ESEMPI DI STAMPE E GRAFICI OTTENIBILI CON I VARI MODULI DEL PROGRAMMA

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1 ESEMPI DI STAMPE E GRAFICI OTTENIBILI CON I VARI MODULI DEL PROGRAMMA REALIZZATO BY 1

2 ALCUNE STAMPE OTTENIBILI CON IL MODULO DI BUDGET & BUSINESS PLAN 2

3 BUDGET DELLE VENDITE (Valori espressi in Euro) PRODOTTI E SERVIZI CONSUNTIVO PREVISIONALE PREVISIONALE PREVISIONALE PREVISIONALE PREVISIONALE FATTURATO TOTALE Variazione Percentuale - 6,63% 6,66% 5,59% 4,04% 3,60% LINEA LEGGERA Variazione Percentuale - 5,00 5,00 5,00 3,00 3,00 Mix Fatturato 49,90% 49,14% 48,37% 48,10% 47,62% 47,35% LINEA SEMI-LEGGERA Variazione Percentuale - 7,00 7,00 7,00 5,00 5,00 Mix Fatturato 29,18% 29,28% 29,38% 29,77% 30,05% 30,45% LINEA PESANTE Variazione Percentuale - 10,00 10,00 5,00 5,00 3,00 Mix Fatturato 20,91% 21,58% 22,25% 22,13% 22,33% 22,20% ALTRI PRODOTTI Variazione Percentuale - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mix Fatturato 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ALTRI PRODOTTI Variazione Percentuale - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mix Fatturato 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ALTRI SERVIZI Variazione Percentuale - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mix Fatturato 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ALTRI SERVIZI Variazione Percentuale - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mix Fatturato 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% TOTALE FATTURATO TOTALE MIX 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 3

4 BUDGET COMPLESSIVO DEL COSTO DEL LAVORO (Valori espressi in Euro) AREA OPERATIVA PREVISIONALE PREVISIONALE PREVISIONALE PREVISIONALE PREVISIONALE LAVORO INTERNO: NR DIPENDENTI AREA PRODUTTIVA NR DIPENDENTI AREA AMMINISTR. E GEN NR DIPENDENTI AREA COMMERCIALE NR DIPENDENTI R. & S.-STIPENDI TECNICI NR DIPENDENTI LAVORO ESTERNO TOTALE COSTO LAVORO

5 B U D G E T D E G L I I N V E S T I M E N T I (Valori espressi in Euro) INVESTIMENTI PREVISIONALI IMPORTO AMM.TO IMPORTO AMM.TO IMPORTO AMM.TO IMPORTO AMM.TO IMPORTO AMM.TO (AL NETTO I.V.A.) INVESTIMENTO ORD. ANT. INVESTIMENTO ORD. ANT. INVESTIMENTO ORD. ANT. INVESTIMENTO ORD. ANT. INVESTIMENTO ORD. ANT. TERRENI 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 IMMOBILI OPERATIVI 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 IMPIANTI ,0 0,0 0 12,0 0,0 0 12,0 0,0 0 12,0 0,0 0 12,0 0,0 MACCHINARI 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0, ,0 0,0 ATTREZZATURE 0 0,0 0, ,0 0,0 0 15,0 0,0 0 15,0 0,0 0 15,0 0,0 ARREDI E MOBILI 0 0,0 0,0 0 0,0 0, ,0 0,0 0 16,0 0,0 0 16,0 0,0 MACCHINE ELETTRON ,0 0,0 0 20,0 0,0 0 20,0 0, ,0 0,0 0 20,0 0,0 MEZZI TRASPORTO ,0 0,0 0 25,0 0,0 0 25,0 0,0 0 25,0 0,0 0 25,0 0,0 BENI NON OPERATIVI 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 BREVETTI E MARCHI 0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0 - PUBBLICITA' 0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0 - STUDI E RICERCHE 0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0 - ALTRI COSTI PLUR. 0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0 - ALTRI COSTI PLUR. 0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0-0 0,0 - PARTECIPAZIONI-QUOTE TOTALE

6 CONTO ECONOMICO PREVISIONALE Pagina 1 di 4 A COSTI, RICAVI E RIMANENZE (Valori in Euro) C O S T I Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% RIMANENZE INIZIALI ,2% ,4% ,9% ,5% Materie Prime e Imballaggi Prodotti in ciclo Prodotti Finiti ACQUISTI ED ONERI ACCESSORI ,1% ,4% ,9% ,2% Materie Prime e Imballaggi Prodotto Finito Oneri su Acquisti COSTO DEL LAVORO ,4% ,6% ,4% ,5% Area Produzione Area Amministrazione e Generale Area Commerciale Area R. &. S. - Stipendi Tecnici Lavorazioni Esterne SPESE GENERALI PRODUZIONE ,6% ,1% ,3% ,1% Consumi Energetici Combustibili e Acqua Consulenze Tecniche Manutenzioni Tecniche Trasporti su Vendite Attrezzature Minute Leasing e Noleggi Varie Spese per Collaudi Smaltimento Rifiuti Assicurazione Stabile Assicurazione Scorte Servizi da Terzi Mensa Aziendale Viaggi e Trasferte Lavoro Interinale Spese di Magazzinaggio Pulizie Spese per Analisi e Prove Facchinaggio Divise e Indumenti Lavoro Servizio Sanitario - Ausl Corsi Addestramento Manutenzione Automezzi Costo Gestione Automezzi Sicurezza del Lavoro Acquisto Imballaggi Rimborsi Spese Dipendenti Locazioni e Affitti Acquisto Materiali di Consumo SPESE GENERALI PROGETTAZIONE ,0% ,6% ,2% ,0% Consulenze Tecniche Acquisti Materiali Royalties su Brevetti

