti potranno avvalersi dei codici tributo del flusso principale: codice tributo 6781 se il flusso altre ritenute viene inviato insieme con il flusso dipendente ; codice tributo 6782 se il flusso altre ritenute viene inviato insieme con il flusso autonomo ; codice tributo 6783 se il flusso altre ritenute viene inviato insieme con il flusso capitale. Per ultimo occorre prestare attenzione alla compilazione del campo Casi di non trasmissione dei prospetti ST, SV e/o SX che deve essere compilato per indicare le situazioni nelle quali il sostituto può non allegare i prospetti ST, SV e/o SX al modello 770. In particolare occorrerà indicare il codice: 1 nel caso di amministrazioni dello Stato, comprese quelle con ordinamento autonomo, che non sono obbligate alla compilazione dei prospetti ST, SV e SX; 2 nel caso di sostituto che non abbia operato ritenute relative al periodo d imposta 2017 e che quindi non è obbligato alla compilazione dei prospetti ST e SV. IMPORTANTE: La gestione multi-intermediario Nel caso in cui l invio separato sia effettuato da Intermediari diversi, che però utilizzano il medesimo sistema informativo - è il caso, ad esempio, di professionisti che collaborano tra di loro in forma associata o societaria utilizzando il medesimo sistema informativo sia per elaborare le paghe che per la tenuta della contabilità e la predisposizione delle dichiarazioni dei redditi, avendo delle chiavi Entratel differenziate - la procedura permette, da quest'anno, la gestione multi-intermediario per poter effettuare l'invio separato da parte di due o addirittura di tre Intermediari. Prima di procedere con il travaso dalla procedura paghe, verificare la presenza del frontespizio per le nuove aziende a cui non è stato gestito il 770 lo scorso anno con l attuale procedura. Qualora non fosse presente l azienda, sarà necessario caricarne il frontespizio premendo F4 su Codice Sostituto. Scelta 27-1, per caricare una nuova azienda premere F4 sul Codice Sostituto e procedere alla compilazione dei campi richiesti. Al termine del caricamento selezionare la sezione Intermediario

3 Qualora si trattasse di un azienda estinta nel 2017, indicare su Test dichiarante N e su codice anagrafica l azienda che ne ha proseguito l attività. In questo caso per l azienda estinta non sarà possibile eseguire la stampa ministeriale reale né generare il file telematico che verranno accodati a quelli dell azienda che ne presenta la dichiarazione. Caricamento intermediario Una volta caricato il frontespizio per una ditta nuova, verrà richiesto il collegamento all intermediario Una volta caricato la videata presenterà la seguente grafica

4 Nel caso in cui venga selezionata l'opzione "Tipologia Invio: 2 - invio in più flussi separati", dopo aver compilato nella gestione i quadri interessati occorrerà, per ciascuno degli Intermediari, scegliere una o due delle seguenti tre tipologie di ritenute: redditi di lavoro dipendente redditi di lavoro autonomo redditi di capitale. Inoltre, in presenza di ritenute relative a redditi di Locazione Brevi oppure di Altre ritenute, occorrerà abbinarle alle tre tipologie di reddito sopra elencate, in base alle seguenti regole: Qualora la compilazione dei quadri del modello e la barratura delle suddette caselle non siano coerenti, la procedura segnalerà la circostanza tramite apposite Incongruenze (di regola bloccanti). Tramite la griglia posta al fondo della precedente schermata (riquadro blu) è possibile indicare da uno a tre diversi Intermediari. La procedura distingue: Intermediario Reale: è colui che utilizza direttamente la procedura ed effettua materialmente la predisposizione e l'invio del proprio flusso. È possibile indicare fino a tre Intermediari Reali che utilizzano contemporaneamente la procedura in relazione al medesimo sostituto. Intermediario Esterno: vanno indicati il Codice Fiscale del soggetto che effettua l'invio della restante parte utilizzando una diversa procedura e barrate le caselle relative alle tipologie di reddito da questi trasmesse. Per aggiungere i restanti intermediari, premere il tasto posto in alto sulla griglia e aggiungere il codice intermediario e i relativi quadri presentati dallo stesso.

5 E possibile eseguire una stampa dettagliata di quanto caricato nella gestione degli intermediari Travaso dati da procedura paghe / Cococo Prima di procedere al travaso dei dati relativi ai versamenti e compensazioni è consigliabile una verifica circa la presenza delle date di versamento nell apposito quadro. Eseguire la scelta ed eseguire la stampa 01/ /2017. Accanto a ogni singolo rigo, compare la data di versamento. Qualora fosse mancante o errata, dalla scelta , è possibile variarla. Richiamare la ditta, il mese da variare e sul tipo versamento Banca premere il tasto funzione F7, inserire la data di versamento, premere invio sino alla conferma e quindi premere C per variare i soli campi valorizzati.

