CONSUNTIVO 2015 COMUNE DI BIOGGIO. Azienda acqua potabile

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1 CONSUNTIVO 2015 COMUNE DI BIOGGIO Azienda acqua potabile

2 Pagina 1 di 37 I N D I C E 1.1 Considerazioni generali e bilancio idrico pag Commento consuntivo gestione corrente pag. 3 Riassunto del consuntivo pag. 4 Tabella degli ammortamenti pag. 7 Consuntivo gestione corrente pag Ricapitolazione per genere di conto pag Consuntivo investimenti pag Ricapitolazione per genere di conto pag Bilancio pag Conto dei flussi di capitale pag Indicatori finanziari pag Conclusioni e dispositivo pag. 36 Rapporto di revisione pag. 37

3 Pagina 2 di 37 AZIENDA ACQUA POTABILE Bioggio, febbraio 2016 B I O G G I O MESSAGGIO MUNICIPALE No AAP ACCOMPAGNANTE I BILANCI CONSUNTIVI 2015 DELL'AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE Al Consiglio Comunale di Bioggio Signor Presidente, signore e signori Consiglieri Comunali, con il presente messaggio sottoponiamo alla vostra attenzione per approvazione il consuntivo 2015 dell Azienda Acqua Potabile comunale che presenta il confronto puntuale con il preventivo. Si tratta del primo consuntivo che comprende la gestione effettiva del Consorzio CAI-M e l effetto positivo relativo all acquisizione a pieno titolo delle sorgenti e delle strutture ex AIL (vendita acqua a Comuni). Infatti, il risultato 2015 presenta un avanzo d esercizio di CHF 20' Considerazioni generali Da informazioni prese dall Ufficio di meteorologia e climatologia MeteoSvizzera, il 2015 diventerà l anno più caldo registrato in Svizzera. In un lasso di tempo molto breve si sono così avuti i 3 anni più caldi della serie statistica a disposizione. Al Sud delle Alpi e in Engadina inoltre, si è verificato il secondo inverno più mite e a livello svizzero la seconda estate più calda e il terzo novembre più mite dall inizio delle misurazioni nel Dall 1 al 7 luglio 2015 la Svizzera ha vissuto uno dei periodi canicolari più estremi dall inizio delle misurazioni oltre 150 anni or sono. Al Sud delle Alpi la canicola più intensa si è manifestata a partire dalla metà di luglio. La settimana più calda si è verificata dal 17 al 23 e a Locarno-Monti la media delle temperature massime giornaliere ha toccato 34,7 C, valore di poco inferiore al primato del periodo di 7 giorni più torrido stabilito nell agosto 2003 con 35,0 C. La temperatura massima giornaliera più alta del Sud delle Alpi è stata misurata il 22 luglio a Locarno-Monti con 36,8 C e rappresenta il terzo valore più alto della stazione. Già in estate le precipitazioni sono state sotto la norma e il deficit idrico è continuato anche in autunno. Soltanto in settembre si sono regionalmente avute precipitazioni abbondanti, in particolare nelle regioni più occidentali della Svizzera, in Ticino e nei Grigioni. In ottobre i quantitativi di pioggia sono risultati per lo più sotto la norma, mentre nelle prime tre settimane di novembre in tutta la Svizzera non vi sono state precipitazioni. Al Sud delle Alpi si è così registrato il novembre più asciutto della statistica con solo 0,2 mm di acqua a Lugano e 0,5 mm a Locarno- Monti. Ciò nonostante, il consumo fatturato e contabilizzato nell anno 2015 è solo poco meno di 1'500 m3 inferiore al quantitativo del A tal proposito giova però segnalare come al dato 2014 abbia contribuito una registrazione di extra consumi non prevedibili e riconducibili a perdite di privati per complessivi ca. 18'400 m3. Oltre a questo fatto alcuni grossi consumatori in zona industriale hanno diminuito i propri consumi grazie d interventi mirati sui loro impianti (ca. 7'000 m3). Tenuto conto di queste considerazioni possiamo affermare quindi che il consumo fatturato è aumentato comunque mediamente di ca. il 8.8%.

4 Pagina 3 di 37 Il Municipio confida inoltre che, indipendentemente dalle condizioni meteo, il consumo sia dettato dalla consapevolezza dell utente in fatto di parsimonia nell utilizzare questa risorsa naturale che ricopre importanza vitale e tenendo sempre presente che l acqua è patrimonio dell umanità. Bilancio idrico Quale complemento all informazione, riportiamo qui di seguito i dati relativi al bilancio idrico dell anno 2015 a confronto con i dati 2014 (info solo parziale). Approvvigionamento complessivo da sorgenti m3 di cui Acqua acquistata da Lugano m Consumi registrati per fornitura utenze Altri consumi misurati (troppo pieni) Altri consumi non misurati (fontane, cimiteri, idranti, ) e perdite SORGENTI ex-ail Consumi registrati per fornitura a Comuni terzi Gestione Corrente Le spese di gestione complessive ammontano a CHF 644' e sono superiori di CHF 15' (+2.50%) rispetto al preventivo 2015 (CHF 629'100.--). Le uscite correnti (CHF 468'198.40) sono state superiori a quanto preventivato (CHF 439'500.--) in ragione di CHF 28'698.40, che corrisponde a +6.53%. I ricavi correnti (CHF 665'034.20) sono stati superiori di CHF 97' (+17.25%) rispetto al preventivo 2015 (CHF 567'200.--). L avanzo dell esercizio 2015 ammonta a CHF 20' contro un disavanzo preventivato di CHF 61' ed è dato in particolare dai maggiori ricavi rispetto alle previsioni. Il commento è esposto nel merito dei singoli conti d esercizio che andiamo ad elencare da pagina 5.