7 Pagina 2 di 4 SEGUE COSTI D'ESERCIZIO Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% Leasing e Noleggi Varie Costo per Impianti e Stampi Altri Costi SPESE GENERALI AMMINISTRATIVE ,9% ,6% ,5% ,5% Consulenze Amministrative Compenso Amministratori Emolumento Sindaci Energia Elettrica Uffici Riscaldamento e Acqua Uffici Libri, Riviste e Giornali Manutenzioni Amministrative Assicurazioni Locazioni e Affitti Carburanti e Trasferte Spese Postali Telefoniche Cancelleria e Modulistica Spese Indeducibili Imposte e Tasse Varie Commissioni Bancarie Contratti di Assistenza Leasing e Noleggi Varie Contributi Associativi Spese Legali e Notarili Consulenze Varie Spese per Gare d'appalto Vigilanza Notturna Medicina del Lavoro Internet Spese Prestazioni Servizio Viaggi e Trasferte Rimborsi Spese Amministrat Corsi Addestramento Manutenzione Automezzi Costo Gestione Automezzi Multe e Ammende Attrezzature minute Telefoniche Portatili Rimborsi Spese Dipendenti Lavoro Interinale Valori Bollati Spese e Bolli R.B Pedaggi Autostradali SPESE GENERALI COMMERCIALI ,7% ,0% ,9% ,6% Provvigioni Royalties Commerciali Viaggi e Trasferte Spese di Rappresentanza Pubblicita' Campioni Promozionali Mostre e Fiere

8 Pagina 3 di 4 SEGUE COSTI D'ESERCIZIO Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% Leasing e Noleggi Perdite Crediti Ordinarie Varie Trasporti Italia Trasporto Export Spese Promozione Vendite Informazioni Commerciali Montaggi Attrezzature minute Consul. Commerc/Tecniche Pedaggi Autostradali Manutenzione Automezzi Costo Gestione Automezzi Rimborsi Spese Dipendenti Materiale inform. e Depliant Internet Assicurazioni Spese Viaggi Export Europa Spese Viaggi Export Asia Spese Viaggi Export Americ Collaborazioni Continuative Collaborazioni Occasionali Omaggi AMMORTAMENTI (17,1%) (17,7%) ,0% (1,4%) Ammortamenti Mat.e Immat Recupero Econ.Amm.ti Ant Ammortamenti Anticipati ONERI FINANZIARI (47,5%) (61,6%) ,6% (83,5%) Interessi su Breve Interessi su Medio-Lungo Altri Oneri Finanziari IMPOSTE DIRETTE D'ESERCIZIO ,4% ,8% (2,0%) ,2% Imposte d'esercizio COMPONENTI STRAORDINARI (50,0%) 500 0,0% 500 0,0% 500 0,0% Minusvalenze Sopravvenienze Passive Perdite su Crediti Perdita su Cambi RETTIFICHE A RICAVI ,7% ,6% ,0% ,6% Resi da Clienti Abbuoni e Premi Passivi COSTI PRESUNTI FUTURI ,2% ,0% ,0% ,3% Acc.to Svalutazione Crediti Acc.to T.F.R Acc.to Imposte Pregresse/Differite Acc.to Svalutaz. Magazzino Altri Accantonamenti >12 m COSTI NON OPERATIVI TOTALE COSTI ,6% ,6% ,5% ,6% 8

9 Pagina 4 di 4 RICAVI Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% FATTURATO ,7% ,6% ,0% ,6% Linea Leggera Linea Semi-Leggera Linea Pesante Altri Prodotti Altri Prodotti Altri Servizi Altri Servizi PROVENTI DIVERSI ,0% ,0% ,0% ,0% Altri Proventi Operativi LUCRI FINANZIARI ,2% ,8% 0 0,0% 826 0,0% Interessi su Breve Interessi su Medio-Lungo Altri Proventi Finanziari COMPONENTI STRAORDINARI (50,0%) ,0% ,0% ,1% Plusvalenze Sopravvenienze Attive-Contributi Utili su Cambi RETTIFICHE A COSTI ,1% 3 5,4% 3 3,9% 3 3,2% Resi a Fornitori Sconti e Premi Attivi STORNO LAVORI IN ECONOMIA ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Lavoro Materie Prime Altri Costi RICAVI NON OPERATIVI RIMANENZE FINALI ,4% ,9% ,5% ,0% Materie Prime e Imballaggi Prodotti in ciclo Prodotti Finiti TOTALE RICAVI ,6% ,5% ,0% ,4% RISULTATO D'ESERCIZIO ,7% ,0% (9,5%) (3,1%) (di cui Dividendi da Erogare) ,0% ,0% (8,3%) (4,5%) VALORI DEFLAZIONATI ANNO BASE 2013 (Euro) Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% FATTURATO ,6% ,5% ,0% ,6% RISULTATO D' ESERCIZIO ,5% (1,0%) (12,1%) (5,9%) 9

