First State Investments ICVC

Transcript

1 First State Investments ICVC Documento Informativo Integrativo Versione Europea 6 luglio 2015 Il presente Documento Informativo Integrativo contiene informazioni chiave relative a First State Investments ICVC, una società di investimento a capitale variabile costituita in Inghilterra e Galles, autorizzata dalla Financial Conduct Authority con il numero di iscrizione IC23. L'investitore è invitato a leggere attentamente il presente documento unitamente al documento contenente informazioni chiave per l'investitore per conoscere i potenziali rischi coinvolti prima di investire il proprio denaro in First State Investments ICVC. È inoltre importante leggere il prospetto informativo completo di First State Investments ICVC, che contiene ulteriori informazioni dettagliate sui comparti. In caso di dubbi sull adeguatezza di un investimento in uno dei nostri comparti, o se non si è certi di aver compreso interamente i rischi implicati, si consiglia di contattare un consulente finanziario. Il presente Documento Informativo Integrativo è finalizzato unicamente alla distribuzione in Italia.

2 Indice 1 Introduzione 1 2 Contatti 2 3 Informazioni sull investimento 3 4 Società, Fornitori di servizi e Autorità di vigilanza 8

3 1 Introduzione First State Investments ICVC (la Società ) è una società costituita da diversi comparti. Nel presente documento informativo integrativo (o SID ), i comparti sono indicati collettivamente come i Comparti (mentre ciascuno di essi è un Comparto ). First State Investments (UK) Limited è l'amministratore autorizzato della Società ( AAS ). I documenti contenenti informazioni chiave per l'investitore (o KIID ) contengono informazioni dettagliate sulle azioni della Società (le Azioni ) nelle quali si può investire. Nel presente SID, noi e nostro/i/a/e si riferiscono a First State Investments (UK) Limited in qualità di AAS e responsabile dell emissione del presente SID; voi o vostro/i/a/e si riferiscono agli investitori o ai potenziali investitori nei Comparti. La valuta di riferimento dei Comparti è la sterlina inglese; tutti i valori monetari sono indicati in sterline. Alcuni Comparti prevedono classi di Azioni in Euro e in Dollari USA. Il presente documento è da considerarsi accurato alla data indicata sulla copertina. Qualsiasi decisione di investimento deve essere presa facendo riferimento unicamente alla versione più recente del KIID, del SID e del Prospetto informativo disponibile. Nulla di quanto riportato nel presente documento deve essere interpretato come un consiglio d investimento. Per dati aggiornati sulla performance dei nostri Comparti, visitare il nostro sito web oppure contattarci. Il presente SID sarà aggiornato almeno ogni anno. Ulteriori documenti, quali l'ultima relazione annuale e semestrale ed i moduli per le operazioni (tra questi, i moduli di sottoscrizione, il modulo di cessione, il modulo di investimento successivo e il modulo di riscatto) possono essere ottenuti gratuitamente contattando il nostro Servizio Clienti o scaricandoli in qualsiasi momento dal nostro sito web, Il modulo può essere ottenuto selezionando la voce "literature" sulla home page. A questo punto occorre selezionare: il proprio paese di residenza; la gamma di fondi prescelta, First State Investments ICVC UK OEIC; e il SID (documento informativo integrativo) dall'elenco di documenti disponibili. In alcuni casi si fa riferimento a ulteriori informazioni nel Prospetto informativo, che riguardano il prospetto informativo completo della Società, disponibile facendone richiesta al Servizio Clienti chiamando il numero , oppure da scaricare in qualsiasi momento dal nostro sito web, 1

