Bilancio Economico Preventivo 2012

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1 Bilancio Economico Preventivo 2012 Relazione del Direttore Generale Ala Sud Servizio Bil ancio e Fi n a n z a

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3 INDICE pag. 5 Pag. 17 pag. 20 pag. 39 pag. 49 pag. 52 pag. 53 pag. 55 pag. 60 Relazione del Direttore Generale Bilancio Economico Preventivo 2012 sintetico Bilancio Economico Preventivo 2012 analitico Budget 2012 (sintesi di obiettivi e risorse negoziate) Piano degli Investimenti 2012 Rendiconto di liquidità 2012 Previsioni personale nell anno 2012 Schema di Conto Economico e Rendiconto Finanziario Decreto Lgs 118/2011 Bilancio di Previsione I.R.C.C.S. Istituto in Tecnologie Avanzate e Modelli Assistenziali in Oncologia 3

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5 RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE Quadro nazionale di riferimento Il Nuovo Patto per la salute, oggetto di intesa di Conferenza Stato-Regioni sottoscritto nel dicembre del 2009 e recepito dalla Legge Finanziaria per il 2010 ha definito il complessivo fabbisogno finanziario del Servizio sanitario nazionale per il triennio La legge 23 dicembre 2009, n.191 (Legge finanziaria 2010) ha ripreso i principali contenuti del Nuovo Patto per la salute, e ha previsto di limitare l accantonamento per rinnovi contrattuali alla sola indennità di vacanza contrattuale con un risparmio di 466 milioni di euro. Il Decreto Legge n. 78/2010 recante Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica convertito in legge 30 luglio 2010, è intervenuto sul livello di finanziamento prevedendo misure di razionalizzazione della spesa sanitaria e riducendo il finanziamento per gli anni e a decorrere dal Con tali misure il Governo ha assicurato la copertura del fabbisogno finanziario attraverso azioni di contenimento della spesa, in particolare spesa del personale e spesa farmaceutica. La legge 15 luglio 2011 n.111, legge di conversione del Decreto Legge 6 luglio 2011, n.98 recante disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria, che prevede la reintroduzione del ticket da 10 euro sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale, con decorrenza dal 16 luglio 2011, pari al decremento di finanziamento per il 2012 di 834 milioni di euro. Alla luce di quanto sopra espresso, per il 2012 il livello complessivo di finanziamento nazionale del sistema sanitario, inizialmente definito nella misura di milioni di corrispondente a un +2,8% rispetto al 2011, è stato rideterminato in milioni di euro, con un incremento rispetto all esercizio precedente del 1,75%. Finanziamento iniziale risparmi ivc CCNL L.191/2009 art.2 c risparmi farmaceutica DL 78/2010 art.11 c.12 (L122/2010) risparmi blocco CCNL DL 78/2010 art.9 c.16 (L122/2010) reintroduzione ticket DL 98/2011 art.17 c.6 (L111/2011) Totale misure Livello di finanziamento per il milioni di 5

6 Quadro regionale di riferimento Il finanziamento del Servizio sanitario regionale può contare, per il 2012, su complessivi 7.999,081 milioni di euro con un incremento di risorse rispetto al 2011pari a milioni di euro corrispondente al 2%. A decorrere dal 2012 cambia la modalità di verifica del risultato d esercizio delle Aziende Sanitarie definita a livello ministeriale. Tale modifica comporta la necessità di assicurare a livello regionale un pareggio di bilancio secondo i criteri civilistici e quindi con il riassorbimento completo di tutti gli ammortamenti non sterilizzati di competenza dell esercizio, che dovranno rientrare pertanto all interno dell equilibrio di bilancio. Nel 2012 finanziamento del SSR dovrà assicurare la copertura finanziaria di tutti gli ammortamenti non sterilizzati di competenza dell anno A tal fine la Regione Emilia Romagna ha deciso di accantonare una somma corrispondente a circa 120 milioni di euro, a copertura degli ammortamenti non sterilizzati di competenza del 2012 dei beni entrati in produzione fino al 31/12/2009, somma che sarà distribuita in sede di redazione dei bilanci d esercizio Le Aziende Sanitarie della regione avranno come obiettivo economico il riassorbimento, nell ambito del proprio equilibrio di bilancio delle quote di ammortamento non sterilizzate di competenza 2012 dei beni entrati in produzione dal 2010 al Le risorse a disposizione per il finanziamento del SSR, così come da delibera di G.R. n 653 del 21 maggio 2012, sono così suddivise: ,520 milioni di euro costituiscono il livello di finanziamento dei Livelli Essenziali di Assistenza, a valere sulle effettive risorse a disposizione a livello nazionale di cui all accordo di riparto del 29 febbraio 2012; - 119,561 milioni di euro costituiscono, per la nostra Regione, la risultanza del riparto delle risorse di FSN accantonate per il finanziamento degli obiettivi del Piano Sanitario Nazionale per il 2012; milioni di euro costituiscono risorse stanziate sul Bilancio regionale : di questi 100 milioni di euro costituiscono garanzia del fabbisogno finanziario connesso all erogazione di prestazioni sanitarie, anche aggiuntive rispetto ai LEA, mentre i restanti 50 milioni di euro finanziano l FRNA. 6

7 La destinazione di tali risorse risulta come segue: ,545 milioni di euro vengono destinati al finanziamento dei Livelli di assistenza, sostanzialmente costante rispetto al 2011; il riparto tra le aziende avviene a quota capitaria, per progetti a rilievo sovra-aziendale e per specificità non riflesse dai criteri ordinari di finanziamento; di questi, 310,600 milioni di euro costituiscono la quota consolidata a finanziamento del FRNA - 78,200 milioni di euro sono riservati al finanziamento del Sistema integrato SSR- Università; - 35,5 milioni di euro sono trattenuti a finanziamento delle strutture e dei progetti regionali; - 202,434 milioni di euro costituiscono il finanziamento a garanzia dell'equilibrio economico-finanziario fino alla copertura degli ammortamenti non sterilizzati relativi agli anni 2010 e 2011, ed il finanziamento per la qualificazione dell attività di eccellenza; - 50 milioni di euro rappresentano l ulteriore finanziamento dell FRNA; - 48,326 milioni di euro sono riservati al finanziamento di prestazioni extra-lea, dei Piani aziendali per il contenimento delle liste d'attesa, a sostegno della ricerca degli IRCCS regionali e a riserva; - 126,576 milioni di euro verranno distribuiti alle Aziende Sanitarie della Regione in sede di chiusura dell esercizio 2012 e sono comprensivi di 120 milioni di euro accantonati ai fini del raggiungimento del pareggio di bilancio a copertura degli ammortamenti fino al