10 CONTO ECONOMICO PREVISIONALE MENSILE A RICAVI E COSTO DEL VENDUTO ESERCIZIO 2014 (Euro) RICLASSIFICAZIONE C.E Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre TOTALE FATTURATO NETTO Acquisti Materie Prime Lavoro Produttivo e T.f.r Lavoro Esterno Servizi Tecnici Ammortam.ti Produttivi Variaz.Riman.Mat.Prime (387) (774) (1.161) (1.549) (1.936) (2.323) ( ) (2.753) (3.140) (3.527) (3.914) (4.302) (4.302) Variaz.Riman.Semilavor COSTO PRODUZIONE Variaz.Riman.Prod.Finiti Acquisti Prodotti Finiti Lavori in Economia COSTO DEL VENDUTO MARGINE CONTRIBUZIONE AREA AMMINISTRATIVA E GEN Costo Lavoro e T.f.r Servizi Amministrativi Ammortamenti AREA COMMERCIALE Materie Costo Lavoro e T.f.r Servizi Commerciali Ammortamenti AREA PROGETTAZIONE Materie Costo Lavoro e T.f.r Servizi Progettazione Ammortamenti Accantonamenti Amm.ti Economici Operat. (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) REDDITO OPERATIVO Gestione Finanziaria (5.516) (11.033) (16.347) (20.425) (24.503) (28.581) (31.681) (34.782) (37.883) (41.745) (45.607) (49.469) (49.469) Gestione non Operativa (1.646) (2.468) (3.291) (4.114) (4.937) (5.760) (6.583) (7.405) (8.228) (9.051) (9.874) (9.874) UTILE ORDINARIO LORDO Gestione Straordinaria Imposte d'esercizio RISULTATO D'ESERCIZIO

11 S T A T O P A T R I M O N I A L E Pagina 1 di 2 (valori espressi in Euro) ATTIVO Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ,6% ,4% ,3% ,7% Terreni Immobili Operativi Beni Mobili Operativi Beni non Operativi IMMOBILIZZAZ. IMMATERIALI ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Brevetti e Marchi Spese Pubblicitarie Studi e Ricerche Altri Costi Pluriennali (6.688) (15.649) (15.649) (15.649) (15.649) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ,0% ,0% ,0% ,0% Partecipazioni - Quote - Titoli Mutui e Crediti Finanziari Crediti non Finanz. > 12 M (di cui Quote Correnti Mutui) MAGAZZINO ,4% ,9% ,5% ,0% Materie Prime e Imballaggi Prodotti in ciclo Prodotti Finiti DISPONIBILITA' E LIQUIDITA' ,7% ,6% ,6% ,1% Crediti verso Clienti Anticipi Forniture Merci Anticipi Forniture C/Capitale Erario Conto/Iva Crediti Diversi Ratei Attivi Risconti Attivi Crediti a Breve v/infragruppo Investimenti a Breve Banche c/c Attivi Cassa TOTALE ATTIVITA' ,8% ,4% ,8% ,9% CONTI D'ORDINE Beni altrui presso di noi Sistema improprio impegni Sistema improprio rischi Raccordo norme civili e fiscali

12 Pagina 2 di 2 PASSIVO Var.% 2016 Var.% 2017 Var.% 2018 Var.% PATRIMONIO NETTO ,0% ,5% (1,2%) ,2% Capitale Sociale Riserve di Utili - Perdite Pregresse Altre Riserve Versamenti C/Capitale Risultato d'esercizio (di cui Dividendi Deliberati) FONDI AMMORTAMENTO ,3% ,4% ,5% ,1% Fondo Immobili Operativi Fondo Beni Mobili Operativi Fondo Beni non Operativi Fondo Ammortam.to Anticipato FONDI RISCHI E SPESE ,4% ,8% ,7% ,9% F.do Svalutazione Crediti F.do Svalutazione Magazzino Altri Fondi Spese e Rischi >12 m Fondo Imposte Fondo T.F.R (di cui Quote Correnti T.f.r.) DEBITI MEDIO-LUNGO TERMINE (59,2%) ,0% ,0% ,0% Mutui e Debiti Finanziari (0) (0) (0) (0) Debiti non Finanz. > 12 mesi (di cui Quote Correnti Mutui) (0) DEBITI CORRENTI (6,1%) (2,4%) (7,1%) ,7% Debiti verso Fornitori Anticipi da Clienti Erario Conto Iva Debiti Diversi - Fornitori Vari Finanziamenti a Breve Ratei Passivi Risconti Passivi 103 (0) (0) (0) (0) (0) Banche c/c Passivi TOTALE PASSIVO E NETTO ,8% ,4% ,8% ,9% CONTI D'ORDINE Beni altrui presso di noi Sistema improprio impegni Sistema improprio rischi Raccordo norme civili e fiscali

13 BUDGET DI CASSA PREVISIONALE MENSILE ESERCIZIO 2014 (Euro) ENTRATE Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre TOTALE SALDO INIZIALE ( ) ( ) Incassi da Clienti Crediti Diversi - Contributi Proventi Finanziari Acconti da Clienti (3.087) (6.175) (3.087) (12.350) Rettifiche per Risconti Passivi (34) (34) (34) (103) Disinvest. Beni Strumentali Capitale Netto Rimborso Finanziam.Attivi M.L Variaz. Crediti non Finanz. a M.L Accensione Finanz. Passivi M.L Accensione Finanz.Passivi Br Liquidaz. Investimenti a Breve TOTALE ENTRATE ( ) USCITE Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre TOTALE Fornitori Operativi Costo Personale Lavorazioni Esterne Spese Generali Tecniche Trasporti Clienti Spese Generali Ricerca Royalties Sp.Generali Amministrative Compenso Amministratore Assicurazioni Locazioni Sp. Generali Commerciali Provvigioni Royalties Pubblicita' Mostre e Fiere Acconto Forniture Merci (3.204) (3.204) (3.204) (9.613) Acconto Forniture C/Cap. (0) Rettifiche per Risconti Attivi (342) (342) (342) (1.025) Leasing Oneri Finanziari Imposte Dirette I.v.a. Conto Erario Investimenti Strumentali Erogazioni altri F.di >12 mesi Erogazione T.f.r Dividendi Rimborso Finanz.Passivi M.L Variazione Debiti non Finanz. a M.L Erogazione Finanz.Attivi M.L Investimenti a Breve Rimborso Finanziam.Passivi Br TOTALE USCITE SALDO LIQUIDITA' MESE ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (74.712) SALDO BANCHE A BREVE ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (DI CUI FUORI FIDO)