4 2 Contatti Posta tradizionale: Client Services First State Investments (UK) Limited 23 St Andrew Square EH2 1BB Telefono: Client Services Telefono: ( ) Fax: Dal lunedì al venerdì dalle ore 9:00 alle ore 17:00 (ora del Regno Unito), salvo i giorni di chiusura delle banche in Inghilterra e nel Galles e l ultimo giorno lavorativo prima di Natale, nonché altri giorni a discrezione dell AAS. Dealing Team Telefono: ( ) Dal lunedì al venerdì dalle ore 8:00 alle ore 17:00 (ora del Regno Unito), salvo i giorni di chiusura delle banche in Inghilterra e nel Galles e l ultimo giorno lavorativo prima di Natale, nonché altri giorni a discrezione dell AAS. Le conversazioni telefoniche potrebbero essere registrate a scopi di formazione e assicurazione qualità. Posta elettronica: enquiries@firststate.co.uk La documentazione e gli ultimi corsi azionari sono disponibili all'indirizzo: In alcuni Stati dello SEE e in altri paesi, First State Investments ICVC Limited opera attraverso dei rappresentanti (o agenti per i pagamenti) i cui dati sono riportati di seguito. Austria Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, OE 533, Graben 21, A-1010 Vienna, Habsburgergasse 2 / Mezzanin AUSTRIA Francia CACEIS Bank, 1-3 place Valhubert PARIS CEDEX 13 FRANCIA Germania Deutsche Bank AG Taunusanlage Francoforte sul Meno GERMANIA Svezia SEB Merchant Banking Securities Services, RA5 Rissneleden Stockholm SVEZIA Schweiz BNP Paribas Securities Services, Paris, succursale de Zurich, Selnaustrasse 16, 8002 Zürich, SCHWEIZ Svizzera BNP Paribas Securities Services, Parigi, succursale di Zurigo, Selnaustrasse 16, 8002 Zürich, SVIZZERA Irlanda HSBC SECURITIES SERVICES (IRELAND) LIMITED 1 Grand Canal Square Dublin 2, IRLANDA 2

5 3 Informazioni sull investimento La sezione seguente ha lo scopo di offrire ulteriori informazioni sui Comparti. Per ulteriori dettagli si rimanda al Prospetto informativo. In caso di dubbi sull adeguatezza di un investimento in uno dei nostri Comparti, o se non si è certi di aver compreso interamente i rischi implicati, si consiglia di contattare un consulente finanziario. Prima di investire è opportuno: assicurarsi di aver scelto un Comparto che si prefigga uno scopo in linea con i propri obiettivi d investimento; leggere il KIID relativo al Comparto prescelto; considerare i rischi che vengono assunti quando si investe in un Comparto a rendimento non garantito; e assicurarsi di aver compreso in che misura le spese potrebbero incidere sull investimento. Cos è una classe di Azioni e a chi sono rivolte le diverse classi? Le diverse classi di Azioni prevedono termini e condizioni differenti. Classe A: per transazioni di piccola entità, principalmente eseguite da consulenti finanziari e persone fisiche. Classe A (con copertura): per transazioni di piccola entità, principalmente eseguite da consulenti finanziari e persone fisiche. Classe B: per transazioni di media o grande entità, ad esempio eseguite da gestori di portafoglio o investitori istituzionali. Classe B (con copertura): per transazioni di media o grande entità, ad esempio eseguite da gestori di portafoglio o investitori istituzionali. Ogni riferimento alla Classe A riguarda la Classe A e la Classe A (con copertura), così come ogni riferimento alla Classe B riguarda la Classe B e la Classe B (con copertura) Cos è una classe di Azioni con copertura del rischio di cambio? Si tratta di una classe di Azioni nella quale la Società cerca di ridurre il rischio di variazioni dei tassi di cambio che avrebbero altrimenti un impatto sul valore dell'investimento. Per ulteriori informazioni si rimanda alla Sezione Caratteristiche delle azioni del Prospetto informativo. Cos è una copertura? Si ha una copertura quando si effettua un investimento finalizzato a ridurre il rischio di movimenti di prezzo di un attivo, ad esempio di una valuta. Una copertura perfetta riduce a zero il rischio (fatto salvo il costo della copertura), ma non vi è alcuna garanzia che la copertura avrà un successo totale e nessuna strategia di copertura può eliminare del tutto i rischi. Per ulteriori informazioni si rimanda all Allegato I del Prospetto informativo della Società relativo agli obiettivi e alle politiche d investimento dei Comparti, contenente anche altre