6 A questo punto possiamo elaborare i travasi. AVVERTENZA: per quanto riguarda il quadro SX, è stata prevista una nuova funzionalità, consolidamento credito 6781, che consente di definire il periodo consolidamento credito Tributo 6781 utilizzato in delega fino a quel momento. Le istruzioni ministeriali in merito al tributo specificano che nel rigo SX4 colonna 2 "deve essere riportato l ammontare del credito indicato nella precedente colonna 1, utilizzato in compensazione con modello F24, ai sensi del D.Lgs. n. 241 del 1997, entro la data di presentazione di questa dichiarazione, avente il 2016 come anno di riferimento" il credito relativo al codice tributo 6781 anno 2016, utilizzato in delega, deve essere riportato nel punto SX4 colonna 2 utilizzato fino alla data di presentazione del 770/2018. Successivamente alla presentazione del 770/2018, l eventuale credito residuo relativo al tributo 6781, deve essere trasformato in anno 2017 (utilizzo 770/2019). E stata cosi prevista la nuova funzionalità, alla scelta della procedura paghe, che consente di definire il periodo consolidamento credito Tributo 6781 utilizzato in delega fino a quel momento. Individuare il mese in cui eseguire il consolidamento del credito, esempio 06/2018. È necessario che l f24 del mese precedente (quindi 05/2018 nell esempio) sia stato stampato in effettivo. Successivamente eseguire l elaborazione versamenti nel mese scelto per il consolidamento.

7 Tramite l elaborazione Irpef, il programma provvederà a "trasformare" il credito 6781 anno 2016 "residuo" in anno 2017 e ad inserirlo nella Gestione Quadro versamenti; contestualmente, la procedura effettua l'azzeramento dei crediti prelevati all'interno del modulo Versamenti Unificati. Nb: Al termine dell'elaborazione versamenti la procedura fornisce un report in cui viene riportato il dettaglio dei crediti residui che sono stati prelevati dalla delega F24 nel periodo richiesto e riportati in gestione versamenti. Si precisa che, in corrispondenza del codice tributo 6781 che viene generato, il campo <Credito residuo AP> è valorizzato con l'opzione [Si]. Tale informazione consente alla procedura, in caso di eventuale rielaborazione dei versamenti, di salvaguardare l'importo del credito precedentemente prelevato dalla delega F24. Se NON è stata eseguita l operazione di consolidamento del credito (mediante l'impostazione della funzionalità sopra descritta e l'elaborazione versamenti del mese di consolidamento), la procedura per le ditte interessate, esegue la stampa ma non effettua il travaso in reale del Quadro SX. Al termine del travaso viene prodotto un report con l"elenco ditte il cui travaso SX è stato eseguito in modalità solo stampa". Se è stata eseguita l operazione di consolidamento del credito, la procedura per le ditte interessate, esegue la stampa e il travaso in modalità reale. Eseguire la scelta della procedura paghe ( per la procedura estena Cococo), indicare una, un gruppo o tutte le aziende e compilare i dati come da esempio. Per le ditte con Prelievo IRPEF Mese Precedente" con dipendenti e collaboratori (per questi ultimi vige il criterio di cassa), al fine di ottenere il corretto travaso dei Quadri ST-SV, è possibile indicare nei periodi da considerare, dal mese 01/2017 a 01/2018. In questo modo, la procedura, per i mesi di gennaio 2017 e gennaio 2018, considera nel quadro versamenti i soli tributi di competenza dell anno 2017, in funzione del periodo di riferimento. IMPORTANTE: i righi relativi ai versamenti saranno successivamente aggregati nelle fasi di Stampa Ministeriale, Stampa Simulata e Generazione Telematico, a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo, Codice Regione e Progressivo Delega per il Quadro ST ed a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo e Progressivo Delega, per il quadro SV. Al fine di agevolare l'operatività e le operazioni di controllo da parte dell'utente, è stato inserito nel tabulato di travaso (Riepilogo delle compensazioni anno 2017), il dettaglio dei crediti utilizzati in F24 Con l'indicazione del codice tributo dell'anno delega e il rigo SX di competenza. Inoltre è stato inserito

8 nel tabulato delle incongruenze l'elenco delle ditte che presentano differenze tra il credito risultante dal rigo SX4 punto 1 rispetto a quello esposto nel rigo SX4 punto 2. ATTENZIONE: per una maggior comprensione, in coda al documento è riportato il dettaglio circa la compilazione automatica del quadro SX. Travaso Quadro SY Nel prospetto SY vanno indicati i dati relativi alle somme liquidate a seguito di procedure di pignoramento presso terzi in cui il creditore è una persona giuridica e per la quale non è stata quindi inviata la CU. E' possibile eseguire il recupero dei Dati dalla Certificazione Unica mediante la funzione [Copia da CU a SY] presente in <Utilità Lavoro Autonomo> (scelta ) o da funzione interna presente nel quadro SY [Recupero da CU] (vedi immagine sotto) Copia da CU a SY (scelta ) Al campo <Tipo importazione> è possibile impostare: tutte, solo non stampate, solo quelle stampate in reale oppure solo se trasmesse. Importante: effettuando l'import con "Cancellazione" verranno eliminati eventuali dati già inseriti, al contrario effettuando l'import con "Accodamento" verranno accodati i dati importati dalle CU a eventuali dati già presente.