14 RENDICONTO FINANZIARIO MENSILE Banche iniziali a breve (di cui sbf) (di cui fidi cassa) Flusso di cassa gestione operativa Imposte Oneri finanziari Dividendi Investimenti netti Variazione Mutui e Debiti Fin. a ML Operazioni sul Capitale Proprio Saldo finanziario netto del mese Banche finali a breve (di cui sbf) (di cui fidi cassa) (di cui fuori fidi cassa) Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre Banche iniziali a breve (di cui sbf) (di cui fidi cassa) Flusso di cassa gestione operativa Imposte Oneri finanziari Dividendi Investimenti netti Variazione Mutui e Debiti Fin. a ML Operazioni sul Capitale Proprio Saldo finanziario netto del mese Banche finali a breve (di cui sbf) (di cui fidi cassa) (di cui fuori fidi cassa)

15 BUDGET ECONOMICO D'ESERCIZIO (Valori espressi in Euro) CONTO ECONOMICO SITUAZIONE AL DICEMBRE 2014 RICLASSIFICATO Budget Consuntivo Scostamento Budget Budget Valori An.Vert. Valori An.Vert. Valori Variaz.% Originario Tendenziale FATTURATO NETTO ,5% ,6% ,0% Rimanenze Finali Prodotti Finiti ,7% ,8% (10.338) (10,0%) Rimanenze Iniziali Prodotti Finiti ,9% ,5% 0 0,0% Acquisti Prodotti Finiti 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Rimanenze Finali Semilavorati ,1% ,4% (9.916) (17,5%) Rimanenze Iniziali Semilavorati ,5% ,3% 0 0,0% Ricavi Diversi Operativi 702 0,0% 736 0,0% 34 4,9% Lavori in Economia 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0 = VALORE DELLA PRODUZIONE ,0% ,0% ,8% Acquisti Netti Materiali e Accessori ,9% ,5% ,3% Rimanenze Finali Mat. Prime/Merci ,0% ,7% ,7% Rimanenze Iniziali Mat.Prime/Merci ,0% ,3% 0 0,0% = CONSUMI DI MATERIALI ,9% ,1% ,8% Lavoro Produttivo Diretto ,9% ,4% ,3% Lavoro Produttivo Indiretto ,9% ,1% ,3% Personale Tecnico - R.&.S ,9% ,9% ,3% Lavoro Esterno ,9% ,9% 218 1,3% Ammortamenti ,7% ,0% (11.005) (36,7%) Conto Personalizzabile 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Conto Personalizzabile 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Altri Costi e Servizi ,8% ,8% ,0% = COSTI DI PRODUZIONE ,0% ,1% ,9% = MARGINE LORDO INDUSTRIALE ,0% ,8% (18.574) (3,7%) AREA AMMINISTRATIVA E GENERALE - Costo Lavoro ,1% ,2% ,3% Conto Personalizzabile 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Conto Personalizzabile 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Altri Costi e Servizi ,2% ,4% ,4% Ammortamenti ,3% ,1% (1.986) (40,5%) = TOTALE AREA ,5% ,7% ,1% AREA COMMERCIALE - Costo Lavoro ,0% ,0% ,3% Provvigioni ,0% ,6% ,7% Trasporti su Vendite ,9% ,8% 215 1,4% Perdite Ordinarie su Crediti ,1% ,1% 161 9,4% Conto Personalizzabile 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Altri Costi e Servizi ,6% ,7% ,0% Ammortamenti 724 0,0% 233 0,0% (490) (67,7%) = TOTALE AREA ,6% ,2% ,6% Accantonamenti ,2% ,2% 290 9,1% = REDDITO OPERATIVO ,7% ,7% (43.688) (24,9%) Oneri Finanziari ,9% ,5% ,6% Proventi Finanziari 20 0,0% 114 0,0% ,1% /- Gestione non Operativa (2.468) (0,1%) 495 0,0% (120,0%) (9.874) = UTILE ORDINARIO LORDO ,7% ,2% (54.485) (34,8%) /- Gestione Straordinaria 0 0,0% (2.147) (0,1%) (2.147) 0,0% Imposte d'esercizio ,6% ,6% (31.186) (37,9%) = RISULTATO D'ESERCIZIO ,1% ,5% (25.446) (34,1%)

16 Pagina 1 di 7 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA IL 31/12/2012 E IL 31/12/2013 (valori espressi in Euro) STATO PATRIMONIALE 31/12/ /12/2013 delta variaz.% A T T I V O IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ,70% Immobili Operativi ,00% Beni Strum. Mobili Operativi ,70% Beni Strum. non Operativi ,00% IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ,70% Brevetti e Marchi ,70% Spese Pubblicitarie Capitalizz ,30% Studi e Ricerche Capitalizz ,80% Costi Pluriennali Diversi Capital ,00% IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ,50% Partecipazioni ,00% Mutui Attivi e Crediti Finanziari ,00% Crediti non finanz. > 12 mesi ,40% MAGAZZINO ,70% R.F. Mat.Prime / Merci ,70% R.F. Semilavorati ,70% R.F. Prodotti Finiti ,70% DISPONIBILITA' E LIQUIDITA' ,20% Crediti verso Clienti ,80% Anticipi Forniture Merci ,20% Anticipi Forniture C/Capitale ,00% Crediti Diversi ,50% Ratei Attivi ,70% Risconti Attivi ,10% Investimenti Finanz. a Breve ,00% Banche c/c Attivi ,00% Cassa ,30% Totale ATTIVO ,50% P A S S I V O PATRIMONIO NETTO ,90% Capitale Sociale ,00% Riserve di Utili ,00% Altre Riserve ,00% Risultato d'esercizio ,00% FONDI AMMORTAMENTO ,60% Fondo Amm.to Immobili Oper ,00% Fondo Amm.to Beni Mobili Oper ,00% FONDI RISCHI E SPESE ,60% Fondo Svalutazione Crediti ,40% Fondo Spese > 12 mesi ,80% Fondo T.F.R ,20% 16