informazioni. Quando e in che modo vengono valutati i Comparti? Dopo aver ricevuto il Modulo di sottoscrizione dell investitore debitamente compilato, calcoliamo il prezzo al quale verrà effettuato l investimento nel Comparto o nei Comparti scelti al momento di valutazione successivo (ore 12:00 di ogni giorno di contrattazione). Nel caso di piani di risparmio mensile, di norma preleviamo il pagamento dal conto il giorno 15 di ogni mese oppure il primo giorno lavorativo successivo a tale data, e lo utilizziamo per acquistare Azioni al momento di valutazione successivo. Le Azioni possono essere acquistate e vendute dalle ore 8:00 alle ore 17:00 di ogni giorno di contrattazione. Qualora le domande debitamente compilate pervengano prima delle ore 12:00, il prezzo azionario sarà determinato al momento di valutazione dello stesso giorno. Qualora le domande di sottoscrizione o di cessione pervengano dopo le ore 12:00, il prezzo azionario sarà determinato al momento di valutazione del giorno di contrattazione successivo. Questa procedura è chiamata calcolo dei prezzi a termine, o forward pricing. Per ulteriori informazioni, rimandiamo al Prospetto informativo della Società. Cos è un giorno di contrattazione? Un giorno di contrattazione è un giorno in cui la Società è aperta e accetta ordini di negoziazione. L'orario di apertura è dal lunedì al venerdì dalle ore 8:00 alle ore 17:00 (ora del Regno Unito), salvo i giorni di chiusura delle banche in Inghilterra e Galles, l ultimo giorno lavorativo prima di Natale e i giorni eventualmente stabiliti a sua discrezione dall'aas. Cos è un momento di valutazione? Determiniamo il prezzo dei Comparto ogni giorno di contrattazione alle ore 12:00 (ora del Regno Unito); chiamiamo questo il momento di valutazione. Quali sono le differenze tra le Azioni di capitalizzazione e le Azioni di distribuzione? Chi investe in Azioni di capitalizzazione non riceve un reddito sul suo investimento. Il reddito viene eventualmente accumulato nel valore delle Azioni del Comparto in cui si investe, massimizzando il potenziale di crescita dell'investimento. Chi invece investe in Azioni di distribuzione riceve un reddito con cadenza regolare; questa distribuzione può incidere sulla potenziale crescita dell'investimento. Cos è un benchmark? Un benchmark è un indice rispetto al quale si misurano i risultati di un Comparto. Investire nei Comparti Come posso investire nei Comparti? È possibile investire nei Comparti nei modi seguenti: chiamando il nostro Dealing Team al numero ( ) dalle ore 8:00 alle ore 17:00 dal lunedì al venerdì, in qualsiasi giorno di contrattazione; oppure inviandoci un modulo di sottoscrizione debitamente compilato. 3

6 3 Informazioni sull investimento segue Il modulo di sottoscrizione e il pagamento devono essere inviati a: Client Services First State Investments (UK) Limited 23 St Andrew Square EH2 1BB In alternativa, è possibile investire attraverso il proprio consulente finanziario, che potrà effettuare l investimento per conto dell investitore. Si noti che un accordo di acquisto o vendita di Azioni telefonico o per iscritto costituisce un contratto vincolante a fini legali. Quali informazioni sono necessarie prima di investire nella Società? Prima di investire nella Società, è necessario leggere il KIID relativo al Comparto e alla Classe di Azioni in cui si desidera investire. Perché occorre leggere il KIID prima di investire? Il KIID aiuterà ad assicurare che l'investitore conosca le informazioni fondamentali necessarie prima di effettuare un investimento. Abbiamo inoltre il dovere di verificare che l'investitore abbia letto le informazioni contenute nel KIID prima di investire. Di conseguenza, a tutti coloro che ci contatteranno per telefono o attraverso un modulo di sottoscrizione verrà chiesto di confermare che hanno presa visione il KIID. Dove si può ottenere l'ultima versione del KIID? L'ultima versione del KIID è disponibile online in qualsiasi momento sul sito web