5 Pagina 4 di 37 RIASSUNTO DEL CONSUNTIVO 2015 Consuntivo Preventivo Consuntivo Differenza Conto di gestione corrente Variaz.% 2014 C2015/C2014 Uscite correnti 468' ' % 325' % + Ammortamenti amministrativi 176' ' % 246' % Totale spese correnti 644' ' % 571' % Entrate correnti 665' ' % 491' % Totale ricavi correnti 665' ' % 491' % Risultato d'esercizio (+ avanzo, disavanzo) 20' ' % -80' % Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 1'016' '100' % 2'164' %./. Entrate per investimenti -573' ' % 0.00 Onere netto per investimenti 443' ' % 2'164' % Conto di chiusura Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Onere netto per investimenti 443' ' Ammortamenti amministrativi 176' ' Risultato d'esercizio (avanzo) 20' ( Risultato d'esercizio disavanzo) - -61' Autofinanziamento 196' ' Avanzo totale (- Disavanzo totale) -246' '300.00

6 Pagina 5 di 37 Commento Gestione Corrente Presentiamo ora il confronto puntuale con il preventivo evidenziando quelle voci contabili oggetto di importanti variazioni. Nei vari commenti delle singoli voci riportiamo, per una lettura più scorrevole, solo il confronto con le previsioni del medesimo anno. Ove sia il caso il commento sarà paragonato anche con il consuntivo dell anno precedente. SPESE Spese per beni e servizi (331) Rispetto al totale delle spese preventivate per questa categoria (CHF 244'336.85), a consuntivo si registra una maggior uscita di CHF 4' (+ 2.02%), dovuta in particolare alle seguenti posizioni: Acquisto acqua AIL Lugano - CHF 4' L acquisto di acqua d emergenza dalle AIL SA di Lugano ha comportato una spesa complessiva di CHF 35' Questa spesa è stata interamente recuperata dalla rifatturazione al CAI-M (v. conto ) Manutenzione e ammodernamento rete + CHF 6' Diverse perdite di acqua che si sono verificate durante l anno di gestione, hanno generato un maggior costo rispetto alla spesa preventivata Manutenzione apparecchi + CHF 2' La sostituzione delle lampade dell impianto di disinfezione a raggi UV al serbatoio ai Pree e alla camera Cimo, per un costo di CHF 3'335.00, è l origine della maggior spesa Manutenzione idranti - CHF 7' Il Municipio aveva previsto di conferire un mandato esterno per la manutenzione degli idranti. Questo mandato non è stato stipulato ed è rinviato nel corso del corrente anno Spese amministrative generali + CHF 4' L allestimento del piano finanziario , ha generato un costo di CHF 3' Inoltre, è stato acquistato un nuovo PC portatile con un costo di CHF 1' SPESE Spese per interessi passivi (332) Interessi s/debito Comune - CHF 20' Il debito nei confronti del Comune al ammonta a CHF 7'524' Per il calcolo degli interessi è stato applicato il tasso d interesse medio dei debiti del Comune che per il 2015 pari all 1.07% contro l 1.68% dell anno precedente. Questa variazione è dovuta principalmente al rinnovo di un prestito del Comune alle migliori condizioni di mercato. SPESE Ammortamenti (333) Gli ammortamenti ordinari (CHF 176'647.75) sono stati inferiori di CHF 12' a quanto preventivato (CHF 189'600.00), ossia -6.83%, l aliquota di ammortamento media sul valore residuo al corrisponde al 2.52%.

7 Pagina 6 di 37 Nella tabella degli ammortamenti esposta a pagina seguente, a piè di pagina, riportiamo il riassunto delle schede contabili degli investimenti su più anni, che aiuterà senz altro ad una miglior comprensione. Da questo consuntivo, in accordo con il revisore, nella tabella degli ammortamenti abbiamo raggruppato secondo il principio della preponderanza, alcuni investimenti dapprima suddivisi in opere di captazione, ecc., in costruzioni edili, in installazioni, mobili, macchine ecc. Citiamo ad esempio gli investimenti per il nuovo serbatoio ai Pree che fino a consuntivo 2014 erano suddivisi in tre generi di conto di bilancio (141.20, , ) sono ora attivati interamente al conto di bilancio no poiché l opera riguarda prevalentemente lo stabile. Le aliquote di ammortamento sono identiche e quindi con effetto neutro sui costi per ammortamento. SPESE Rimborsi ad enti pubblici (335) Si tratta del contributo versato al Consorzio acquedotto intercomunale Alta Magliasina relativo al conguaglio 2014 pari a CHF 5' che nel corso del 2015 è stato sciolto in seguito all entrata in funzione del Consorzio Approvv. Idrico del Malcantone (CAI-M) la cui quota parte a nostro carico per le spese di gestione ammonta a CHF 139' (+ CHF 39'159.59). Per queste ultime spese, al momento della stesura del presente Messaggio, non siamo ancora in possesso del dettaglio.