8 BILANCIO ECONOMICO PREVENTIVO 2012 Il Bilancio di Previsione 2012 dell Azienda Ospedaliera di Reggio Emilia è stato predisposto secondo le indicazioni contenute nella Delibera di Giunta Regionale n. 653 del 21 maggio 2012 avente ad oggetto Linee di programmazione e finanziamento delle Aziende del Servizio Sanitario Regionale per l anno L equilibrio economico-finanziario costituisce vincolo e obiettivo di tutto il Sistema Sanitario Regionale. La Regione Emilia Romagna, dal 2008, ha posto come obiettivo alle Aziende Sanitarie della regione il riassorbimento degli ammortamenti netti sorgenti dai beni entrati in funzione dal 2008 in poi. Per la prima volta nel 2011, anche il ministero ha modificato i criteri per la verifica dell equilibrio economico finanziario, introducendo l obbligo di copertura degli ammortamenti sorgenti dal 2010 in avanti. Nel 2012 l obiettivo ministeriale diventa ancora più stringente e la valutazione dei risultati d esercizio delle Aziende Sanitarie e del Consolidato Regionale prevede la copertura finanziaria degli ammortamenti non sterilizzati di competenza dell esercizio riferiti a tutti i beni ad utilità pluriennale. Tale modalità comporta la necessità a livello regionale di assicurare una situazione di pareggio di bilancio secondo i criteri civilistici. Considerato che, nel 2012, la crescita del finanziamento complessivo a livello regionale, pari a 156,248 milioni di euro, corrispondente al +2%, dovrà garantire la totale copertura degli ammortamenti, la Regione Emilia Romagna, in sede di riparto del finanziamento alle Aziende, ha deciso di accantonare circa 120 milioni di, garantendo la copertura degli ammortamenti fino al 2009, ponendo come obiettivo alle Aziende Sanitarie, nell ambito dell equilibrio economico finanziario la copertura degli ammortamenti sorgenti dal A seguito della definizione del quadro economico dell accordo di fornitura tra l Azienda Ospedaliera e l Azienda U.S.L. di Reggio Emilia, delle indicazioni fornite dalla Regione Emilia-Romagna alle Aziende Sanitarie e della conclusione del processo di budget aziendale è stato predisposto il Bilancio Economico Preventivo per l esercizio 2012 e gli altri documenti economici di programmazione annuale allegati al presente documento previsti dalla normativa regionale. 8

9 I livelli di attività sono stati negoziati con i Dipartimenti sanitari e le Aree, anche in considerazione dell accordo intervenuto tra AUSL e ASMN per la fornitura di prestazioni d assistenza ospedaliera e di specialistica ambulatoriale. Per un dettaglio maggiore (per dipartimento e per unità operativa) sui livelli di produzione attesi si rimanda alla sintesi di obiettivi e risorse negoziate allegata al presente documento e si rimanda al documento di Budget aziendale agli atti. Ciò premesso, si procede di seguito all analisi dei valori più significativi e delle modalità di determinazione delle previsioni seguendo lo schema del conto economico nel quale sono messi a confronto i dati previsti per l anno 2012 con i dati riferiti al consuntivo Per consentire l individuazione del contenuto delle singole voci si allega anche alla presente relazione lo schema di conto economico aziendale con la previsione analitica per conto relativa all esercizio VALORE DELLA PRODUZIONE Si riportano le principali variazioni previste per l esercizio 2012: Contributi in conto esercizio gestione sanitaria I criteri di riparto utilizzati prevedono che le aziende ospedaliere siano finanziate direttamente dalla Regione solo per quanto attiene progetti specifici, programmi speciali o progetti e funzioni sovra-aziendali. Per l esercizio 2012 si prevede il finanziamento di complessivi, composti da: Risorse regionali tabella a4 delibera 653/ Integrazione tariffaria per impatto ricerca e didattica Contributo per IRCCS e centri di riferimento Emergenza Diplomi universitari Espianto organi Contributi in conto esercizio finalizzati Contributi in conto esercizio vincolati Altri contributi c/esercizio Totale

10 Rispetto al finanziamento relativo all esercizio 2011 si prevede un incremento di (+ 9,5%). Proventi e ricavi d esercizio Sostanzialmente invariato il volume di attività previsto per l esercizio 2012, rispetto all anno precedente. L accordo di fornitura 2012 con l Azienda USL territoriale vede una sostanziale conferma dei volumi economici riferiti al 2011 (consuntivo); per quanto concerne la produzione infra ed extraregione (degenza, specialistica, somm.ne farmaci) sono stati confermati i valori economici riferiti al consuntivo Lo scostamento complessivo sulla categoria è, rispetto al 2011, pari al 0,1% ( ). Rimborsi Invariati. Compartecipazione alla spesa L accordo di fornitura con l Azienda USL di Reggio Emilia prevede il riconoscimento da parte dell azienda territoriale del 25% del valore di stima dei tickets 2012 previsti per la provincia di Reggio Emilia nel 2012, pari ad su un totale provinciale di Sarà cura delle due aziende provinciali determinare, in corso ed a chiusura dell esercizio, il reale impatto in termini economici della manovra sui tickets introdotta con la DGR 1190 del 4 agosto Alla luce di quanto sopra esposto, la previsione di incremento è di ( sconta quanto già incassato nel 2011 per effetto della manovra introdotta ad agosto 2011). Sterilizzazione quote di ammortamento Previsione invariata. 10

11 Altri ricavi All interno del mastro, previsioni sostanzialmente in linea con il preventivo; il decremento che si registra nel mastro è relativo alla voce sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie (sono state previste solamente le voci già contabilizzate alla data di approvazione del bilancio). COSTI DELLA PRODUZIONE La previsione del consumo di beni di consumo e servizi, sanitari e non sanitari, ed il costo del personale 2012, è stata costruita in un quadro economico aziendale teso a perseguire l obiettivo specifico di equilibrio economico-finanziario assegnato all Azienda dalla Giunta Regionale. Si evidenzia l effetto, per tutto l esercizio 2012, del passaggio dell aliquota iva da 20 a 21%, che agisce sulla generalità dei fattori produttivi. Nello specifico queste le previsioni dei costi della produzione per il 2012: Acquisto beni di consumo Beni sanitari L incremento previsto, pari a (+2,4%), è dovuto principalmente a: - medicinali, legati prevalentemente a farmaci antineoplastici ad alto costo nel dipartimento oncologico e all incremento di casistica complessa nel dipartimento medico e neuromotorio, in parte compensati dal trasferimento in distribuzione diretta (a carico diretto delle ASL). Altri incrementi previsti sono riferibili a sieri immuni ed immunoglobuline e sostanze ad azione immunosopressiva ; - dispositivi medici e ferri chirurgici, legati all approntamento/potenziamento di nuove metodiche in Rianimazione, Anestesia, Cardiologia, Radiologia oltre al consolidamento dell attività dei nuovi comparti ala nord-ala sud e della centrale di sterilizzazione. 11

12 Beni non sanitari Incremento di (+ 5,7%), distribuito sulla generalità dei fattori produttivi in oggetto, con particolare riferimento a generi alimentari, carta cancelleria e stampati e materiale per manutenzioni da servizio tecnico. Acquisto di servizi sanitari Incremento complessivo di (+ 2,9%). Si evidenziano, in particolare: - prestazioni di specialistica ambulatoriale, incremento di per trasferimento degli esami di sierologia (trasfusionale) presso il Policlinico di Modena avvenuti in corso d anno 2011, e di per specialistica in simil alp, finalizzata al contenimento delle liste d attesa; - lavoro interinale e collaborazioni sanitarie, incremento di complessivi per effetto dell attivazione prevista di contratti libero-professionali e borse di studio legate alla ricerca ed al conseguimento del riconoscimento dell Azienda in IRCCS; - altri incrementi si registrano sulle altre voci oggetto del mastro, in particolare per quanto riguarda i beni di consumo in service (reagenti e diagnostici, prodotti per emodialisi, dispositivi medici). Acquisto di servizi non sanitari Incremento di , pari a + 4% rispetto all esercizio All interno della categoria si evidenziano in particolare incrementi per: - Manutenzioni, incremento di , pari a + 3,1%. L incremento è previsto in particolare per quanto riguarda le manutenzioni agli immobili e pertinenze, manutenzione attrezzature sanitarie e manutenzione ai software; - Servizi tecnici, incremento di , pari al + 4,1%. La voce servizio di riscaldamento è in aumento ( ) per effetto della quota di 12