Il modulo può essere ottenuto selezionando la voce "literature" sulla home page. A questo punto occorre selezionare: il proprio paese di residenza; la gamma di fondi interessata, First State Investments ICVC UK OEIC; e il KIID relativo al Comparto e alla Classe di azioni in cui si desidera investire dall'elenco di documenti disponibili. Se si desidera ricevere una copia cartacea di un KIID specifico, è sufficiente richiederla telefonando al Servizio Clienti al numero ( ) tra le ore 9:00 e le ore 17:00 (ora del Regno Unito) dal lunedì al venerdì, salvo i giorni di chiusura delle banche in Inghilterra e nel Galles e l ultimo giorno lavorativo prima di Natale, nonché altri giorni a discrezione dell AAS. Quali informazioni sono necessarie per poter investire nei Comparti? Le informazioni da fornire comprendono nome e cognome, indirizzo, data di nascita, numero di assicurazione nazionale e anche tutti i dati sul Comparto e la classe di Azioni in cui si desidera investire. Posso effettuare investimenti periodici? Per effettuare investimenti periodici su base mensile in un determinato Comparto, è necessario compilare il mandato di addebito diretto allegato al modulo di sottoscrizione. Quando devo effettuare il pagamento per i miei investimenti? Quando riceviamo la domanda di sottoscrizione, acquisteremo azioni al primo momento di valutazione disponibile. Salvo nel caso in cui l investitore invii un assegno bancario insieme al modulo di sottoscrizione debitamente compilato, il pagamento dovrà essere effettuato entro 4 giorni lavorativi dall elaborazione della domanda di sottoscrizione. Il giorno di contrattazione successivo all elaborazione della domanda di sottoscrizione, all investitore sarà inviata una conferma d investimento. Quale legge disciplina il contratto di compravendita di azioni della Società? Il contratto viene stipulato ai sensi della legge inglese. Effettuando l investimento, l investitore accetta che le eventuali controversie siano sottoposte al giudizio dei tribunali di Inghilterra e Galles. Quali informazioni riceverò in seguito all investimento? Invieremo una conferma d investimento riportante i dettagli delle Azioni acquistate per l investitore, oppure una lettera di conferma nel caso dei piani di risparmio regolari. Non emettiamo certificati azionari; pertanto, a fini di archiviazione personale, si consiglia di conservare la conferma d investimento. Quali sono i diritti di recesso previsti? Se la consulenza sull investimento/trasferimento è stata fornita da un consulente finanziario, all investitore può essere riconosciuto il diritto di recedere dall investimento entro 14 giorni dalla ricezione della conferma d investimento. In tali circostanze, chi desidera annullare l'investimento deve compilare e restituire la comunicazione di annullamento al Servizio Clienti, all'indirizzo seguente: Client Services First State Investments (UK) Limited 23 St Andrew Square EH2 1BB Provvederemo quindi a restituire l investimento; tuttavia, se il valore dell investimento è diminuito, l investitore potrebbe non recuperare l importo originariamente investito. Se previsto, dall'investimento sarà inoltre decurtata la commissione di sottoscrizione iniziale. Qualora invece non sia stata ricevuta consulenza, non sarà possibile esercitare il diritto di recesso, bensì vendere le Azioni secondo le normali modalità. Come posso liquidare il mio investimento? È possibile vendere le proprie Azioni, o una loro parte, in qualsiasi giorno di contrattazione, rivolgendosi per telefono al Dealing Team oppure compilando l'apposito modulo di riscatto che può essere scaricato in qualsiasi momento dal sito web 4