8 Pagina 7 di 37 AZIENDA ACQUA POTABILE BIOGGIO CONSUNTIVO TABELLA DEGLI AMMORTAMENTI A B C D E F G INVESTIMENTO USCITE PER VALORE VALORE INVESTIMENTI VALORE ALIQUOTA AMMORTAM. ARROTONDAM. AMMORTAM. VALORE INIZIALE INVESTIMENTI INVESTIMENTI BILANCIO AL NETTI BILANCIO AL AMMORT. ORDINARIO AMMORT. TOTALE RESIDUO (scheda contabile) % NETTO NETTO NETTO Investimenti in beni amministrativi 140 Terreni e sorgenti Terreni non edificati % Opere di captazione, di trattamento dell'acqua, serbatoi e reti di distribuzione Opere del genio civile (precedenti) 1'420' ' '420' '206' ' ' % 35' ' ' ** Condotta di collegamento serbatoi Zotta-Prelongio (MM ) 642' ' ' ' % 16' ' ' Sostituzione condotta via Ciossetto (MM ) 102' ' ' ' % 2' ' ' Sostituzione condotta nucleo Cimo (MM ) 86' ' ' ' % 2' ' ' Nuova condotta di distribuzione Zotta-Selva (MM ) 122' ' ' ' % 3' ' ' Nuova condotta premente Selva-Zotta MM ( ) 324' ' ' ' % 8' ' ' Condotta Piazzale Stazione-Via Serta (MM ) 37' ' ' ' % ' Collegamento Bioggio-Bosco Luganese (MM ) 18' ' ' ' % ' Sostituzione condotta AP Cà da Bren (MM ) 80' ' ' ' % 2' ' ' Risanamento serbatoio Selva-Zotta (MM ) 162' ' ' ' % 4' ' ' Progettazione nuovo serbatoio ai Pree (MM ) 84' ' ' ' % 2' ' ' Sostituzione condotta tra nucleo Case di Sotto e Chiesa S.Abbondio (MM ) 310' ' ' ' % 7' ' ' Captazione, condotte e camere sorgentiex AIL zona Gaggio Cademario (MM ) 1'232' '232' '201' '201' % 30' ' '170' Interventi per sorgenti e infrastrutture ex AIL (MM ) - 48' ' ' ' * ' Ampliamento rete zona Campìa-Iseo (MM ) 77' ' ' ' % 1' ' ' Condotta Via Cademario/Masmedo (MM ) 197' ' ' ' % 4' ' ' Condotta AP zona Ciossone (MM ) 131' ' ' ' % 3' ' ' Condotta AP zona Barca di Sotto (MM ) 51' ' ' ' % 1' ' ' Sostituzione condotta strada Sotto Carà (MM ) 90' ' ' ' ' ' * ' Condotta AP zona Lieta (MM 2011/05) 184' ' ' ' % 4' ' ' Stazione pompaggio serb. Prelongio (1 tappa PCAI - MM2008/08) 585' ' '233' ' ' '232' * '232' Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio (delega) 9' ' ' ' * - - 9' Sostituzione condotta Mulini, Iseo e Cimo (MM ) 265' ' ' ' % 6' ' ' Interventi laboratorio cantonale (delega) 4' ' ' ' % ' Credito quadro interventi manutenzioni straordinarie e investimenti alle infrastrutture (MM ) 32' ' ' ' ' ' % 2' ' ' Condotta di collegamento Iseo-Cimo (MM ) 11' ' ' ' * ' Costruzioni edili Costruzioni edili Stabile stazione pompaggio Selva (MM ) 95' ' ' ' % 2' ' ' Nuovo serbatoio ai Pre (MM ) 951' ' '186' ' ' '186' * '186' Risanamento serbatoio Iseo (MM ) - 26' ' ' ' * ' Installazioni, mobili, macchine, contatori, apparecchi, attrezzi, ecc Telegestione stazione pomp. serbatoio Selva-Zotta (MM ) 66' ' ' ' % 13' ' ' Telegestione collegamenti Zotta-Prelongio ( ) 85' ' Stazione di pompaggio serbatoio Selva-Zotta (MM ) 93' ' ' ' % 18' ' ' Contributi per investimenti Contributi consorzio Acquedotto Alta Magliasina (05/05-2/06-04/ /09-3/10) 42' ' ' ' % 1' ' ' Altre uscite attivate Allestimento calcolo idraulico rete AP e PGA (MM ) 26' ' ' ' * ' Altre uscite attivate (01/05) 22' ' Allestimento catasto zone protezione sorgenti ( MM ) 53' ' ' ' * ' '703' ' '720' '007' ' '450' % 176' ' '273' Ammortamento medio sul valore residuo al MM RIASSUNTO SCHEDE INVESTIMENTI Saldo Investimenti Investimenti al netti No. di conto Collegamento Bioggio-Bosco Luganese 18' ' Sostituzione condotta nucleo Cimo 86' ' * AMMORTAMENTO A PARTIRE DALL'ANNO SUCCESSIVO LA CONCLUSIONE DELL'OPERA Collegamento serbatoi Zotta-Prelongio 728' ' Sostituzione condotta via Ciossetto 102' ' Condotta Piazzale Stazione-via Serta 37' ' ** RETTIFICA VALORE INIZIALE DI + CHF 2' (minor ristorno da CAI-M per ripresa opere) Collegamento serbatoi Selva-Zotta 741' ' Condotta distribuzione Zotta-Selva 122' ' A = INVESTIMENTO INZIALE + INVESTIMENTI NETTI Sostituzione condotta AP Cà da Bren 80' ' B = VALORE FINALE A BILANCIO AL Stazione di sollevamento serbatoio Prelongio (1a. Tappa PCAI) 585' ' '233' C = SECONDO CONTO INVESTIMENTI O TABELLA INVESTIMENTI Progettazione nuovo serbatoio ai Pree 84' ' D = B + C Acquisto sorgenti e strutture (ex AIL) 1'232' '232' E = ALIQUOTE ART. 27 RGFLOC Interventi per sorgenti e infrastrutture ex AIL (MM ) ' ' F = A * E Sost. Condotta Case di Sotto-Chiesa (Bosco L.) 310' ' G = ADEGUAMENTO AMMORTAMENTO PER OTTENERE SALDI RESIDUI ARROTONDATI A FR Ampliamento rete zona Campìa-Iseo 77' ' Condotta via Cademario-Masmedo 197' ' Condotta AP zona Barca di Sotto 51' ' Condotta AP zona Ciossone 131' ' Nuova condotta strada Sotto Carà 90' ' ' Condotta AP zona Lieta 184' ' Realizzazione serbatoio ai Pree e relative condotte 951' ' '186' Delega Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio 9' ' Sostituzione condotte frazioni Mulini, Iseo e Cimo 265' ' Delega Interventi laboratorio cantonale 4' ' Credito quadro interventi manutenzioni straordinarie e investimenti alle infrastrutture 32' ' ' Condotta di collegamento Iseo-Cimo 11' ' Risanamento serbatoio Iseo ' ' Opere Consorzio acquedotto AM 25' ' Consorzio acquedotto AM (Mattarone-Tossighera) 5' ' Consorzio acquedotto AM (camera rip.piantagione) 4' ' Consorzio acquedotto AM (sist. Sorgenti Mattarone-Tossighera) 4' ' Consorzio acquedotto AM (all.zone protezione sorgenti) 3' ' Aggiornamento zone di protezione 22' ' Catasto zone protezione sorgenti 53' ' Allestimento calcolo idraulico rete AP e PGA 26' ' diversi Opere del genio civile precedenti 1'420' ' '420' diversi Totale generale schede investimenti 7'703' ' '720'811.55