13 incremento dei prezzi delle forniture energetiche, per la progressiva attivazione dell Ala Sud dell ampliamento ospedaliero nonchè dell incremento dell aliquota iva come sopra esposto; incrementi sono previsti alle voci servizio di pulizia per attivazione nuovi spazi come sopra indicato, e al conto servizio di smaltimento rifiuti e noleggio contenitori ; - Utenze: incremento di , derivato in particolare consumi energetici per progressiva attivazione ala sud ed effetto tariffario, ed utenze telefoniche per completamento collegamenti linee dati per intranet e nuova attivazione di collegamento internet a 20 mb ad alta affidabilità ed attivazione telefonia interna voip con relativo server e terminali; - Assicurazioni: incremento previsto di , dovuto alla attuale polizza assicurativa per la RCT, attiva dal 30/6/2011 (effetto economico in ragione annua). Godimento di beni di terzi Incremento di , pari al + 7,2%. - L incremento, che si registra prevalentemente al conto economico canoni di noleggio attrezzature sanitarie, dovuto ad attivazione, in corso d anno 2011 e nel 2012, di nuovi noli (pacs, apparecchiature per endoscopia, EBUS, mammografi). Costo del Personale dipendente La previsione del costo del personale dipendente per l anno 2012 è stata costruita nell ottica di rispettare gli obiettivi fissati dalla Regione Emilia Romagna con le linee di programmazione e ferma restando la stretta e necessaria coerenza con l obiettivo fissato in sede di programmazione e concertazione (pareggio di bilancio). In particolare ci si riferisce alla legislazione vigente (legge 23/12/2009 n 191, che riprende quanto disciplinato dall articolo 1, comma 565, della Legge n 296/2006), alla luce della quale le Aziende ed Enti del SSR risultano autonomi nel determinare la propria voce di spesa complessiva per le risorse umane, compatibilmente con il proprio equilibrio economico complessivo e con la verifica di raggiungimento del medesimo. Qualora emerga l impossibilità del perseguimento 13

14 dell obiettivo dell equilibrio economico-finanziario complessivo, l azienda è tenuta a provvedere, senza ritardo, all adozione di misure di contenimento e/o riduzione della spesas del personale, ivi compreso il blocco totale o parziale del turnover, delle ulteriori assunzioni e dell attivazione di rapporti di lavoro autonomo. Alla luce di quanto sopra, si è determinata una ipotesi di incremento pari ad , che tiene conto di: - trascinamento dei costi per effetto delle assunzioni fatte nel corso dell anno 2011 per complessivi ; - costi per sviluppo attività di ricerca e per completamento processo di stabilizzazioni per complessivi ; - incremento indice INAIL per infortuni, pari a rispetto ad anno precedente. Per un ulteriore dettaglio ed analisi delle modalità di costruzione della previsione del fattore produttivo personale si rimanda allo specifico paragrafo delle previsioni programmatiche relative al personale per l anno Ammortamenti La previsione degli ammortamenti 2012 è stata costruita elaborando le quote di ammortamento dei beni entrati in produzione al 31/12/2011 ed alla luce di quanto previsto nel piano degli investimenti 2012 e delle relative fonti di finanziamento. Il totale, al 31/12/2012, è stimato in , con un decremento rispetto all esercizio precedente di Per quanto concerne la sterilizzazione, si rimanda alla sezione dei ricavi (previsione: ). Sempre in ambito previsionale, l importo complessivo degli ammortamenti di competenza al netto della sterilizzazione, cioè acquisiti con contributi con contributi in conto capitale statali e regionali e con donazioni vincolate ad investimenti, si suddividono in per gli ammortamenti netti immobilizzazioni entrate in produzione fino al 31/12/2009, per gli ammortamenti netti immobilizzazioni entrate in produzione nel biennio 2010/2011 e per gli ammortamenti netti immobilizzazioni che si prevede entreranno in produzione nell anno

15 Oneri diversi di gestione In decremento rispetto all anno precedente per complessivi (- 16,7%) per decremento alla voce sopravvenienze passive ed insussistenze dell attivo ordinarie e minusvalenze ordinarie. PROVENTI ED ONERI FINANZIARI In incremento; si segnalano in particolare gli interessi su mutui, per decorrenza ammortamento, dall 1/1/2012, del 3 mutuo pari a 32 milioni di ; incremento previsto per l esercizio 2012: PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Previsione in linea con il consuntivo IMPOSTE E TASSE Irap Personale dipendente Si conferma sostanzialmente il consuntivo 2011 (lieve incremento, pari a + 0,5%, proporzionale al costo del lavoro dipendente). L Irap, essendo una imposta, si contabilizza per cassa. L incremento è proporzionale al costo del dipendente. Armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio Il decreto legislativo 23 giugno 2011 n 118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009 n 42, ha avviato il processo di armonizzazione dei procedimenti contabili previsto dal Patto per la Salute Nel corso del 2012, come precisato nella delibera di G.R. di programmazione 2012, le Aziende sanitarie dovranno recepire ed attuare le disposizioni regionali fnializzate all applicazione del D.Lgs. n 118/2011 che definisce principi contabili generali ed applicati al settore sanitario, nonchè della Casistica applicativa in corso di emanazione da parte dei Ministeri competenti. Gli effetti economici derivanti dall applicazione del D.Lgs. n 118/2011, determinati e calcolati sulla base delle indicazioni predisposte da uno specifico gruppo di lavoro 15

16 designato dalla regione e sulla base dell evoluzione della normativa di riferimento e della casistica applicativa in corso di approvazione a livello nazionale, saranno rappresentati e valutati in occasione delle previste verifiche infra-annuali di giugno e settembre 2012, unitamente alle misure di finanziamento. A tal fine potranno eventualmente essere utilizzate risorse regionali disponibili a chiusura dell esercizio. 16