17 A N A L I S I D E L L O S T A T O P A T R I M O N I A L E Pagina 1 di 2 ATTIVO STORICO CONSUNTIVO AL Scostam con PREVISIONE AL 31 DICEMBRE 2014 Scostam. Tendenz. 31 DICEMBRE MARZO MARZO 2014 Budget Originario Budget Tendenziale Scostamento con (Valori espressi in Euro) Valori An.Vert. Valori An.Vert Valori Variaz.% Valori An.Vert. Valori An.Vert. Valori Variaz.% Valori Variaz.% IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ,3% ,4% ,8% ,0% ,7% 0 0,0% ,2% Terreni 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Immobili Operativi ,5% ,3% ,6% ,0% ,2% 0 0,0% 0 0,0% Beni Mobili Operativi ,4% ,7% ,6% ,2% ,9% 0 0,0% ,7% Beni non Operativi ,4% ,3% 0 0,0% ,8% ,7% 0 0,0% 0 0,0% IMMOBILIZZAZ. IMMATERIALI ,6% ,5% (377) (2,1%) ,2% ,3% ,2% (2.848) (15,9%) Brevetti e Marchi ,1% ,1% 0 0,0% ,0% ,0% 0 0,0% 0 0,0% Spese Pubblicitarie ,3% ,2% (103) (1,3%) ,2% ,2% 0 0,0% 0 0,0% Studi e Ricerche ,2% ,2% (103) (1,9%) ,1% ,1% 0 0,0% 0 0,0% Altri Costi Pluriennali ,1% ,1% (170) (7,5%) (6.688) (0,2%) (576) (0,0%) (91,4%) (2.848) (125,3%) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ,1% ,0% 23 0,1% ,8% ,8% 0 0,0% 0 0,0% Partecipazioni - Quote - Titoli 103 0,0% 103 0,0% 0 0,0% 103 0,0% 103 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Mutui e Crediti Finanziari 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Crediti non Finanz. > 12 mesi ,1% ,0% 23 0,1% ,8% ,8% 0 0,0% 0 0,0% (di cui Quote Correnti Mutui) 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% MAGAZZINO ,1% ,3% ,0% ,7% ,8% ,6% ,5% Materie Prime e Imballaggi ,0% ,1% ,0% ,7% ,7% ,7% ,9% Prodotti in ciclo ,4% ,4% ,0% ,4% ,5% ,6% ,8% Prodotti Finiti ,7% ,8% ,0% ,6% ,7% ,6% ,6% DISPONIBILITA' E LIQUIDITA' ,0% ,8% ,3% ,3% ,3% ,0% ,9% Crediti verso Clienti ,6% ,7% ,0% ,3% ,3% ,1% ,5% Anticipi Forniture Merci ,3% 0 0,0% (9.613) (100,0%) 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (9.613) (100,0%) Anticipi Forniture C/Capitale 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Erario Conto/Iva 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Crediti Diversi ,5% ,7% ,0% 500 0,0% 500 0,0% 0 0,0% (15.081) (96,8%) Ratei Attivi ,4% ,1% (8.776) (75,6%) 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (11.605) (100,0%) Risconti Attivi ,0% 283 0,0% (742) (72,4%) 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (1.025) (100,0%) Crediti a Breve v/infragruppo 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Investimenti a Breve ,1% ,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (3.426) (100,0%) Banche c/c Attivi ,9% 0 0,0% (29.565) (100,0%) 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (29.565) (100,0%) Cassa ,2% ,1% (846) (14,7%) 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (5.752) (100,0%) TOTALE ATTIVITA' ,0% ,0% ,7% ,0% ,0% ,8% ,0% CONTI D'ORDINE Beni altrui presso di noi Sistema improprio impegni