7 3 Informazioni sull investimento segue Il modulo può essere ottenuto selezionando la voce "literature" sulla home page. A questo punto occorre selezionare: il proprio paese di residenza; la gamma di fondi prescelta, First State Investments ICVC UK OEIC; e l modulo di rimborso dall'elenco di documenti disponibili. Sono previsti limiti minimi. Vedere di seguito. Dopo quanto tempo dalla vendita del mio investimento riceverò il pagamento? Il pagamento verrà effettuato entro 4 giorni lavorativi dal ricevimento delle copie originali dell intera documentazione richiesta all investitore. Quali sono gli importi minimi che è possibile investire e detenere nei Comparti in sterline o il controvalore in Euro o in Dollari USA? Classe A e Classe A (con copertura) Classe B e Classe B (con copertura) Sottoscrizione minima iniziale ( 1.000) ( ) ($1.000) ($ ) Sottoscrizione successiva minima 500 ( 500) ($500) ( ) ($50.000) Partecipazione minima ( 1.000) ( ) ($1.000) ($ ) Importo minimo del riscatto o della conversione Investimento in base a un piano di risparmio periodico 500 ( 500) ($500) 50 mensili (non applicabile alle Classi in Euro o in USD) ( ) ($50.000) Tutti i comparti sono disponibili sia in sterline, che in Euro che in Dollari USA? Tutti i Comparti sono disponibili in sterline per quanto attiene la Classe A e la Classe B. Sono disponibili Classi di Azioni in Euro sia per la Classe A che per la Classe B, per tutti i Comparti, ad esclusione di First State Asia Pacific Fund e First State Global Emerging Markets Fund. Le Classi di Azioni in Dollari USA sono disponibili per quanto attiene la Classe A e la Classe B, in relazione ai seguenti Comparti: First State Emerging Markets Bond Fund, First State Global Agribusiness Fund, First State Global Listed Infrastructure Fund, First State Global Opportunities Fund, First State Global Property Securities Fund, First State Global Resources Fund, First State Worldwide Sustainability Fund e First State Worldwide Equity Fund, mentre per il Comparto First State Indian Subcontinent Fund le Azioni in Dollari USA sono disponibili solamente in relazione alla Classe B. Gli ulteriori Comparti della Società non prevedono Classi di Azioni in Dollari USA. Come posso seguire l'andamento del mio investimento? È possibile controllare il prezzo delle Azioni e monitorare i propri investimenti in diversi modi: visitando il nostro sito web all indirizzo n.d. chiamandoci al numero ( ) dalle ore 9:00 alle ore 17:00 dal lunedì al venerdì, salvo i giorni di chiusura delle banche in Inghilterra e nel Galles e l ultimo giorno lavorativo prima di Natale, nonché altri giorni a discrezione dell AAS; contattando il proprio consulente finanziario. Posso convertire il mio investimento in un Comparto con un diverso Comparto di First State Investments? Fatti salvi i termini previsti nel Prospetto informativo della Società, in qualsiasi momento è possibile convertire in tutte le Azioni di una Classe o di un Comparto, o una parte di esse, in Azioni di un altra Classe o Comparto. Per effettuare conversioni/trasferimenti tra i Comparti occorre scriverci oppure chiamare il nostro Dealing Team al numero ( ) di ogni giorno di contrattazione. A nostra discrezione potremmo addebitare una commissione per la conversione di azioni tra i Comparti. Le commissioni di conversione sono illustrate nei KIID. Cosa succede al reddito del Comparto in cui investo? Nel caso di Azioni di distribuzione, l eventuale reddito dovuto viene versato sul conto dell investitore presso una banca o un istituto di credito fondiario. Nel caso di Azioni di capitalizzazione, il reddito eventualmente dovuto viene reinvestito, operazioni che trova riflesso sul prezzo delle azioni esistenti. Non vengono emesse nuove azioni; tuttavia, l utile conseguito è considerato reddito ai fini fiscali. Quando percepirò del reddito in relazione al mio investimento? Molti investimenti che realizziamo nei Comparti pagano dividendi, che noi potremmo inoltrare agli investitori in forma di reddito (a chi possiede Azioni di distribuzione) o accrescendo il valore delle vostre azioni nel Comparto (a chi possiede Azioni di capitalizzazione). Questa procedura è indicata come distribuzione del reddito. L eventuale reddito disponibile viene distribuito due volte l'anno, il 30 settembre e 31 marzo di ogni anno. Riceverò interessi sui saldi di cassa? Il nostro obiettivo è quello di investire completamente il denaro dell investitore; non verranno quindi corrisposti interessi sui saldi di cassa. Commissioni e spese Quali sono i costi previsti per l investimento nei Comparti? Sono previsti vari costi legati all investimento nei Comparti, che riportiamo di seguito. Ulteriori informazioni su tutte le commissioni e le spese sono riportate nel Prospetto informativo della Società. Nel Prospetto informativo è indicato l importo massimo di tali commissioni. 5