17 BILANCIO ECONOMICO PREVENTIVO 2012 SINTETICO AZIENDA OSPEDALIERA DI REGGIO EMILIA SCHEMA DI CONTO ECONOMICO 2011 consuntivo 2012 preventivo deliberato variazione deliberato/consu ntivo variazione % deliberato/consu ntivo A VALORE DELLA PRODUZIONE 01 CONTRIBUTI C/ESERCIZIO GESTIONE SANITARIA ,5% 01 Contributi c/esercizio da FSR indistinti ,2% 02 Contributi c/esercizio da FSR finalizzati ,0% 03 Contributi c/esercizio da FSN vincolati ,5% 04 Altri contributi c/esercizio ,2% 02 PROVENTI E RICAVI D'ESERCIZIO ,1% 01 Prestazioni di degenza ospedaliera ,0% 02 Prestazioni di specialistica ambulatoriale ,0% 03 Somministrazione farmaci ,0% 04 Trasporti sanitari 05 Consulenze ,0% 06 Prestazioni del Dipartimento di Sanità pubblica 07 Prestazioni diverse e cessioni di beni ,0% 08 Attività libero professionale ,0% 03 RIMBORSI ,0% 01 Degenza ospedaliera 02 Specialistica ambulatoriale 03 Farmaceutica convenzionata esterna 04 Medicina di base e pediatria 05 Prestazioni termali 06 Rimborsi per cessione beni di consumo ,0% 07 Rimborsi per servizi erogati da terzi ,0% 08 Altri rimborsi ,2% 04 COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESA ,5% 01 Compartecipazione alla spesa ,5% 05 INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI ,0% 01 Incrementi di immobilizzazioni 06 STERILIZZAZIONE QUOTE AMMORTAMENTO ,0% 01 Sterilizzazione quote ammortamento ,0% 07 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE Variazione delle rim. di beni in corso di lav., semilav. e finiti Variazione delle attività in corso 08 ALTRI RICAVI ,3% 01 Ricavi da patrimonio immobiliare ,0% 02 Ricavi diversi ,0% 03 Plusvalenze ordinarie ,0% 04 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie ,4% TOTALE A VALORE DELLA PRODUZIONE ,9% 17

18 B COSTI DELLA PRODUZIONE 09 ACQUISTO BENI DI CONSUMO ,7% 1 Beni sanitari ,4% 2 Beni non sanitari ,7% 10 ACQUISTO DI SERVIZI SANITARI ,9% 01 Prestazioni di degenza ospedaliera ,6% 02 Prestazioni di specialistica ambulatoriale ,4% 03 Somministrazione farmaci 04 Assistenza farmaceutica 05 Medicina di base e pediatria 06 Continuità assistenziale e medici dell'emergenza 07 Assistenza protesica 08 Assistenza integrativa e ossigenoterapia ,0% 09 Assistenza termale 10 Oneri a rilievo sanitario e rette 11 Servizi sanitari assistenziali e riabilitativi 12 Trasporti sanitari ,6% 13 Consulenze sanitarie ,3% 14 Attività libero professionale ,1% 15 Lavoro interinale e collaborazioni sanitarie ,0% 16 Altri servizi sanitari ,2% 17 Assegni, sussidi e contributi ,0% 11 ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI ,0% 01 Manutenzioni ,1% 02 Servizi tecnici ,1% 03 Consulenze non sanitarie ,6% 04 Lavoro interinale e collaborazioni non sanitarie ,0% 05 Utenze ,7% 06 Assicurazioni ,0% 07 Formazione ,5% 08 Organi istituzionali ,0% 09 Altri servizi non sanitari ,0% 12 GODIMENTO DI BENI DI TERZI ,2% 01 Affitti, locazioni e noleggi ,6% 02 Leasing ,0% 03 Service ,5% 13 COSTO DEL PERSONALE DIPENDENTE ,5% 01 Personale medico e veterinario ,6% 02 Personale sanitario non medico dirigenza ,2% 03 Personale sanitario non medico comparto ,5% 04 Personale professionale dirigenza ,1% 05 Personale professionale comparto 0 06 Personale tecnico dirigenza ,3% 07 Personale tecnico comparto ,5% 08 Personale amministrativo dirigenza ,1% 09 Personale amministrativo comparto ,4% 18

19 14 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI ,6% 01 Ammortamento immobilizzazioni immateriali ,6% 02 Ammortamento immobilizzazioni materiali ,9% 03 Svalutazione delle immobilizzazioni Svalutazione dei crediti ,0% 15 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DI BENI DI CONSUMO ,0% 01 Variazione rimanenze sanitarie ,0% 02 Variazione rimanenze non sanitarie ,0% 16 ACCANTONAMENTI PER RISCHI ,0% 01 Accantonamenti per rischi ALTRI ACCANTONAMENTI ,8% 01 Altri accantonamenti ,8% 18 ONERI DIVERSI DI GESTIONE ,7% 01 Costi amministrativi ,1% 02 Minusvalenze ordinarie Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo ordinarie ,0% TOTALE B COSTI DELLA PRODUZIONE ,3% DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE ,5% C PROVENTI E ONERI FINANZIARI 19 PROVENTI DA PARTECIPAZIONI ,0% 01 Proventi da partecipazioni ,0% 20 ALTRI PROVENTI FINANZIARI ,5% 01 Altri proventi finanziari ,5% 21 INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI ,4% 01 Interessi su mutui ,1% 02 Interessi su anticipazioni di tesoreria ,4% 03 Interessi su debiti verso fornitori e oneri diversi ,5% 04 Oneri finanziari ,0% TOTALE C PROVENTI E ONERI FINANZIARI ,3% D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 22 RIVALUTAZIONI ,0% 01 Rivalutazioni 23 SVALUTAZIONI ,0% 01 Svalutazioni TOTALE D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZ ,0% E PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 24 PROVENTI STRAORDINARI ,2% 01 Plusvalenze straordinarie 02 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo straordinarie ,2% 25 ONERI STRAORDINARI ,0% 01 Minusvalenze straordinarie Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo straordinarie TOTALE E PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ,2% RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE ,8% 26 IMPOSTE ,5% 01 Irap ,5% 02 Imposte sul reddito d'esercizio ,0% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,2% 19

20 BILANCIO ECONOMICO PREVENTIVO 2012 ANALITICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE Preventivo ) CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO GESTIONE SANITARIA ) CONTRIBUTI C/ESERCIZIO DA FSR INDISTINTI CONTRIBUTI DA REGIONE PER ALTRI PROGETTI E FUNZIONI 0 CONTRIBUTI DALLA REGIONE PER FONDO EMERGENZA SANITARIA CONTRIBUTI DALLA REGIONE FONDO FORMAZIONE PERSON. INFERM. TECNICO CONTRIBUTI DA REGIONE FONDI PROGETTI TRAPIANTO 30 CONTRIBUTI DALLA REGIONE PER ALTRI FONDI (ESCLUSIVITA'-ONERI CONTRATTUALI) CONTRIBUTI PER PROGETTI E FUNZIONI(RICAVI ANTICIPATI DI ESERCIZI PRECEDENTI) 0 02) CONTRIBUTI C/ESERCIZIO DA FSR FINALIZZATI CONTRIBUTI DA FSR FINALIZZATI C/ESERCIZIO CONTRIBUTI DA FSR FINALIZZATI ESERCIZI PRECEDENTI 30 03) CONTRIBUTI C/ESERCIZIO DA FSN VINCOLATI CONTRIBUTI VINCOLATI DELL'ESERCIZIO CONTRIBUTI VINCOLATI DA FSN ESERCIZI PRECEDENTI 04) ALTRI CONTRIBUTI C/ESERCIZIO ALTRI TRASFERIMENTI DI ESERCIZI PRECEDENTI 289 TRASFERIMENTI C/ESERCIZIO DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO ALLARGATO 8 TRASFERIMENTI C/ESERCIZIO DA AMMINISTRAZIONI STATALI ED EE.PP ALTRI TRASFERIMENTI C/ESERCIZIO DALLA REGIONE CONTRIBUTI PER RICERCA CORRENTE IRCSS CONTRIBUTI PER RICERCA FINALIZZATA IRCSS 20