18 ALCUNE STAMPE OTTENIBILI CON IL MODULO DI ANALISI DI BILANCIO E RATING BASILEA 3 18

19 RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO A MARGINI DI CONTRIBUZIONE Confronto tra e il (Valori espressi in Euro) Analisi Analisi Analisi bdg Verticale Budget Verticale Consuntivo Verticale Scostamento Scostamento Variaz. % FATTURATO NETTO ,5% ,5% ,6% ,0% + Variazione Prodotti Finiti e Semil ,5% ,5% ,3% (57.628) (20.254) -75,3% + Altri Ricavi Operativi 432 0,0% 702 0,0% 736 0,0% ,9% = VALORE DELLA PRODUZIONE ,0% ,0% ,0% ,8% - Provvigioni ,9% ,0% ,6% ,7% - Trasporti su Vendite ,9% ,9% ,8% (502) 215 1,4% - Altri Costi Variabili Commerciali ,1% ,1% ,1% (78) 161 9,4% = I MARGINE DI CONTRIBUZIONE ,1% ,0% ,5% ,3% - Consumi di Materie Prime ,4% ,9% ,1% ,8% - Manodopera Diretta Interna ,3% ,9% ,4% ,3% - Lavorazioni di Terzi ,0% ,9% ,9% (971) 218 1,3% - Altri Costi Variabili di Produzione ,5% ,6% ,5% ,4% = II MARGINE DI CONTRIBUZIONE ,9% ,8% ,5% (30.018) (17.618) -3,4% - Ammortamenti ,0% ,0% ,1% (15.394) (13.482) -37,8% - Accantonamenti Vari ,2% ,2% ,2% (188) 290 9,1% - Manodop. Indiretta e Stip. Tecnici ,9% ,8% ,0% ,3% - Stipendi Personale Commerciale ,2% ,0% ,0% (3.086) ,3% - Stipendi Personale Ammin. e Gener ,5% ,1% ,2% ,3% - Costi Fissi Industriali ,6% ,2% ,3% (2.985) ,5% - Costi Fissi Commerciali ,8% ,6% ,7% ,0% - Costi Fissi Amministr. e Generali ,6% ,2% ,4% (1.078) ,4% = TOTALE COSTI FISSI ,0% ,0% ,8% = REDDITO OPERATIVO ,9% ,7% ,7% (32.064) (43.688) -24,9% + Proventi Finanziari 12 0,0% 20 0,0% 114 0,0% ,1% - Oneri Finanziari ,9% ,9% ,5% ,6% + Proventi Straordinari 234 0,0% 250 0,0% 30 0,0% (204) (220) -87,9% - Oneri Straordinari 489 0,0% 250 0,0% ,1% ,9% + Gestione non Operativa (3.021) (0,2%) (2.468) (0,1%) 495 0,0% ,0% = RISULTATO ANTE IMPOSTE ,8% ,7% ,1% (43.714) (56.632) -36,1% - Imposte d'esercizio ,5% ,6% ,6% (31.425) (31.186) -37,9% = RISULTATO NETTO ,3% ,1% ,5% (12.289) (25.446) -34,1%

20 RICLASSIFICAZIONE C.E. A VALORE DELLA PRODUZIONE An. An. An. An. An. An. (Euro) Vertic. Orizz. Vertic. Orizz. Vertic. Orizz. FATTURATO NETTO ,0% ,4% ,7% Rimanenze Finali Prodotti Finiti ,9% ,7% ,5% 92 - Rimanenze Iniziali Prodotti Finiti ,5% ,7% ,6% Acquisti Prodotti Finiti 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 + Rimanenze Finali Semilavorati ,9% ,4% ,7% 92 - Rimanenze Iniziali Semilavorati ,3% ,8% ,3% Ricavi Diversi Operativi 989 0,0% ,0% ,0% Lavori in Economia 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 = VALORE DELLA PRODUZIONE ,0% ,0% ,0% Acquisti Netti Materiali e Accessori ,8% ,1% ,2% Rimanenze Finali Mat.Pr./Merci ,4% ,0% ,7% 92 + Rimanenze Iniziali Mat.Pr./Merci ,6% ,0% ,8% 121 = CONSUMI DI MATERIALI ,0% ,1% ,3% Lavoro Produttivo Diretto ,8% ,8% ,0% Lavoro Produttivo Indiretto ,0% ,5% ,4% Personale Tecnico - R.&.S ,1% ,0% ,0% Lavoro Esterno ,4% ,5% ,0% 82 - Ammortamenti ,2% ,2% ,1% Costo Personalizzabile 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 - Costo Personalizzabile 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 - Altri Costi e Servizi ,0% ,7% ,1% 121 = COSTI DI PRODUZIONE ,5% ,6% ,6% 114 = MARGINE LORDO INDUSTRIALE ,6% ,3% ,1% 111 AREA AMMINISTRATIVA E GENERALE - Costo Lavoro ,8% ,4% ,5% Costo Personalizzabile 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 - Costo Personalizzabile 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 - Altri Costi e Servizi ,4% ,4% ,7% Ammortamenti ,2% ,2% ,2% 88 = TOTALE AREA ,4% ,0% ,4% 137 AREA COMMERCIALE - Costo Lavoro ,1% ,0% ,1% 61 - Provvigioni ,8% ,1% ,2% Trasporti su Vendite ,8% ,6% ,9% Perdite Ordinarie su Crediti 0 0,0% 0 0 0,0% ,1% 0 - Costo Personalizzabile 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 - Altri Costi e Servizi ,9% ,7% ,1% Ammortamenti 439 0,0% ,0% ,0% 182 = TOTALE AREA ,6% ,4% ,5% Accantonamenti ,1% ,1% ,2% 211 = REDDITO OPERATIVO ,5% ,7% ,1% 66 - Oneri Finanziari ,4% ,3% ,7% Proventi Finanziari 630 0,0% ,0% ,0% 62 +/- Gestione non Operativa 0 0,0% 0 0 0,0% ,0% 0 = UTILE ORDINARIO LORDO ,1% ,4% ,4% 52 +/- Gestione Straordinaria (2.974) (0,1%) 100 (75.515) (1,3%) (7.362) (0,1%) Imposte d'esercizio ,5% ,7% ,9% 52 = RISULTATO D'ESERCIZIO ,6% ,4% ,4% 50 20