9 Pagina 8 di 37 RICAVI Tasse e rimborsi (443) Tassa di allacciamento - CHF 2' L ammontare effettivo delle tasse di allacciamento è di CHF 2' Tassa base + CHF 44' La maggiore entrata è dovuta principalmente all adeguamento della tassa base (tariffa per portata nominale del contatore) a CHF per limitare l indebitamento dell Azienda nei confronti del Comune. L ammontare totale del fatturato 2015 è di CHF 206' (preventivo CHF 162'000.--) Tassa consumo acqua - CHF 32' Dalla statistica del fatturato 2015, risultano 327'752 mc di acqua erogata per un ammontare di CHF 327' a CHF 1.--/mc Vendita acqua a Comuni (consumo) + CHF 40' Vendita acqua a Comuni (tassa base) nuovo 3' Con l acquisizione a tutti gli effetti delle sorgenti ex AIL, si è reso possibile procedere con la vendita di acqua al Comune di Agno per la frazione di Mondonico e al Comune di Cademario per la frazione di Renera Rimborso dal CAI-M per prestazioni - NUOVO CHF 43' Oltre al rimborso della spesa relativa all acqua d emergenza menzionata nel commento del conto no , il Consorzio si prende a carico parte delle spese sostenute relative alle opere di interesse regionale; citiamo ad esempio la quota parte delle spese di elettricità e dei contratti di servizio.

10 Pagina 9 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 dal al GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 3 Spese 644' ' ' netto costi 644' ' ' Ricavi 665' ' ' netto ricavi 665' ' ' TOTALE SPESE E RICAVI 644' ' ' ' ' ' PREVISIONE D'ESERCIZIO 61' RISULTATO D'ESERCIZIO 20' ' TOTALI 665' ' ' ' ' '687.47

11 Pagina 10 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 dal al GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 3 Spese 331 Spese per materiali e servizi SPESE CORRENTI Acquisto attrezzi ' ' Acquisto contatori 7' ' ' Forza elettrica 14' ' ' Acquisto acqua AIL - Lugano 35' ' ' Materiale di consumo Manutenzione e ammodernamento rete 26' ' ' Spese per allacciamenti privati Manutenzione apparecchi 12' ' ' Manutenzione contatori 1' ' ' Manutenzione idranti ' ' Assicurazioni 3' ' ' Tasse telefoniche e postali 6' ' ' Servizi e onorari 3' ' ' Spese amministrative generali 7' ' ' Spese per analisi 6' ' ' Totale ricavi correnti Totale spese correnti 127' ' ' Saldo 127' ' ' Spese per interessi passivi SPESE CORRENTI Interessi s/debito Comune 79' ' ' Totale ricavi correnti Totale spese correnti 79' ' ' Saldo 79' ' '474.00

12 Pagina 11 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 dal al GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 333 Ammortamenti SPESE CORRENTI Ammortamento terreni non edificati Ammortamento opere del genio civile 35' ' ' Ammortamento costruzioni edili 2' ' ' Ammortamento mobili,macchine,contatori,apparecchi 18' ' ' Ammortamento contributi cons. AMagliasina 1' ' ' Ammortamento altre uscite attivate Ammortamento opere genio civile nuove 105' ' ' Ammortamento telegestione 13' ' ' Contributi Totale ricavi correnti Totale spese correnti 176' ' ' Saldo 176' ' ' SPESE CORRENTI A Comune - prestazioni di cancelleria e UTC 70' ' ' A Comune - prestazioni operai comunali 40' ' ' A Comune - uso furgoncino comunale 5' ' ' A Comune - affitto magazzino comunale 2' ' ' Contributo Consorzio Acquedotto Alta Magliasina 5' ' Contributo Consorzio Approvv.idrico del Malcantone 139' ' Totale ricavi correnti Totale spese correnti 261' ' ' Saldo 261' ' '306.75