8 3 Informazioni sull investimento segue Commissione di gestione annuale: si tratta della commissione annuale dovuta alla Società per la gestione del Comparto. La commissione di gestione annuale può essere incrementata dando un preavviso scritto agli investitori di almeno 60 giorni. Commissione di sottoscrizione: questa commissione può essere addebitata all'atto della sottoscrizione di Azioni. La commissione di sottoscrizione iniziale viene aggiunta al prezzo dovuto per l acquisto delle Azioni. La commissione di sottoscrizione iniziale può essere aumentata dando un preavviso scritto agli investitori di almeno 60 giorni. Altre spese: altre commissioni e spese relative all amministrazione dei Comparti, che comprendono le commissioni di custodia, della banca depositaria e del conservatore del registro. Vengono dedotte dai Comparti e considerate nel calcolo del Prezzo delle Azioni applicato al momento della loro compravendita. Le commissioni e le spese sono dedotte dal reddito di ciascuno dei Comparti, eccettuato il First State Asian Property Securities Fund, il First State Emerging Markets Bond Fund, il First State Global Property Securities Fund e il First State Global Listed Infrastructure Fund, per i quali le commissioni e le spese sono dedotte dal capitale del relativo Comparto. La detrazione delle spese dal capitale riduce il potenziale di crescita di capitale. Per ulteriori informazioni si rimanda alla Sezione Caratteristiche delle azioni del Prospetto informativo. Informazioni dettagliate sulle commissioni e spese sono disponibili nel KIID di ciascun Comparto. In che modo gli oneri e le spese incidono sul mio investimento? È opportuno consultare il KIID specifico di ciascun Comparto per valutare in che misura le commissioni e le spese potrebbero incidere sugli investimenti nei diversi Comparti. Le commissioni e le spese indicate nel KIID sono quelle vigenti alla data dell ultimo bilancio certificato. I tassi di rendimento non sono garantiti; le informazioni fornite indicano soltanto gli effetti di commissioni e spese. Nel calcolo della performance sono compresi onorari e imposte? I calcoli delle performance passate non comprendono onorari, imposte o commissioni. Cos è il valore patrimoniale netto (NAV)? È il valore del patrimonio del Comparto, detratte le passività del Comparto, calcolato in conformità al Prospetto informativo. Ai Comparti viene applicata una rettifica di diluizione? In talune circostanze, massicce compravendite di Azioni di un Comparto possono accrescere i costi di contrattazione e incidere sul valore degli attivi del Comparto. Per evitare tale effetto, noto come diluizione", applicheremo una rettifica di diluizione al corso azionario per le azioni negoziate nel Comparto in quel giorno. Nei giorni in cui un Comparto registra sottoscrizioni nette, l eventuale rettifica di diluizione avrà l effetto di aumentare il prezzo delle Azioni, mentre nei giorni in cui si registrano rimborsi netti la rettifica di diluizione avrà l'effetto di diminuire il corso azionario. Nel Prospetto informativo sono disponibili ulteriori dettagli sulla rettifica di diluizione. Qual è il costo di un eventuale consulenza? Se l investimento è stato disposto per mezzo di un consulente finanziario, o qualora in qualsiasi momento si decidesse di nominare/fosse stato nominato un consulente finanziario, a quest ultimo potrebbe spettare una provvigione da