21 RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO A RICAVI, VALORE AGGIUNTO E M.O.L. Valori espressi in STORICI PREVISIONALI (Euro) A.Vert A.Vert A.Vert A.Vert A.Vert. RICAVI OPERATIVI NETTI ,3% ,9% ,9% ,9% ,0% +/- Variazione Rimanenze Prodotti in Ciclo e Prodotti Finiti (51.018) ( ) ,7% ,1% ,1% ,1% 0 0,0% - Acquisti Prodotti Finiti ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Lavori in Economia ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% = VALORE PRODUZIONE ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% +/- Variazione Rimanenze Materie Prime/Merci (62.355) ( ) ,0% ,1% ,1% ,1% 0 0,0% - Acquisti Materie Prime/Merci ,3% ,3% ,2% ,1% ,0% - Spese per Servizi ,9% ,3% ,5% ,4% ,4% - Lavorazioni Esterne ,8% ,9% ,9% ,9% ,9% = VALORE AGGIUNTO ,0% ,6% ,5% ,6% ,7% - Costo del Lavoro ,0% ,2% ,9% ,6% ,1% - Acc.to Fondo T.F.R ,2% ,3% ,3% ,4% ,4% = MARGINE OPERATIVO LORDO ,8% ,1% ,3% ,6% ,2% - Ammortamenti Materiali Economici Operativi ,8% ,5% ,3% ,2% ,2% - Ammortamenti Immateriali Economici Operativi ,1% ,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% - Accantonamenti ai F.di Operativi ,2% ,2% ,2% ,2% ,2% = REDDITO OPERATIVO ,7% ,3% ,9% ,2% ,8% - Oneri Finanziari ,7% ,4% ,1% ,1% ,0% + Proventi Finanziari ,0% 59 0,0% 545 0,0% 0 0,0% 826 0,0% +/- Gestione non Operativa (9.874) (0,1%) (9.821) (0,1%) (9.768) (0,1%) (9.712) (0,1%) (9.655) (0,1%) = UTILE ORDINARIO LORDO ,9% ,8% ,6% ,9% ,7% +/- Gestione Straordinaria (2.974) (75.515) (7.362) 0 0,0% 0 0,0% 250 0,0% 400 0,0% 500 0,0% - Imposte d'esercizio ,4% ,2% ,2% ,9% ,9% (Interessi di Minoranza) ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% (Utile Netto di Gruppo) ,5% ,5% ,4% ,0% ,8% = RISULTATO D'ESERCIZIO ,5% ,5% ,4% ,0% ,8%

22 RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO A RICAVI E MARGINE DI CONTRIBUZIONE DI CIASCUNA CATEGORIA DI PRODOTTI/SERVIZI BILANCIO D' ESERCIZIO 2014 (Euro) LINEA LEGGER. LINEA SEMI-L. LINEA PESANT. ALTRI PROD. ALTRI PROD. ALTRI PROD. ALTRI PROD. TOTALE RICAVI OPERATIVI NETTI Costo Primo Variabile Venduto: Acquisti e Variazione Scorte Costi Diretti del Lavoro Produttivo Costi Diretti dei Servizi: Lavorazioni Esterne Royalties Tecniche Costo Primo Variab. Distribuzione: Trasporti su Vendite Provvigioni Royalties Commerciali MARGINE LORDO DI CONTRIBUZIONE Costi Indiretti Variabili Costi Tecnici: Lavoro Produttivo Indiretto Altri Costi Tecnici Costi Amministrativi e Generali Costi Commerciali Costi Progettazione Ammortamenti e Accantonamenti MARGINE NETTO DI CONTRIBUZIONE ALLA COPERTURA DEI COSTI FISSI Costi Fissi Diretti Costi Tecnici Costi Amministrativi e Generali Costi Commerciali Costi Progettazione Ammortamenti e Accantonamenti MARGINE NETTO DI CONTRIBUZIONE COPERTURA COSTI FISSI COMUNI Costi Fissi Comuni di Periodo: Costi Tecnici Costi Amministrativi e Generali Costi Commerciali Costi Progettazione Ammortamenti e Accantonamenti REDDITO OPERATIVO Oneri Finanziari Proventi Finanziari 392 Gestione non Operativa UTILE ORDINARIO LORDO Risultato Gestione Straordinaria (7.362) Imposte d'esercizio RISULTATO NETTO D'ESERCIZIO

23 CONTO ECONOMICO CVILISTICO (Euro) A) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) Ricavi vendite e prestazioni ) Var. Rim. prodotti in lav. e finiti (51.018) ( ) ) Var. lavori in corso su ordinaz ) Increm. immob. per lavori int ) Altri ricavi e proventi: - Vari Contributi Totale Altri Ricavi TOTALE VALORE PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE: 6) Per mat. prime, sussid., cons ) Per servizi ) Per godimento di beni di terzi ) Per il personale a) Salari e stipendi b) Oneri sociali c) Trattamento di fine rapporto d) Tratt. di quiescenza e simili e) Altri costi Totale Costo del Personale ) Ammortamenti e svalutazioni a) Amm.to delle immobil. imm b) Amm.to delle immobil. mat c) Altre svalutaz. delle immob d) Svalut. dei crediti in attivo c Totale Amm.ti e Svalut ) Variaz. Rim. mat. pr. e merci (62.355) ( ) ) Accantonamento per rischi ) Altri accantonamenti ) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DI PRODUZIONE DIFF. TRA VALORE E COSTI PR C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate da imprese collegate altri Totale Proventi da Partec