13 Pagina 12 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 dal al GESTIONE CORRENTE Consuntivo Preventivo 2015 Consuntivo Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 4 Ricavi 443 Tasse e rimborsi RICAVI CORRENTI Interessi di mora Tasse di allacciamento 2' ' ' Altre entrate Tassa base 206' ' ' Tasse consumo acqua 327' ' ' Vendita acqua a Comuni 80' ' Vendita acqua a Comuni (tassa base) 3' Totale ricavi correnti 621' ' Totale spese correnti Saldo 621' ' ' ' Rimborsi RICAVI CORRENTI Rimborso da CAI-M per prestazioni 43' Totale ricavi correnti Totale spese correnti Saldo 43' '311.15

14 Pagina 13 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 Ricapitolazione per genere di conto - riassunto GESTIONE CORRENTE Consuntivo Preventivo 2015 Consuntivo 3 SPESE CORRENTI 644' ' ' SPESE PER BENI E SERVIZI 244' ' ' INTERESSI PASSIVI 79' ' ' AMMORTAMENTI 176' ' ' RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 144' ' ' RICAVI CORRENTI 665' ' ' REDDITI DELLA SOSTANZA RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE 621' ' ' RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 43'311.15

15 Pagina 14 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2015 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo SPESE CORRENTI 644' ' ' SPESE PER BENI E SERVIZI 244' ' ' Acquisto mobili, macchine, veicoli ed attrezzature 7' ' ' Acqua, energia e combustibili 50' ' ' Materiale di consumo Manutenzione stabili e strutture (prestazione di terzi) 26' ' ' Manutenzione mobili, macchine, veicoli ed attrezzature (prestazione di te 13' ' ' Servizi ed onorari 144' ' ' INTERESSI PASSIVI 79' ' ' Interessi passivi per debiti a media ed a lunga scadenza 79' ' ' AMMORTAMENTI 176' ' ' Su beni amministrativi: ammortamenti ordinari 176' ' ' RIMBORSI AD ENTI PUBBLICI 144' ' ' Comuni e consorzi comunali 144' ' '306.75

16 Pagina 15 di 37 STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI 2015 CONFRONTO TRA CONSUNTIVO E PREVENTIVO ' ' ' ' ' ' ' Fr. 140' ' consuntivo 2015 preventivo ' ' ' ' ' Genere conto Consuntivo Preventivo 3 SPESE CORRENTI Variaz. % 31 Spese per beni e servizi 244' ' % 32 Interessi passivi 79' ' % 33 Ammortamenti 176' ' % 35 Rimborsi ad enti pubblici 144' ' % 644' ' %

17 Pagina 16 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2015 GESTIONE CORRENTE Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo RICAVI CORRENTI 665' ' ' REDDITI DELLA SOSTANZA Crediti RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE 621' ' ' Altre tasse d'utilizzazione e servizi 621' ' ' RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 43' Comuni e consorzi comunali 43'311.15

18 Pagina 17 di 37 STRUTTURA DEI RICAVI CORRENTI 2015 CONFRONTO TRA CONSUNTIVO E PREVENTIVO ' ' ' ' ' Fr. 300' ' consuntivo 2015 preventivo ' ' ' ' Genere conto Consuntivo Preventivo 4 RICAVI CORRENTI Variaz. % 42 Redditi della sostanza % 43 Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, 621' ' % diritti e multe 45 Rimborsi da enti pubblici 43' (nuovo) 665' ' %

19 Pagina 18 di Investimenti Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Uscite per investimento 1'016' '100' /. Entrate per investimento -573' ' Onere netto per investimenti 443' ' Come si può desumere dallo specchietto riassuntivo sopra esposto, per l anno 2015 l attività d investimento si è concentrata principalmente sulle seguenti opere: CHF CHF CHF CHF CHF 647' MM Stazione di sollevamento serbatoio Prelongio 48' MM Acquisto sorgenti e strutture (ex AIL) 235' MM Realizzazione serbatoio ai Pree 56' MM Interventi alle infrastrutture 26' MM Risanamento serbatoio Iseo CHF -573' Ristorno da Consorzio Approvv. Idrico del Malcantone per ripresa opere Il dettaglio è esposto nell elenco delle opere realizzate e controllo dei crediti della pagina seguente. Al non prevediamo la cancellazione di alcuno credito d investimento.

20 Pagina 19 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 al INVESTIMENTI Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo 2014 Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 5 INVESTIMENTI 1'016' ' '164' ' netto costi 266' '917' TOTALE SPESE E RICAVI 1'016' ' '164' ' PREVISIONE D'ESERCIZIO RISULTATO D'ESERCIZIO 266' '917' TOTALI 1'016' '016' '164' '164'047.80

21 Pagina 20 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 al INVESTIMENTI Consuntivo Preventivo 2015 Consuntivo Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi 5 INVESTIMENTI 505 Uscite per investimenti USCITE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI Stazione di sollevamento serbatoio (MM 08/2008) 647' ' Acquisto sorgenti e strutture (ex AIL)-MM 06/ '205' Collegamenti Gaggio-Righetto e Mondonico-MM 06/1 48' Sost. condotta Case di Sotto-Chiesa (MM 05/2010) Condotta via Cademario/Masmedo (MM 01/11) Cond Condotta Zona Barca di Sotto (MM ) Condotta zona Ciossone (MM ) 14' Sost.condotta strada Sotto Carà (MM 30/07+12/2013) 1' Condotta AP zona Lieta (MM 05/2011) Realizzazione serbatoio ai Pre (MM ) 235' ' Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio Sostit. cond. Mulini, Iseo e Bosco L. (MM ) 12' Interventi laboratorio cantonale Interventi infrastrutture (MM ) 56' ' Condotta di collegamento Iseo-Cimo (MM04/2014) 11' Risanamento serbatoio Iseo (MM ) 26' Sost.cond.V.Cademario e V.Belvedere (MM ) Contr.inv.CAIM sost.cond.strada patriz.(mm ) Aggiornamento zone di protezione (MM 01/2005) Catasto zone protezione sorgenti (MM 01/2010) Allest. calcolo idraulico rete AP e PGA (MM07/08) Totale ricavi correnti Totale spese correnti 1'016' '164' Saldo 1'016' '164' Entrate per investimenti ENTRATE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI

22 Pagina 21 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 al INVESTIMENTI Consuntivo Preventivo 2015 Consuntivo Spese Ricavi Spese Ricavi Spese Ricavi Ristorno da CAIM per ripresa opere 573' Totale ricavi correnti Totale spese correnti Saldo 590 Riporto ammortamenti 573' ' ENTRATE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI Riporto ammortamenti 176' ' Riporto ammortamenti supplementari Totale ricavi correnti 176' Totale spese correnti Saldo 176' ' '647.80

23 Pagina 22 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONSUNTIVO 2015 Ricapitolazione per genere di conto - riassunto INVESTIMENTI Consuntivo Preventivo 2015 Consuntivo 5 USCITE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI 1'016' '164' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 1'016' '164' CONTRIBUTI PROPRI 58 ALTRE USCITE DA ATTIVARE 6 ENTRATE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI 750' ' RIMBORSI PER BENI MATERIALI 573' RIPORTO DEGLI AMMORTAMENTI 176' '647.80

24 Pagina 23 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2015 INVESTIMENTI Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo USCITE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI 1'016' '164' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 1'016' '164' Opere del genio civile 1'016' '164' CONTRIBUTI PROPRI Comuni e consorzi comunali ALTRE USCITE DA ATTIVARE Uscite di pianificazione Altre uscite da attivare

25 Pagina 24 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio RICAPITOLAZIONE CONSUNTIVO PER GENERE DI CONTO 2015 INVESTIMENTI Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Consuntivo ENTRATE INVESTIMENTI BENI AMMINISTRATIVI 750' ' RIMBORSI PER BENI MATERIALI 573' Opere del genio civile 573' RIPORTO DEGLI AMMORTAMENTI 176' ' Beni amministrativi: ammortamenti ordinari 176' ' Beni amministrativi: ammortamenti supplementari

26 ELENCO DELLE OPERE REALIZZATE E CONTROLLO DEI CREDITI Pagina 25 di 37 AZIENDA ACQUA POTABILE (crediti concessi dal CC fino al IVA ESCLUSA) INVESTIMENTO / OPERA MM DATA CONTO CONTABILE CREDITO CONCESSO (IVA ESCLUSA) UTILIZZO CREDITO (senza IVA) USCITE 2015 UTILIZZO CREDITO SALDO CREDITO (senza IVA) AGGIORNAMENTO ZONE PROTEZIONE SORGENTI ' ' ' ' NUOVA CONDOTTA STRADA SOTTO CARA' ' ' ' ' ' ALLESTIMENTO CALCOLO IDRAULICO RETE AP/PGA ' ' ' ' STAZIONE SOLLEVAMENTO SERBATOIO PRELONGIO '672' ' ' '233' ' CATASTO ZONE PROTEZIONI SORGENTI '000 53' ' ' ACQUISTO SORGENTI E STRUTTURE (EX AIL) '270'000 1'232' '232' ' INTERVENTI PER ACQUISTO SORGENTI (EX AIL) '000-48' ' ' REALIZZAZIONE SERBATOIO AI PRE '690' ' ' '186' ' INTERVENTI LABORATORIO CANTONALE delega '736 4' ' COLLEGAMENTO RETE IDRICA CIMO-GAGGIO delega '146 9' ' INTERVENTI INFRASTRUTTURE (CREDITO QUADRO) '000 32' ' ' ' CONDOTTA DI COLLEGAMENTO ISEO-CIMO '000 11' ' ' RISANAMENTO SERBATOIO ISEO '000-26' ' ' RISTORNO DA CAIM PER RIPRESA OPERE ' ' ' SOSTITUZ. CONDOTTA VIA CADEMARIO E VIA BELVEDERE ' ' CONTR. INV. CAIM PER SOSTITUZ. CONDOTTA STRADA PATRIZIALE CADEMARIO (Comune) ' ' Investimenti netti al ' (IVA esclusa)

27 Pagina 26 di Bilancio Disavanzo di gestione L avanzo di gestione corrente 2015 di CHF 20' è indicato al conto no che verrà poi capitalizzato, con l apertura della contabilità 2016, agli avanzi d esercizio anni precedenti (conto no ). L aumento complessivo della somma di bilancio di CHF 145' è da attribuire ai seguenti movimenti: Attivo Diminuzione dei beni patrimoniali CHF 41' Aumento dei beni amministrativi + CHF 266' Diminuzione dell eccedenza passiva CHF 80' ' Passivo Aumento del capitale dei terzi Diminuzione capitale proprio + CHF CHF 205' ' '011.57