parte nostra. L importo della provvigione eventualmente dovuta dipenderà dall entità dell investimento (e, per i piani di risparmio mensili, dalla durata del piano). La commissione sarà pagata attraverso le commissioni previste in ciascun KIID. Il vostro consulente finanziario vi fornirà dettagli precisi sul tali commissioni. Attualmente non sono previsti costi aggiuntivi se l acquisto o la vendita delle Azioni viene effettuato per telefono, o per iscritto. Attualmente vengono addebitate commissioni di rimborso? Al momento non prevediamo nessun addebito per la vendita delle azioni da parte dell investitore. Tassazione I Comparti fanno parte di una società di investimento a capitale variabile residente ai fini fiscali nel Regno Unito, a cui si applica la Normativa (fiscale) sui Fondi di investimento autorizzati del Ai fini fiscali nel Regno Unito, ogni Comparto verrà considerato come un entità distinta. Dovrò pagare tasse sul mio investimento? Imposte sul reddito: gli investitori che risiedano nel Regno Unito (o che vi risiedano ai fini fiscali) potrebbero essere tenuti al pagamento delle imposte sul reddito per le distribuzioni, sul reddito ricevuto dai Comparti (per chi possiede azioni di distribuzione), oppure per il reddito che si presume ricevuto sulle azioni dei Comparti (per chi possiede azioni di capitalizzazione). Gli investitori soggetti esclusivamente all aliquota fiscale più bassa o di base, non dovranno pagare ulteriori imposte sulla distribuzione. Gli investitori soggetti all aliquota più alta dovranno versare ulteriori imposte al tasso effettivo del 25% della distribuzione. Per gli investitori non soggetti a imposizione fiscale l HM Revenue & Customs britannico ( HMRC ) rimborserà le imposte versate esclusivamente sugli interessi maturati sulle distribuzioni. Imposta sulle plusvalenze: gli investitori che risiedano nel Regno Unito (o che vi risiedano ai fini fiscali) saranno soggetti all imposizione fiscale sulle plusvalenze (attualmente alle aliquote del 10%, 18% o 28%), nell ambito di operazioni di vendita o cessione di azioni o spostamento di investimenti tra i vari comparti, nel caso in cui l utile netto realizzato in un anno fiscale sia superiore alla detrazione personale concessa per l'anno fiscale in questione. L utile è generalmente costituito dall aumento di valore del proprio investimento durante il periodo di detenzione. 6

9 3 Informazioni sull investimento segue Nell improbabile eventualità che un Comparto venga chiuso perché non più in grado di produrre utile, potrà verificarsi una distribuzione del capitale tra gli azionisti con una conseguente potenziale plusvalenza o minusvalenza (e quindi una potenziale passività fiscale). Imposta di registro complementare (Stamp duty reserve tax): abbiamo il diritto di addebitare un ammontare a copertura dell'imposta di registro complementare ( SDRT ) fino allo 0,5% del valore dell'acquisto, liquidazione o trasferimento di Azioni. In linea generale la nostra politica consiste nel non addebitare l'imposta direttamente agli investitori, ma nel recuperare la SDRT dai Comparti. Le presenti informazioni non costituiscono una consulenza fiscale. Il sistema di imposizione fiscale e le relative aliquote possono variare. Il regime tributario applicabile ai redditi o alle plusvalenze realizzati dagli investitori dipende dalla normativa fiscale applicabile alla situazione personale dell investitore e/o al luogo in cui viene investito il capitale. Gli investitori, presenti e potenziali, sono invitati a rivolgersi a un consulente fiscale in caso di dubbi sulla propria posizione fiscale. Ulteriori informazioni sono disponibili nel Prospetto informativo. Qualora fossero necessarie ulteriori informazioni, si invita a contattare l ufficio tributario di competenza o il proprio consulente fiscale. Quale politica di protezione dei dati adotta First State Investments? Nel momento in cui si compila uno dei moduli ( i moduli di sottoscrizione, il modulo di