9 Gestione dichiarazione (scelta ) I quadri ST/SV sono stati rivisti nella loro parte funzionale anche se da un punto di vista dei contenuti non sono variati rispetto agli scorsi anni, sono mentre è stato rivisto il quadro SX anche alla luce delle precisazioni circa la compilazione da parte dell agenzia delle entrate. Al di là della veste grafica, è stata prevista la possibilità di esportare su excel i versamenti, poter visualizzare i versamenti distinti per tipologia e ottenere una stampa in anteprima del quadro stesso.

10 Stampe simulate aggregazione importi Dal menù utilità è possibile eseguire la stampa simulata con l aggregazione degli importi che consente di effettuare la stampa aggregata di tutti i campi dei quadri selezionati. Quadro SX Il quadro SX è stato profondamente rivisitato, e presenta un nuovo layout. In particolare alcuni campi del rigo SX1 sono stati spostati e collocati all'interno dei nuovi righi SX2 e SX3. All interno del quadro SX è stato previsto il tasto funzioni di prelievo in modalità sequenziale. All interno della funzione è possibile selezionare le caselle da prelevare direttamente dagli F24, ed eseguire una stampa dettagliata dei prelievi stessi. La medesima scelta è stata inserita all interno del menu con la possibilità di selezionare la tipologia di quadro Autonomo o Dipendente (mentre dall interno del quadro SX viene proposto dalla procedura). Prevista inoltre la stampa in Anteprima del quadro SX per prenderne una visione immediata.

11 Le specifiche circa la compilazione del quadro SX sono state riassunte in apposite note disponibili sul sito area Supporto Consulenti del lavoro. Stampa ministeriale La stampa della dichiarazione è legata strettamente alla tipologia di invio e di compilazione della dichiarazione.

12 Dalla scelta esterna stampa ministerialie, e 3, è possibile stampare la dichiarazione distinta per intermediario, qualora ci fossero più intermediari reali (che ricordiamo si intendono reali, gli intermediari che utilizzano la medesima procedura bpoinsp). Qualora venga indicato dall'operatore un Intermediario, le funzioni di stampa elaborano i soli modelli relativi all'intermediario indicato. In particolare, nel caso in cui la dichiarazione del medesimo sostituto venga elaborata da due diversi Intermediari, la procedura stampa il solo modello elaborato dall'intermediario indicato. Segnaliamo altresì che, qualora si verifichino tutte le seguenti condizioni: venga scelta la modalità di invio separato di "Tipo: 2" non venga attivato il nuovo filtro per Intermediario venga gestito l'invio dalla procedura con più Intermediari "reali" la dichiarazione gestita dal primo intermediario reale contenga, ad esempio, due tipologie di reddito (es. Dipendente e Autonomo) la dichiarazione gestita dal secondo intermediario reale contenga la tipologia di reddito mancante (es. Capitale) la procedura effettuerà la stampa: per il primo intermediario, della dichiarazione contenente redditi di lavoro Dipendente e Autonomo, qualora venga attivato il filtro "Tipo Modello: (D)ipendente oppure (A)utonomo" (la stampa effettuata sarà la medesima in entrambi i casi); per il secondo intermediario, della dichiarazione contenente redditi di Capitale qualora venga attivato il filtro "Tipo Modello: (C)apitale"; di entrambe le dichiarazioni in successione per il primo e per il secondo intermediario, qualora venga attivato il filtro "Tipo Modello: (T)utto". Controlli Sogei e file telematico È possibile eseguire il controllo sogei preventivo della dichiarazione per la singola ditta direttamente dal menu Utilità controlli Sogei, oppure dall esterno dal menu per più aziende contemporaneamente.

13 Una volta selezionato Conferma, comparirà la seguente videata. Dove sarà possibile aggiornare le procedure di controllo interne al programma e avviarne il controllo della dichiarazione

14 Per la creazione reale del file telematico è obbligatoria la stampa ministeriale reale della dichiarazione come visto in precedenza. Successivamente sarà possibile creare il file telematico, anzitutto dalla scelta e successivamente , per singola, gruppi o tutte le aziende. Dalla scelta Creazione telematico selezionare la tipologia di modello, selezionare l intermediario interessato, e specificare formato del file Entratel e la modalità di invio (Singolo, unica azienda, multiplo, selezione di aziende). Il file cosi generato potrà essere controllato, autenticato e inviato tramite Desktop telematico (o Fileinternet). Forzatura invio dichiarazione Qualora la tipologia di errore fosse (***C) è possibile forzarne l invio. Per fare questo eseguire la scelta Diario, cartella Cronologia, e richiamare l azienda. Quindi selezionare Inizio Ricerca e successivamente Disabilita Dr. Telematica

15 Uscire, rieseguire la scelta Dichiarazione telematica, dal menù Dopo di chè, sempre dal Diario, sempre cartella Cronologico, richiamare la ditta, selezionare Inizio ricerca e successivamente cliccare su Forza Invio Una volta forzato, rieseguire la creazione del file dalla scelta MEM INFORMATICA S.r.l. Assistenza Antonello Puggioni / Vincenza Satta/ Michele Murtas