28 Pagina 27 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio BILANCIO PATRIMONIALE 2015 Sostanza iniziale V a r i a z i o n e aumento diminuzione Sostanza finale ATTIVO 7'663' '997' '852' '808' BENI PATRIMONIALI 575' '260' '301' ' LIQUIDITA' 69' '468' '484' ' Conto corrente postale AAP Bioggio ( ) 69' '468' '484' ' CREDITI 503' ' ' ' Debitori imposta preventiva Debitori per tasse utenti 419' ' ' ' Debitori per tasse allacciamento 4' ' ' Debitori diversi ' ' ' IVA precedente gestione corrente 8' ' IVA precedente investimenti 78' ' ' ' TA IVA precedente gestione corrente TA IVA precedente investimenti TRANSITORI ATTIVI 3' ' ' ' Transitori attivi 3' ' ' ' BENI AMMINISTRATIVI 7'007' '736' '470' '273' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 6'918' '736' '469' '185' Terreni non edificati Opere del genio civile 1'206' ' ' Condotta di collegamento serbatoi Zotta-Prelongio 532' ' ' Sostituzione condotta via Ciossetto 83' ' ' Sostituzione condotta nucleo Cimo 71' ' ' Condotta distribuzione Zotta-Selva 108' ' ' Condotta premente Selva-Zotta 313' ' ' Condotta piazzale Stazione-Via Serta 30' ' Collegamento Bioggio-Bosco L. 14' ' Sostituzione condotta Cà da Bren 71' ' ' Risanamento serbatoio Selva-Zotta 154' ' '900.00

29 Pagina 28 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio BILANCIO PATRIMONIALE 2015 Sostanza iniziale V a r i a z i o n e aumento diminuzione Sostanza finale Nuovo serbatoio ai Pree 77' ' ' Sostituzione condotta nuclei Case Sotto-Chiesa 302' ' ' Captazione, condotte e camere sorgenti ex AIL 1'201' ' ' '219' Rete zona Campìa-Iseo 75' ' ' Condotta via Cademario-Masmedo 187' ' ' Condotta zona Ciossone 127' ' ' Condotta zona Barca di Sotto 50' ' ' Condotta strada Sotto Carà 90' ' ' Condotta AP zona Lieta 179' ' ' Realizz.serbatoio ai Pree e relative condotte 256' ' Condotte stazione pompaggio serb.prelongio 255' ' '232' Collegamento rete idrica Cimo-Gaggio 9' ' Sostituzione condotte frazioni Mulini, Iseo, Bosco 259' ' ' Interventi laboratorio cantonale 4' ' Interventi infrastrutture 31' ' ' ' Collegamento Iseo-Cimo 12' ' Costruzioni edili Stabile stazione pompaggio Selva 91' ' ' Stabile serbatoio ai Pre 561' ' '186' Stabile staz.pompaggio serb. Prelongio 188' ' Risanamento serbatoio Iseo 26' ' Mobili, macchine, contatori, apparecchi, ecc Stazione pompaggio serbatoio Prelongio 101' ' Telegestione stazione pompaggio Selva-Zotta 05/08 39' ' ' Stazione di pompaggio serbatoio Selva-Zotta 55' ' ' Telegestione coll.prelongio-gerbone (1a.t. PCAI) 40' ' Telegestione e installazioni serbatoio ai Pree 133' ' CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI 9' ' ' Contributi enti/consorzi 9' ' ' ALTRE USCITE ATTIVATE 79' ' Allestimento calcolo idraulico rete AP e PGA 26' ' Altre uscite attivate Catasto zone protezione sorgenti 53' '300.00

30 Pagina 29 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio BILANCIO PATRIMONIALE 2015 Sostanza iniziale V a r i a z i o n e aumento diminuzione Sostanza finale ECCEDENZA PASSIVA 80' ' ECCEDENZA PASSIVA 80' ' Disavanzi d'esercizio accumulati anni precedenti Disavanzo d'esercizio dell'anno di gestione 80' '204.42

31 Pagina 30 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio BILANCIO PATRIMONIALE 2015 Sostanza iniziale V a r i a z i o n e aumento diminuzione Sostanza finale PASSIVO 7'663' '758' '613' '808' CAPITALE DI TERZI 7'409' '738' '533' '614' IMPEGNI CORRENTI 7'409' '728' '533' '605' Fornitori 53' '396' '375' ' Creditori diversi 13' ' ' ' Conto corrente Comune di Bioggio 7'342' '309' '127' '524' IVA dovuta tasse acqua 17' ' TRANSITORI PASSIVI 9' ' Transitori passivi 9' ' CAPITALE PROPRIO 253' ' ' ' CAPITALE PROPRIO 253' ' ' ' Avanzi d'esercizio anni precedenti 253' ' ' Avanzo d'esercizio anno di gestione 20' '188.05

32 Pagina 31 di 37 Azienda Acqua Potabile Bioggio BILANCIO PATRIMONIALE 2015 Sostanza iniziale V a r i a z i o n e aumento diminuzione Sostanza finale TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO 7'808' '808'163.67

33 Pagina 32 di Conto dei flussi di capitale Il conto dei flussi di capitale mostra i movimenti finanziari generati nel corso di un anno di gestione e la variazione della liquidità, mettendo a confronto i mezzi liquidi a disposizione all inizio dell anno e la liquidità esistente al termine dell esercizio analizzato. Riassumendo, nel corso del 2015 la liquidità è stata generata dalle seguenti operazioni: Autofinanziamento (liquidità generata dalla gestione corrente) Finanziamenti (incremento del capitale dei terzi) CHF 196' CHF 205' Disinvestimenti e recuperi CHF 24' (diminuzione della sostanza fissa e circolante) Investimenti (liquidità generata dagli investimenti) Totale CHF 573' CHF 1'000' mentre le seguente operazioni hanno comportato un utilizzo di liquidità: Investimenti (aumento della sostanza fissa e circolante) CHF 1'016' Aumento crediti CHF 0.00 (gruppo di conti 11) Definanziamenti CHF 0.00 (diminuzione transitori passivi) ne consegue quindi una diminuzione della liquidità - CHF 16' (costituita dai mezzi liquidi del gruppo di conti 10) Totale CHF 1'000'391.62