21 CONTRIBUTI PER RICERCA FINALIZZATA IRCSS ESERCIZI PRECEDENTI RISORSE REGIONALI E FISCALITA' RISORSE REGIONALI E FISCALITA' PER PROGRAMMI E PRESTAZIONI AGGIUNTIVE REGIONALI ) PROVENTI E RICAVI D'ESERCIZIO ) PRESTAZIONI DI DEGENZA OSPEDALIERA DEGENZA A RESIDENTI DELLA REGIONE DEGENZA A RESIDENTI DI ALTRE REGIONI ALTRE PRESTAZIONI DI DEGENZA AD AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE DEGENZA A RESIDENTI DELLA PROVINCIA DEGENZA A STRANIERI A CARICO PREFETTURA E MINISTERO SALUTE DEGENZA A STRANIERI A CARICO AZIENDA USL RE DEGENZA A PRIVATI PAGANTI 103 ALTRE PRESTAZIONI DI DEGENZA AD AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONE 8 02) PRESTAZIONI DI SPECIALISTICA AMBULATORIALE SPECIALISTICA AD AMMINISTRAZIONI ED EE.PP. DELLA REGIONE 0 SPECIALISTICA AD AMMINISTRAZIONI ED EE.PP. EXTRA REGIONE SPECIALISTICA AMBULATORIALE AD AZ. SANITARIE DELLA REGIONE SPECIALISTICA AMBULATORIALE AD IMPRESE E PRIVATI SPECIALISTICA AD AZIENDA USL DI REGGIO EMILIA SPECIALISTICA AD AZIENDE SANITARIE EXTRA REGIONE 74 SPECIALISTICA AMBULATORIALE A RESIDENTI DELLA PROVINCIA SPECIALISTICA AMBULATORIALE A RESIDENTI DELLA REGIONE SPECIALISTICA AMBULATORIALE A RESIDENTI DI ALTRE REGIONI SPECIALISTICA A STRANIERI A CARICO PREFETTURA E MINISTERO SALUTE SPECIALISTICA A STRANIERI A CARICO AZIENDA USL DI RE

22 03) SOMMINISTRAZIONE DIRETTA DI FARMACI SOMMINISTRAZIONE FARMACI A RESIDENTI DELLA PROVINCIA SOMMINISTRAZIONE FARMACI A RESIDENTI DELLA REGIONE 954 SOMMINISTRAZIONE FARMACI A RESIDENTI DI ALTRE REGIONI SOMMINISTRAZIONE FARMACI AD ALTRI SOGGETTI 05) CONSULENZE CONSULENZE SANITARIE A PRIVATI 80 CONSULENZE SANITARIE AD AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE CONSULENZE NON SANITARIE PER ALTRI 17 CONSULENZE SANITARIE AD AZIENDE SANITARIE ALTRE REGIONI 33 CONSULENZE SANITARIE AD AZIENDA USL REGGIO EMILIA CONSULENZE NON SANITARIE PER AZIENDE SANITARIE CONSULENZE SANITARIE AD ENTI PUBBLICI ) PRESTAZIONI DIVERSE E CESSIONE DI BENI CONTRIBUTI C/ESERCIZIO DA REGIONE ED EE.PP. PER PROGETTO PRIER 550 CONTRIBUTI C/ESERCIZIO DA PRIVATI PER PROGETTO PRIER CONTRIBUTI DA PRIVATI 45 CESSIONE DI SANGUE ED EMODERIVATI AD AZ SANITARIE DELLA REGIONE CESSIONE DI SANGUE ED EMODERIVATI A OSPEDALI PRIVATI CARTELLE CLINICHE REFERTI E CERTIFICATI ALTRE PRESTAZIONI A PRIVATI 218 LASTRE RADIOGRAFICHE E MATERIALE CINEANGIOGRAFICO 2 CESSIONE DI SANGUE ED EMODERIVATI AD AZ SANITARIE DI ALTRE REGIONI SPERIMENTAZIONI E RICERCHE PER MINISTERO SALUTE ED ALTRI EE.PP. 106 CORSI DI FORMAZIONE E SEMINARI AD AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 19 CORSI DI FORMAZIONE E SEMINARI AD AZ. SANITARIE DI ALTRE REGIONI 4 ALTRE PRESTAZIONI AD AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE ALTRE PRESTAZIONI AD AZIENDE SANITARIE DI ALTRE REGIONI ALTRE PRESTAZIONI AD ENTI PUBBLICI 13 22

23 PRESTAZIONI SANITARIE EROGATE IN MOBILITA' INTERNAZIONALE 0 CESSIONE SANGUE ED EMOCOMP. AD AZ. SANITARIE PROVINCIALI CESSIONE SANGUE ED EMOCOMP. AD AZ. SANITARIE REGIONALI CORSI DI FORMAZIONE E SEMINARI A PRIVATI CORSI DI FORMAZIONE E SEMINARI AD ENTI PUBBLICI SPERIMENTAZIONI E RICERCHE PER PRIVATI ) ATTIVITA' LIBERO PROFESSIONALE ATTIVITA' LIBERO PROFESSIONALE DEGENZA 638 ATTIVITA' LIBERO PROFESSIONALE SPECIALISTICA AMBULATORIALE ) RIMBORSI ) RIMBORSI PER CESSIONE BENI DI CONSUMO 2 RIMBORSI PER CESSIONE BENI DI CONSUMO SANITARI DA AZIENDE SANITARIE DELLA RER 2 RIMBORSI PER CESSIONE BENI DI CONSUMO NON SANITARI DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE 0 RIMBORSI PER CESSIONE BENI DI CONSUMO SANITARI DA PRIVATO 0 RIMBORSI PER CESSIONE BENI DI CONSUMO NON SANITARI DA PRIVATO 0 07) RIMBORSI PER SERVIZI EROGATI DA TERZI RIMBORSO PER SERVIZI EROGATI DA AZIENDE SANITARIE DELLA RER RIMBORSI PER SERVIZI EROGATI DA PRIVATO 8 RIMBORSI PER SERVIZI EROGATI DA ALTRI ENTI PUBBLICI 0 08) ALTRI RIMBORSI RIMBORSI DA ASSICURAZIONI ALTRI RIMBORSI DA PRIVATO RIMBORSI DA DIPENDENTI RIMBORSI INAIL PER INFORTUNI A DIPENDENTI ALTRI RIMBORSI DA AZIENDE SANITARIE RER ALTRI RIMBORSI DA ALTRI ENTI PUBBLICI RISARCIMENTI PER INADEMPIENZE CONTRATTUALI RECUPERO CREDITO PER IVA DETRAIBILE 94 23