trasferimento, il modulo di sottoscrizione successiva o il modulo di rimborso - i moduli ), l investitore deve fornirci informazioni personali ( dati personali ). Firmando i moduli o fornendo dati personali, l investitore accetta che noi o i nostri agenti o amministratori terzi trattiamo i suoi dati personali a fini di amministrazione o per altri scopi commerciali generali. Se si desidera ricevere informazioni su altri prodotti e servizi da noi forniti, occorre selezionare la relativa casella del modulo. Il trattamento dei dati può comprendere il trasferimento dei dati personali mediante strumenti elettronici, Internet incluso. Qualora venga incaricato un consulente finanziario indipendente, questi avrà accesso ai dati personali dell investitore, compresi i dettagli dei relativi investimenti presso di noi. Non divulgheremo informazioni sull investitore a terzi, ad eccezione del consulente finanziario indipendente che riterremo sia stato incaricato dall investitore, salvo nei casi previsti dalla legge o da organismi di vigilanza o nel caso l investitore abbia fornito il proprio consenso. Come posso presentare un reclamo? Invitiamo gli investitori che non fossero soddisfatti dei servizi o dei prodotti da noi forniti a darcene comunicazione in qualsiasi momento, nelle modalità seguenti: chiamando il nostro Servizio Clienti al numero ( ); inviandoci un all indirizzo enquiries@firststate.co.uk; oppure scrivendo a: Complaints Co-ordinator First State Investments (UK) Limited 23 St Andrew Square EH2 1BB Una copia completa della nostra procedura di reclamo è disponibile su richiesta o può essere consultata direttamente sul nostro sito web Gli investitori che non fossero soddisfatti del modo in cui viene gestito la propria pratica di reclamo possono anche scrivere direttamente a: The Financial Ombudsman Service South Quay Plaza 183 Marsh Wall E14 9SR Di quali protezioni aggiuntive posso usufruire? Siamo coperti dal Financial Services Compensation Scheme ( FSCS ). La copertura offerta dal FSCS si applica nel caso di perdite derivanti da consulenze errate o fuorvianti, dalla gestione negligente degli investimenti, da dichiarazioni false o fraudolente, ovvero se la società interessata è stata chiusa e non è in grado di restituire gli investimenti o la somma dovuta. Non è invece prevista una copertura per eventuali perdite derivanti esclusivamente dall'andamento degli investimenti. Il risarcimento massimo previsto è di GBP pro capite per società, per rivendicazioni nei confronti di società dichiarate insolventi dal 1 gennaio Nel caso di imprese dichiarate insolventi prima di questa data, il risarcimento massimo pro capite è di GBP per impresa. Per ulteriori informazioni rivolgersi a: The Financial Services Compensation Scheme 5th Floor Lloyds Chambers 1 Portsoken Street E1 8BN Telefono:

10 4 Società, Fornitori di servizi e Autorità di vigilanza La Società Sede legale First State Investments ICVC 3rd Floor 30 Cannon Street EC4M 6YQ Recapito per la corrispondenza Client Services First State Investments (UK) Limited 23 St Andrew Square EH2 1BB Amministratore Autorizzato della Società First State Investments (UK) Limited 3rd Floor 30 Cannon Street EC4M 6YQ Fornitori di servizi Banca depositaria National Westminster Bank plc 135 Bishopsgate EC2M 3UR Agente Amministrativo State Street Bank and Trust Company 20 Churchill Place E14 5HJ Depositario State Street Bank and Trust Company 20 Churchill Place E14 5HJ Gestore degli Investimenti First State Investment Management (UK) Limited 23 St Andrew Square EH2 1BB Revisori contabili PricewaterhouseCoopers LLP PO Box 90 Erskine House Queen Street EH2 4NH Conservatore del Registro The Bank of New York Mellon (International) Limited One Canada Square E14 5AL Consulenti legali Simmons & Simmons LLP CityPoint One Ropemaker Street EC2Y 9SS Autorità di vigilanza Autorità di vigilanza della Società e dell AAS The Financial Conduct Authority 25 The North Colonnade Canary Wharf E14 5HS 8

11

12