Conferenza stampa La lotta ai paradisi fiscali in Lombardia

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1 Conferenza stampa La lotta ai paradisi fiscali in Lombardia Milano, 26 novembre

2 I Lombardi iscritti all Aire Provincia Costa Rica Ecuador Emirati Arabi Uniti Filippine Hong Kong Libano Monaco San Marino Singapore Uruguay Altro Totale BG BS CO CR LC LO MN MI MB PV SO VA TOT

3 Metodologia di controllo 1) Analisi dei registri di stato civile (registro popolazione residente, Aire); 2) Ulteriore analisi: selezione dei contribuenti in base all età (esclusione dei minori di età 18 e dei maggiori di 80); esclusione dei nati all estero e rientro nel Paese di origine; analisi dati da enti esterni (ad esempio: utenze elettriche e gas); indagini finanziarie; scambio di informazioni con autorità estere; esclusione di alcuni Paesi non qualificabili come paradisi fiscali ; segnalazioni qualificate dei comuni; analisi modelli 770; invio di questionario; A conclusione di tale analisi i contribuenti selezionati verranno sottoposti a più approfonditi e diretti controlli da parte dell Agenzia 3

4 La lettera informative dell Agenzia Provincia Totale BG 319 BS 388 CO 238 CR 78 LC 107 LO 62 MN 87 MI 2342 PV 190 SO 31 VA 352 Totale

5 Operazioni finanziarie Operazioni di Prestito Titoli / Stock Lending Pianificazione fiscale Internazionale illecita contratti di Associazione in Partecipazione e PIT N. controlli Imp. II.DD Estero-Vestizione Societaria N. controlli Imp. II.DD Ritenute , ,00 5

6 Operazioni finanziarie Minusvalenze / Dividend Washing Ritenute Segnalate n. 47 operazioni per un totale di costi indeducibili Cessioni fittizie di USUFRUTTO

7 Frodi Leasing Immobiliari Settore del traffico telefonico internazionale segnalati n Phone centres per complessivi Euro 35 milioni di operazioni attive non dichiarate. 7

8 Frodi Gruppo Mythos Segnalate ulteriori 42 operazioni relative a 12 soggetti collegati. Indebite compensazioni IVA n. controlli

9 Frodi Altre Frodi

10 Glossario 1/2 Paradiso fiscale: Paese avente un regime fiscale privilegiato, caratterizzato da bassi o addirittura nulli livelli di tassazione o che non garantisce un adeguato scambio di informazioni Scudo fiscale: Normativa volta a consentire l emersione delle attività finanziarie e patrimoniali detenute all estero da soggetti residenti in Italia attraverso il pagamento di un imposta sostitutiva del 5% sul capitale. Evasione fiscale: comportamento attraverso il quale il contribuente si sottrae, in tutto o in parte, all obbligo di pagare le tasse in violazioni di norme di legge Elusione fiscale: attività attraverso la quale il contribuente aggira, attraverso comportamenti formalmente corretti, obblighi o divieti previsti dall ordinamento tributario per ottenere indebiti riduzioni di imposta. Esterovestizione: costituzione di società residenti in Paesi con regime fiscale più vantaggioso di quello nazionale, al fine di attribuire loro i redditi che altrimenti sarebbero tassati in Italia. Società Offshore: il termine indica società costituite in un paradiso fiscale 10

11 Glossario 2/2 Accertamento sintetico: Metodologia di accertamento che si basa sul confronto tra redditi dichiarati dalle persone fisiche e la loro effettiva capacità di spesa. Quando un contribuente, attraverso l acquisto e la disponibilità di beni, manifesta per almeno un biennio una capacità contributiva superiore di almeno un quarto a quella dichiarata, l Agenzia può procedere ad una determinazione del reddito in maniera sintetica (articolo 38, comma 4, del Dpr 600 del 1973) Partecipazione dei comuni nella lotta all evasione fiscale: L attività di partecipazione dei Comuni all accertamento si concretizza nella segnalazione da parte dell ente territoriale di quelle posizioni soggettive in grado di denotare comportamenti evasivi ed elusivi da parte dei contribuenti. Per lo svolgimento di questa attività di indagine il Comune ha diritto al 30% delle maggiori imposte, interessi e sanzioni riscosse a titolo definitivo in seguito all accertamento effettuato dall Agenzia. MIA (Maggiore Imposta Accertata): Rappresenta la maggiore imposta determinata dall Amministrazione fiscale in seguito all attività di accertamento 11