24 04) COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESA ) COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESA COMPARTECIPAZIONE PER PRESTAZIONI DI SPECIALISTICA AMBULATORIALE COMPARTECIPAZIONE PER PRESTAZIONI DI P.S. n.s.r QUOTA FISSA SU RICETTA L.F SANZIONI AMMINISTRATIVE 0 05) INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI 0 01) INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 06) STERILIZZAZIONE QUOTE AMMORTAMENTO ) STERILIZZAZIONE QUOTE AMMORTAMENTO QUOTA UTILIZZO CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE QUOTA UTILIZZO DONAZIONI VINCOLATE AD INVESTIMENTI ) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 0 01) VARIAZIONE RIM. DI PROD. IN CORSO DI LAV.SEMIL SANGUE UMANO EMODERIVATI E IMMUNOGLOBULINE 0 02) VARIAZIONE DELLE ATTIVITA' IN CORSO DEGENZE ALTRE ATTIVITA' 08) ALTRI RICAVI ) RICAVI DA PATRIMONIO IMMOBILIARE FITTI ATTIVI E CANONI PER CONCESSIONI NOLEGGIO SALE 0 02) RICAVI DIVERSI INTROITI PER DISMISSIONE BENI DI CONSUMO CONTRIBUTI PER SEMINARI E CONVEGNI E SPONSORIZZAZIONI MACCHINE DISTRIBUTRICI RICAVI PER CESSIONE PASTI E BUONI MENSA A TERZI 24 CONTRIBUTO PER L'AFFIDAMENTO DEL SERVIZIO DI CASSA RICAVI PER CESSIONE PASTI E BUONI MENSA AD AZIENDE SANITARIE RER

25 04) SOPRAVV. ATTIVE ED INSUSS. PASSIVE ORDINARIE ABBUONI E ARROTONDAMENTI ATTIVI 0 SOPRAVVENIENZE ATTIVE PER MOBILITA' DA AZ SANITARIE DELLA REGIONE 0 SOPRAVVENIENZE ATTIVE PER MOBILITA' DA AZ SANITARIE DI ALTRE REGIONE 0 ALTRE SOPRAVVENIENZE ATTIVE VERSO AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE ALTRE SOPRAVVENIENZE ATTIVE ORDINARIE 13 SOPRAVVENIENZE ATTIVE DA FONDO SANITARIO REGIONALE ALTRE INSUSSISTENZE DEL PASSIVO V/AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE INSUSSISTENZE PASSIVE ORDINARIE 22 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO VERSO PERSONALE DIPENDENTE 111 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO VERSO SPECIALISTI CONVENZIONATI INSUSSISTENZE DEL PASSIVO PER ATTIVITA' COMMERCIALE 0 C) PROVENTI FINANZIARI 5 19) PROVENTI DA PARTECIPAZIONI 01) PROVENTI DA PARTECIPAZIONI PROVENTI DA PARTECIPAZIONI 0 20) ALTRI PROVENTI FINANZIARI 01) ALTRI PROVENTI FINANZIARI PROVENTI SU TITOLI UTILI SU CAMBI ALTRI PROVENTI FINANZIARI 2 INTERESSI ATTIVI SU CONTI PRESSO ISTITUTO TESORIERE INTERESSI ATTIVI SU CONTI CORRENTI POSTALI INTERESSI ATTIVI DI MORA 0 INTERESSI ATTIVI SU CONTO CORRENTE C/O BANCA D'ITALIA 3 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 22) RIVALUTAZIONI 01) RIVALUTAZIONI RIVALUTAZIONI DI PARTECIPAZIONI 25

26 E) PROVENTI STRAORDINARI ) PROVENTI STRAORDINARI 01) PLUSVALENZE STRAORDINARIE PLUSVALENZE DA ALIENAZIONE CESPITI PLUSVALENZE DIVERSE 02) SOPRAVV. ATTIVE E INSUSS. PASSIVE STRAORDIN DONAZIONI ED EROGAZIONI LIBERALI SOPRAVV. ATTIVE STRAORDINARIE INSUSSISTENZE DEL PASSIVO STRAORDINARIE 350 totale VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 09) ACQUISTO BENI DI CONSUMO ) BENI SANITARI MEDICINALI ED ALTRI PRODOTTI TERAPEUTICI PLASMADERIVATI CON CODICE MINSAN SANGUE ED EMODERIVATI SENZA CODICE MINSAN REAGENTI E DIAGNOSTICI MATERIALE RADIOGRAFICO E DIAGNOSTICI DI RADIOLOGIA PRODOTTI PER EMODIALISI MATERIALE PROTESICO E PER OSTEOSINTESI DISPOSITIVI MEDICI ED ALTRO MATERIALE SANITARIO STRUMENTARIO E FERRI CHIRURGICI GAS MEDICALI E AD USO LABORATORIO OSSIGENO SIERI E VACCINI PER PROFILASSI CON CODICE MINSAN SIERI E VACCINI PER PROFILASSI SENZA CODICE MINSAN PRODOTTI DIETETICI CELLULE E TESSUTI UMANI PER TRAPIANTO MEDICINALI ED ALTRI PRODOTTI TERAPEUTICI DA AZ SANITARIE DELLA REGIONE SANGUE ED EMODERIVATI SENZA CODICE MINSAN DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE REAGENTI E DIAGNOSTICI DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE 152 MATERIALE RADIOGRAFICO E DIAGNOSTICI DI RADIOLOGIA DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 454 PRODOTTI PER EMODIALISI DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 370 MATERIALE PROTESICO E PER OSTEOSINTESI DA AZ SANITARIE DELLA REGIONE 30 26

27 DISPOSITIVI MEDICI ED ALTRO MATERIALE SANITARIO DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE STRUMENTARIO E FERRI CHIRURGICI DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 19 GAS MEDICINALI E AD USO LABORATORIO DA AZ SANITARIE DELLA REGIONE 0 SIERI E VACCINI PER PROFILASSI SENZA CODICE MINSAN DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE PRODOTTI DIETETICI DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 49 CELLULE E TESSUTI UMANI PER TRAPIANTO DA AZ SANITARIE DELLA REGIONE OSSIGENO DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 1 PLASMADERIVATI CON CODICE MINSAN DA AZ SANITARIE DELLA REGIONE 357 SIERI E VACCINI PER PROFILASSI CON CODICE MINSAN DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 4 ACQUISTO SANGUE ED EMOCOMP. DA AZ. SANIT PROVINCIALI 527 ACQUISTO SANGUE ED EMOCOMP. DA AZ. SANIT REGIONALI ACQUISTO PLASMADERIVATI DA AZ.SANIT.PROVINCIALI PRODOTTI DIETETICI - ATTIVITA' COMMERCIALE 4 02) BENI NON SANITARI PRODOTTI ALIMENTARI MATERIALE DI GUARDAROBA MATERIALE DI PULIZIA MATERIALE DI CONVIVENZA COMBUSTIBILI CARBURANTI E LUBRIFICANTI SUPPORTI INFORMATICI SOFTWARE A RAPIDA OBSOLESCENZA ALTRO MATERIALE NON SANITARIO 33 MATERIALE DI GUARDAROBA PULIZIA DA AZIENDE SANITARIE DELLA RER SUPPORTI INFORMATICI DA AZIENDE SANITARIE RER 3 CARTA CANCELLERIA E STAMPATI DA AZIENDE SANITARIE RER 8 ARTICOLI TECNICI PER MANUTENZIONE DA AZIENDE SANITARIE RER 4 BENI ECONOMALI DI MODICO VALORE NON INVENTARIABILI PRODOTTI ALIMENTARI - ATTIVITA' COMMERCIALE MATERIALE DI PULIZIA - ATTIVITA' COMMERCIALE MATERIALE DI CONVIVENZA - ATTIVITA' COMMERCIALE 12 27

