Rendiconto Economico Integrato dei musei Conclusione della fase pilota. Roma, 4 maggio 2017

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Renato Calo
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1 Rendiconto Economico Integrato dei musei Conclusione della fase pilota Roma, 4 maggio 2017

2 Premessa Oggi sono presentati i risultati della fase pilota del progetto di estensione del Rendiconto Economico Integrato (REI) a tutti i musei statali L'anno 2016 rappresenta il primo anno completo di attività post-riforma del Ministero dei musei dotati di autonomia speciale e dei poli museali regionali Analisi su preventivi definitivi 2016 (pre-consuntivi per i poli) e preventivi iniziali 2017 L'obiettivo della fase pilota è la definizione di un modello standard di REI Per verificare l'adattabilità del modello a tutte le istituzioni, sono state selezionate 5 realtà con caratteristiche differenti (3 musei dotati di autonomia speciale e 2 poli museali regionali) Il REI è stato declinato su 3 tipologie di istituzioni Musei dotati di autonomia speciale Poli museali regionali Musei assegnati ai poli museali regionali Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 1

3 La storia del progetto Brera: primo REI di un museo Nel 2014 Civicum con l'allora Soprintendenza BSAE di Milano e il supporto tecnico di BCG ha realizzato il primo REI di un ufficio periferico del MiBACT Per la prima volta è stato elaborato uno schema di bilancio per un museo statale non dotato di autonomia L'estensione del REI MiBACT e Civicum hanno firmato una convenzione per estendere agli altri musei statali lo schema del REI Obiettivo: dotare tutti i musei statali di un rendiconto integrato che rappresenti tutte le entrate e tutti i costi riconducibili al museo Riforma MiBACT e bilanci Con la riforma del MiBACT tutti i musei devono dotarsi di un bilancio 1 31 musei/parchi archeologici dotati di autonomia speciale redigono bilanci ai sensi del DPR n. 240 e, ad integrazione, del DPR n. 97 Musei afferenti i poli non hanno autonomia contabile ma devono dotarsi di un documento di programmazione e di rendicontazione delle risorse e del loro utilizzo 1. Decreto Ministeriale Organizzazione e funzionamento dei musei statali del Fonte: Elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 2

4 Il REI è uno strumento gestionale e di trasparenza con 6 obiettivi principali Comprendere l'efficienza e l'efficacia della singola gestione Avere visibilità sulle risorse necessarie per mantenere il livello attuale di attività Programmare il futuro Garantire trasparenza Comprendere le specifiche situazioni e diversificare gli interventi per ogni istituto Realizzare confronti nel tempo e tra istituti Il REI non è un documento con valore contabile ai fini della contabilità dello Stato Fonte:Elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 3

5 Per la fase pilota sono state selezionate 5 istituzioni... Musei autonomi 1 Galleria Borghese 2 Pinacoteca di Brera 3 Gallerie Estensi Poli museali regionali 4 Puglia: 12 luoghi 5 Umbria: 8 luoghi Fonte:Siti internet delle istituzioni, analisi ed elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 4

6 ...con caratteristiche differenti Musei dotati di autonomia speciale vs. musei assegnati ai poli senza autonomia Diversi sistemi contabili: bilanci approvati per gli autonomi vs. contabilità di Stato per i Poli Diverse tipologie di musei: pinacoteche, musei archeologici, aree archeologiche... Diverso numero di visitatori Diverse collezioni Città con differenti flussi turistici Gratuiti vs. a pagamento Provenienza da istituti già dotati di autonomia (Soprintendenze Speciali) vs. senza autonomia... Il campione di istituzioni differenti ha permesso di verificare l'applicabilità del modello a realtà differenti Fonte: Analisi ed elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 5

7 Nel 2016 i musei analizzati hanno accolto 1,7 milioni di visitatori Musei dotati di autonomia speciale Poli museali regionali Visitatori (K) Non paganti Paganti Galleria Borghese Pinacoteca di Brera Gallerie Estensi Polo Puglia Polo Umbria Paganti / tot. biglietti 77% 62% 43% 53% 51% Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 6

8 ... e registrato ~7 milioni di introiti da biglietteria Musei dotati di autonomia speciale Poli museali regionali Introiti(K ) Galleria Borghese Pinacoteca di Brera Gallerie Estensi Polo Puglia Polo Umbria / visitatore 7,9 4,8 1,1 1,7 1,5 Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 7

9 Ripartizione entrate per provenienza Ricavi (M ) Contributi da privati Entrate proprie Galleria Borghese Pinacoteca di Brera Gallerie Estensi 8,6 12,0 8,1 7,5 5,2 0,6 % 5,3 % 1,6 % 2,5 % 4,1 % 12,9 % 16,1 % 52,2 % Polo museale Puglia Polo museale Umbria 78,6 % 95,9 % 95,9 % 87,1 % Trasferimenti pubblici 47,1 % Biglietteria (% su proprie) 77,5% 71,8% 86% 92,1% 98,9% Altre risorse proprie (% su proprie) 22,5% 28,2% 14% 7,9% 1,1% Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. I contributi da privati includono erogazioni liberali e sponsorizzazioni. Fonte: SISTAN 2016, rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 8

10 Ripartizione costi per tipologia Galleria Borghese Pinacoteca di Brera Gallerie Estensi Polo museale Puglia Polo museale Umbria Costi (M ) Trasferimenti allo Stato Costi per attività istituzionale 8,6 9,0 % 13,8 % 12,0 9,5 % 1,8 % 8,1 0,4 % 10,6 % 6,6 2,7 % 5,0 0,5 % 0,8 % Costi di struttura 77,2 % 88,8 % 89,0 % 97,3 % 98,6 % Nota:I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016, analisi ed elaborazioni BCG Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 9

11 Disclaimer Il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi. Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group. Rendiconto Economico Integrato dei musei.pptx 10

12 Thank you bcg.com bcgperspectives.com

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