34 Azienda Acqua Potabile Bioggio CONTO DEI FLUSSI DI CAPITALE 2015 Pagina 33 di 37 ORIGINE DEI MEZZI LIQUIDI Mezzi liquidi originati dall'autofinanziamento Avanzo d'esercizio Ammortamenti amministrativi Autofinanziamento Mezzi liquidi originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali 20' ' ' Diminuzione dei crediti 23' Diminuzione degli investimenti in beni patrimoniali 0.00 Diminuzione dei transitori attivi ' Mezzi liquidi originati dall'aumento del capitale dei terzi Aumento impegni correnti 195' Aumento debiti a breve termine 0.00 Aumento debiti a medio lungo termine 0.00 Aumento debiti gestioni speciali 0.00 Aumento accantonamenti 0.00 Aumento transitori passivi 9' Aumento finanziamenti speciali 0.00 Mezzi liquidi affluiti come entrate per investimenti 205' ' TOTALE ORIGINE DEI MEZZI LIQUIDI 1'000' IMPIEGO DEI MEZZI LIQUIDI Mezzi liquidi impiegati in aumento di beni patrimoniali Aumento dei crediti 0.00 Aumento degli investimenti in beni patrimoniali 0.00 Aumento dei transitori attivi 0.00 Mezzi liquidi impiegati per ridurre il capitale di terzi Diminuzione impegni correnti 0.00 Diminuzione debiti a breve termine 0.00 Diminuzione debiti a medio lungo termine 0.00 Diminuzione debiti gestioni speciali 0.00 Diminuzione accantonamenti 0.00 Diminuzione transitori passivi 0.00 Diminuzione finanziamenti speciali 0.00 Mezzi liquidi impiegati quali uscite per investimenti '016' TOTALE IMPIEGO DEI MEZZI LIQUIDI 1'016' AUMENTO DEI MEZZI LIQUIDI 0.00 DIMINUZIONE DEI MEZZI LIQUIDI 16'425.68

35 Pagina 34 di Indicatori finanziari Come per l Amministrazione comunale presentiamo, a pagina seguente, anche per l Azienda dell acqua potabile, gli indicatori finanziari dall anno 2006 all anno 2015.

36 Azienda Acqua Potabile Bioggio INDICATORI FINANZIARI Pagina 35 di Copertura delle spese correnti [(ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti - spese correnti senza addebiti interni e riversamenti) / spese correnti senza addebiti interni e riversamenti] x 100 Scala di valutazione: sufficiente - positivo >0% disavanzo moderato -2,5% - 0% disavanzo importante <-2,5% Ammortamento beni amministrativi [(ammortamenti amministrativi ordinari e supplementari) / (beni amministrativi ad inizio anno senza partecipazioni)] x 100 Scala di valutazione: limite minimo di legge, da raggiungere progressivamente >= 10% Quota degli interessi (interessi netti / ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: bassa <2% media 2% - 5% alta 5% - 8% eccessiva >8% Quota degli oneri finanziari (interessi netti e ammortamenti amministrativi / ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: bassa <5% media 5% - 15% alta 15% - 25% eccessiva >25% Grado di autofinanziamento (autofinanziamento / investimenti netti) x 100 Scala di valutazione: ideale >100% sufficiente - buono 70% - 100% problematico <70% Capacità di autofinanziamento (autofinanziamento/ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: buona >20% media 10% - 20% debole <10% Debito pubblico pro capite in fr debito pubblico / popolazione finanziaria Scala di valutazione: basso <1.000 fr. medio fr fr elevato fr fr eccessivo > fr Quota di capitale proprio (capitale proprio / totale dei passivi) x 100 Scala di valutazione: eccessiva >40% buona 20% - 40% media 10% - 20% debole <10% Quota di indebitamento lordo (debiti a breve e medio termine e per gestioni speciali / ricavi correnti senza accrediti interni e riversamenti) x 100 Scala di valutazione: molto buona <50% buona 50% - 100% discreta 100% - 150% alta 150% - 200% critica >200% Quota degli investimenti (investimenti lordi / spese di gestione corrente senza ammortamenti e addebiti interni e riversamenti + uscite di investimento) x 100 Scala di valutazione: molto alta >30% elevata 20% - 30% media 10% - 20% ridotta <10% Moltiplicatore politico

37 Pagina 36 di Conclusioni Sulla base del risultato d esercizio e degli indicatori finanziari sopra esposti che determinano i seguenti fattori: copertura delle spese correnti: quota degli interessi: quota degli oneri finanziari: grado di autofinanziamento: capacità di autofinanziamento: quota di capitale proprio: quota degli investimenti: sufficiente - positivo; eccessiva; eccessiva; problematico; buona; debole; molto alta, ne deriva che l esercizio 2015 si è chiuso positivamente. Il capitale proprio ammonta al a CHF 193' ma sarà necessario aumentare il grado di autofinanziamento che risulta problematico. 1.8 Dispositivo A conclusione del presente messaggio, il Municipio invita il lodevole Consiglio Comunale a voler r i s o l v e r e : 1. I conti consuntivi 2015 dell Azienda Acqua Potabile comunale che presentano le seguenti cifre: spese correnti pari a CHF 644' ricavi correnti pari a CHF 665' avanzo d esercizio di CHF 20' sono approvati. 2. E' dato scarico completo al Municipio per tutta la gestione Con la massima stima. Licenziato con risoluzione municipale no. 211 del Va per rapporto a: G E AP P X CT GA