28 MATERIALE PER MANUTENZIONI DA SERVIZIO TECNICO 300 MATERIALE PER MANUTENZIONI ATTREZZ. TECNICO SANITARIE 250 MATERIALE PER MANUTENZIONE ATTREZZ INFORMATICHE CARTA CANCELLERIA E STAMPATI ) ACQUISTO DI SERVIZI SANITARI ) PRESTAZIONI DI DEGENZA OSPEDALIERA 686 ALTRE PRESTAZIONI DI DEGENZA OSPEDALIERA ACQUISTATE DA SOGGETTI PRIVATI 154 ALTRE PRESTAZIONI DI DEGENZA ACQUISTATE DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE DEGENZA IN LIBERA PROFESSIONE AZIENDALE (SIMIL ALP) ) PRESTAZIONI DI SPECIALISTICA AMBULATORIALE PRESTAZIONI AMBULATORIALI DA AZIENDE SANITARIE INFRAREGIONALI 0 ALTRE PRESTAZIONI DI SPECIALISTICA DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE SPECIALISTICA IN L.P. AZIENDALE (SIMIL-ALP) SPECIALISTICA DA CONVENZIONATI INTERNI 216 PROFILI PRE-OPERATORI EFFETTUATI PRESSO ALTRE AZIENDE SANITARIE 22 ALTRE PRESTAZIONI DI SPECIALISTICA DA AZIENDE SANITARIE ALTRE REGIONI 114 SPECIALISTICA DA CONVENZIONATI ESTERNI PER PRESTAZIONI A DEGENTI 32 08) ASSISTENZA INTEGRATIVA ED OSSIGENOTERAPIA OSSIGENOTERAPIA DA FARMACIE ED AZIENDE PRIVATE 44 12) TRASPORTI SANITARI TRASPORTI PER DEGENTI DA ALTRI ALTRI TRASPORTI (SANGUE-ORGANI) 1 13) CONSULENZE SANITARIE CONSULENZE SANITARIE DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE CONSULENZE SANITARIE DA AZIENDE SANITARIE DI ALTRE REGIONI CONSULENZE SANITARIE DA PRIVATO

29 14) ATTIVITA' LIBERO PROFESSIONALE ATTIVITA' LIBERO PROFESSIONALE - SPECIALISTICA AMBULATORIALE ATTIVITA' LIBERO PROFESSIONALE - DEGENZA OSPEDALIERA ) LAVORO INTERINALE E COLLABORAZIONI SANITARIE BORSE DI STUDIO SANITARIE LAVORO INTERINALE SANITARIO 281 COLLABORAZIONI COORDINATE E CONTINUATIVE SANITARIE ALTRE FORME DI LAVORO AUTONOMO SANITARIO ALTRO LAVORO SANITARIO MEDICI IN FORMAZIONE SPECIALISTICA 98 16) ALTRI SERVIZI SANITARI PRESTAZIONI INFERMIERISTICHE E TECNICO-SANITARIE DA PUBBLICO ALTRI SERVIZI SANITARI DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE 44 CONSULENZE SANITARIE SVOLTE DA PERSONALE DIPENDENTE STUDI, RICERCHE E DOCUMENTAZIONI 34 ALTRI SERVIZI SANITARI DA AZIENDE SANITARIE ALTRE REGIONI ALTRI SERVIZI SANITARI DA ALTRI ENTI PUBBLICI 100 ALTRI SERVIZI SANITARI DA ALTRI ENTI PUBBLICI ATTIVITA' COMMERCIALE PRODOTTI PER EMODIALISI DA SERVIZI DI SERVICE 650 REAGENTI E DIAGNOSTICI DA SERVIZI DI SERVICE SANITARI DISPOSITIVI MEDICI E ALTRO MATERIALE SANITARIO DA SERVIZI DI SERVICE SANITARI DIAGNOSTICI E REAGENTI PER SERVICE SANITARI DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 95 PRODOTTI PER EMODIALISI PER SERVICE SANITARI DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 830 ALTRO MATERIALE PER SERVICE SANITARI DA AZ SANITARI DELLA REGIONE ) ASSEGNI SUSSIDI E CONTRIBUTI CONTRIBUTI AD ENTI ED ASSOCIAZIONI 40 11) ACQUISTO DI SERVIZI NON SANITARI ) MANUTENZIONI MANUTENZIONE IMMOBILI E PERTINENZE MANUTENZIONE IMPIANTI MACCHINARI E ATTREZZATURE NON SANITARIE

30 MANUTENZIONE ATTREZZATURE SANITARIE ALTRE MANUTENZIONI MANUTENZIONE ATTREZZATURE INFORMATICHE MANUTENZIONE AUTOMEZZI MANUTENZIONE AI SOFTWARE 770 MANUTENZIONI ESEGUITE DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 302 MANUTENZIONE IMPIANTI MACCHINARI E ATTREZZATURE NON SANITARIE ATTIVITA' COMMERCIALE 19 02) SERVIZI TECNICI SERVIZIO LAVANDERIA, LAVANOLO E GUARDAROBA SERVIZIO PULIZIA SERVIZIO RISCALDAMENTO SERVIZI INFORMATICI SERVIZIO TRASPORTI E TRASLOCHI 720 SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI E NOLEGGIO CONTENITORI SERVIZI DIVERSI SERVIZIO MENSA SERVIZIO VIGILANZA 580 SERVIZI TECNICI DIVERSI DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE SERVIZIO RISTORAZIONE ESCLUSO PREPARAZIONE PASTI SERVIZIO LAVANDERIA, LAVANOLO E GUARDAROBA ATTIVITA' COMMERCIALE SERVIZIO PULIZIA -ATTIVITA' COMMERCIALE 20 SERVIZIO RISTORAZIONE ESCLUSO PREPARAZIONE PASTI - ATTIVITA' COMMERCIALE 320 SERVIZIO TRASPORTI E TRASLOCHI - ATTIVITA' COMMERCIALE 25 SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI E NOLEGGIO CONTENITORI - ATTIVITA' COMMERCIALE SERVIZI DIVERSI - ATTIVITA' COMMERCIALE 2 03) CONSULENZE NON SANITARIE 182 CONSULENZE NON SANITARIE DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE CONSULENZE NON SANITARIE DA ENTI PUBBLICI CONSULENZE TECNICHE DA PRIVATO CONSULENZE AMMINISTRATIVE E LEGALI DA PRIVATO 16 30

31 04) LAVORO INTERINALE E COLLABORAZ. NON SANITARIE LAVORO INTERINALE NON SANITARIO 0 COLLABORAZIONI COORDINATE E CONTINUATIVE NON SANITARIE BORSE DI STUDIO NON SANITARIE ALTRE FORME DI LAVORO AUTONOMO NON SANITARIE ALTRO LAVORO NON SANITARIO 6 05) UTENZE UTENZE TELEFONICHE ENERGIA ELETTRICA GAS ACQUA CANONE FOGNATURA E DEPURAZIONE ALTRE UTENZE 24 06) ASSICURAZIONI ASSICURAZIONI PER RESPONSABILITA' CIVILE ALTRE ASSICURAZIONI ) FORMAZIONE 830 CONTRIBUTI PER ACCREDITAMENTO ATTIVITA' FORMATIVE (E.C.M.) RETE PER L'INNOVAZIONE E RICERCA IN AZIENDA 30 AGGIORNAMENTO E FORMAZIONE DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE 90 AGGIORNAMENTO E FORMAZIONE DA ALTRI SOGGETTI PUBBLICI INDENNITA' PER DOCENZA PERSONALE DIPENDENTE 130 ORGANIZZAZIONE E GESTIONE DI CORSI DI FORMAZIONE INTERNA AL PERSONALE 180 ORGANIZZAZIONE DI CONGRESSI E CORSI DI FORMAZIONE RIVOLTI ALL'ESTERNO 160 AGGIORNAMENTO E FORMAZIONE DA ALTRI SOGGETTI PRIVATI ) ORGANI ISTITUZIONALI COMPENSI E RIMBORSI SPESE DIREZIONE GENERALE COMPENSI E RIMBORSI SPESE COLLEGIO SINDACALE 64 09) ALTRI SERVIZI NON SANITARI SERVIZI POSTALI ASSISTENZA RELIGIOSA 132 CONSULENZE NON SANITARIE SVOLTE DA PERSONALE DIPENDENTE ALTRI SERVIZI NON SANITARI DA PRIVATO

32 ALTRI SERVIZI NON SANITARI DA AZIENDE SANITARIE DELLA REGIONE ALTRI SERVIZI NON SANITARI DA ALTRI EE.PP. 1 12) GODIMENTO DI BENI DI TERZI ) AFFITTI LOCAZIONI E NOLEGGI CANONI DI NOLEGGIO HARDWARE FITTI PASSIVI E SPESE CONDOMINIALI CANONI DI NOLEGGIO ATTREZZATURE NON SANITARIE CANONI DI NOLEGGIO ATTREZZATURE SANITARIE CANONI DI NOLEGGIO RETI INFORMATICHE AFFITTI PASSIVI DA AZ. SANITARIE DELLA REGIONE 8 02) LEASING CANONI LEASING SANITARI ED ONERI ACCESSORI CANONI LEASING NON SANITARI ED ONERI ACCESSORI 03) SERVICE SERVICE SANITARI SERVICE NON SANITARI 13) COSTO DEL PERSONALE DIPENDENTE ) PERSONALE MEDICO E VETERINARIO ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI PERSONALE SANITARIO MEDICO PERSONALE COMANDATO SANITARIO MEDICO COMPETENZE FISSE PERSONALE SANITARIO MEDICO COMPETENZE ACCESSORIE E FONDI CONTRATTUALI PERSONALE SANITARIO MEDICO VARIAZIONE FERIE NON GODUTE PERSONALE SANITARIO MEDICO ONERI CONTRATTUALI ARRETRATI PERSONALE SANITARIO MEDICO MISSIONI E RIMBORSI PERSONALE SANITARIO MEDICO ESCLUSIVITA' PERSONALE SANITARIO MEDICO ONERI PERSONALE SANITARIO MEDICO IN QUIESCENZA PERSONALE UNIVERSITARIO SANITARIO MEDICO 116 PERSONALE SANITARIO MEDICO IN COMANDO DA AZIENDE SANITARIE RER 0 PERSONALE COMANDATO/COLLABORAZIONE SANITARIO MEDICO C/O ALTRI EE.PP. -5 PERSONALE COMANDATO/COLLABORAZIONE SANITARIO MEDICO C/O REGIONE

33 02) PERSONALE SANITARIO NON MEDICO - DIRIGENZA COMPETENZE FISSE PERSONALE SANITARIO NON MEDICO - DIRIGENZA COMPETENZE ACCESSORIE E FONDI CONTRATTUALI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA 700 ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA 970 VARIAZIONE FERIE NON GODUTE PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA PERSONALE COMANDATO SANITARIO NON MEDICO DIRIGENZA ONERI CONTRATTUALI ARRETRATI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA MISSIONI E RIMBORSI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA 20 ESCLUSIVITA' PERSONALE SANITARIO NON MEDICO DIRIGENZA 350 ONERI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA IN QUIESCENZA PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-DIRIGENZA IN COMANDO DA AZIENDE SANITARIE RER 03) PERSONALE SANITARIO NON MEDICO - COMPARTO COMPETENZE FISSE PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO COMPETENZE ACCESSORIE E FONDI CONTRATTUALI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO VARIAZIONE FERIE NON GODUTE E STRAORDINARIO PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO PERSONALE COMANDATO SANITARIO NON MEDICO COMPARTO ONERI CONTRATTUALI ARRETRATI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO MISSIONI E RIMBORSI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO 55 ONERI PERSONALE SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO IN QUIESCENZA 0 P. SANITARIO NON MEDICO-COMPARTO IN COMANDO DA AZIENDE SANITARIE RER 23 PERSONALE COMANDATO SANITARIO NON MEDICO COMPARTO - C/O ALTRI ENTI PUBBLICI -84 PERSONALE COMANDATO SANITARIO NON MEDICO COMPARTO - C/O REGIONE 0 PERSONALE UNIVERSITARIO SANITARIO NON MEDICO COMPARTO 25 33

34 COMPETENZE FISSE PERSONALE PROFESSIONALE - DIRIGENZA 393 COMPETENZE ACCESSORIE E FONDI CONTRATTUALI PERSONALE PROFESSIONALE - DIRIGENZA 248 VARIAZIONE FERIE NON GODUTE PERSONALE PROFESSIONALE - DIRIGENZA ONERI CONTRATTUALI ARRETRATI PERSONALE PROFESSIONALE - DIRIGENZA MISSIONI E RIMBORSI PERSONALE PROFESSIONALE DIRIGENZA 1 ONERI PERSONALE PROFESSIONALE-DIRIGENZA IN QUIESCENZA P. PROFESSIONALE-DIRIGENZA IN COMANDO DA ALTRE AMM.NI PERSONALE COMANDATO PROFESSIONALE - DIRIGENZA C/O REGIONE 06) PERSONALE TECNICO - DIRIGENZA COMPETENZE FISSE PERSONALE TECNICO - DIRIGENZA 136 COMPETENZE ACCESSORIE E FONDI CONTRATTUALI PERSONALE TECNICO - DIRIGENZA 93 ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI PERSONALE TECNICO - DIRIGENZA 60 VARIAZIONE FERIE NON GODUTE PERSONALE TECNICO DIRIGENZA PERSONALE COMANDATO TECNICO - DIRIGENZA -51 ONERI CONTRATTUALI ARRETRATI PERSONALE TECNICO DIRIGENZA MISSIONI E RIMBORSI PERSONALE TECNICO DIRIGENZA ONERI PERSONALE TECNICO-DIRIGENZA IN QUIESCENZA P. TECNICO-DIRIGENZA IN COMANDO DA AZIENDE SANITARIE RER 07) PERSONALE TECNICO - COMPARTO COMPETENZE FISSE PERSONALE TECNICO - COMPARTO COMPETENZE ACCESSORIE E FONDI CONTRATTUALI PERSONALE TECNICO - COMPARTO ONERI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI PERSONALE TECNICO - COMPARTO VARIAZIONE FERIE NON GODUTE E STRAORDINARIO PERSONALE TECNICO - COMPARTO PERSONALE COMANDATO TECNICO - COMPARTO 34