24 segue CONTO ECONOMICO CIVILISTICO ) Altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immob. - da imprese controllate da imprese collegate da controllanti altri Totale da Cred. Iscr. Immob b) da titoli iscritti nelle immob c) da titoli iscritti nell'attivo circ d) proventi diversi dai preced.: - da imprese controllate da imprese collegate da controllanti altri Totale Proventi div. dai prec Totale Altri Prov. Fin ) Interessi e altri oneri finanz.: - da imprese controllate da imprese collegate da controllanti altri Totale Int. e Oneri Fn TOTALE PROV. E ONERI FIN. (21.153) (75.027) ( ) (49.469) (25.926) (9.433) (10.439) (899) D) RETT. VALORE DI ATT. FINANZ.: 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanz c) di titoli iscritti nell'attivo circ Totale Rivalutazioni ) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanz c) di titoli iscritti nell'attivo circ Totale Svalutazioni TOTALE RETT. VAL. ATT. FIN E) PROVENTI E ONERI STRAORD.: 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni varie Totale Proventi Str ) Oneri: - minusvalenze da alienazioni imposte esercizi precedenti varie Totale Oneri Str TOTALE PROVENTI E ONERI STR RISULTATO ANTE IMPOSTE ) Imposte sul reddito d'eserc ) Utile (Perdita) dell'esercizio

25 RICLASSIFICAZIONE STATO PATRIMONIALE A LIQUIDITA' ED ESIGIBILTA' DECRESCENTI (Euro) An. Verticale An. Orizzont An. Vertical e An. Orizzont An. Verticale An. Orizzont. A T T I V O C O R R E N T E: Liquidita' Immediate Cassa e Banche ,5% ,7% ,4% 307 Investimenti Mobiliari a Breve ,2% ,1% ,1% 93 = Totale ,7% ,8% ,6% 255 Liquidita' Differite Crediti verso Clienti ,2% ,8% ,9% Fondo Svalutazione Crediti (4.366) (0,2%) 100 (5.929) (0,2%) 136 (7.551) (0,3%) 173 Crediti Diversi Operativi ,2% ,3% ,6% 55 Ratei e Risconti Attivi ,3% ,1% ,5% 41 = Totale ,6% ,9% ,7% 116 Magazzino Netto ,4% ,7% ,8% 103 TOTALE ATTIVO CORRENTE ,6% ,5% ,0% 115 A T T I V O F I S S O: Immobilizzazioni Materiali ,2% ,8% ,8% Fondi Ammortamento ( ) (28,3%) 100 ( ) (27,7%) 108 ( ) (30,0%) 115 Immobilizzazioni Immateriali ,9% ,1% ,7% 83 Immobilizzazioni Finanziarie ,5% ,3% ,4% 323 TOTALE ATTIVO FISSO ,4% ,5% ,0% 90 CAPITALE INVESTITO NETTO ,0% ,0% ,0% 109 FONTI DI FINANZIAMENTO ,0% ,0% ,0% 109 P A S S I V O C O R R E N T E: Passivita' Finanziarie Banche c/c ,9% ,4% ,7% 215 Altri Debiti Finanziari a Breve ,7% ,4% ,4% 397 = Totale ,6% ,8% ,0% 229 Passivita'di Funzionamento Debiti Commerciali ,0% ,5% ,7% 142 Debiti Diversi Operativi ,0% ,5% ,4% 63 Fondo Imposte d'esercizio ,2% ,0% 0 0 0,0% 0 Ratei e Risconti Passivi ,1% ,3% ,0% 10 Altri Fondi Rischi e Spese 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 = Totale ,2% ,3% ,1% 90 TOTALE PASSIVO CORRENTE ,8% ,1% ,2% 111 P A S S I V O C O N S O L I D.: Passivita' Finanziarie Mutui e Altri Debiti Finanziari ,9% ,2% ,9% 71 - Quote Correnti (10.329) (0,5%) 100 (9.068) (0,4%) 88 (23.001) (0,9%) 223 = Totale ,4% ,9% ,0% 43 Passivita'di Funzionamento Fondo T.F.R. (Quota a M.L) ,6% ,0% ,5% 159 Altri Debiti a Medio-Lungo ,5% ,7% ,1% 258 = Totale ,0% ,7% ,6% 163 TOTALE PASSIVO CONSOLIDATO ,4% ,5% ,5% 141 M E Z Z I P R O P R I: Capitale e Riserve ,2% ,7% ,6% 117 (di cui di Terzi) 0 0,0% 0 0 0,0% 0 0 0,0% 0 (di cui di Gruppo) ,2% ,7% ,6% 117 Utile Netto d' Esercizio ,6% ,6% ,8% 50 (di cui Dividendi) ,3% ,1% ,0% 0 TOTALE MEZZI PROPRI ,8% ,4% ,3% 89 25

26 STATO PATRIMONIALE (Valori espressi in Euro) A T T I V O A) Crediti verso soci per versam B) Immobilizzazioni I. Immateriali fondi di ammortamento (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) - fondi di svalutazione (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) Immob. Immat. Nette II. Materiali fondi di ammortamento ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - fondi di svalutazione (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) Immob. Mat. Nette III. Finanziarie fondi di svalutazione (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) Immob. Finanz. Nette Totale immobilizzazioni C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti di cui entro 12 mesi di cui oltre 12 mesi III. Attività finanziarie non immob IV. Disponibilità liquide Totale Attivo Circolante D) Ratei e risconti Totale Attivo P A S S I V O A) Patrimonio netto I. Capitale II. Riserva da sovrapprezzo az III. Riserva di rivalutazione IV Riserva legale V. Riserva per azioni proprie VI. Riserve statutarie VII. Altre riserve VIII. Utili (perdite) portati a nuovo IX. Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio Netto B) Fondi per rischi e oneri C) Tratt. fine rapporto di lav. sub D) Debiti - di cui entro 12 mesi di cui oltre 12 mesi Totale Debiti E) Ratei e risconti (0) (0) (0) (0) (0) Totale Passivo CONTI D'ORDINE ) Beni altrui presso di noi ) Sistema impr. degli impegni ) Sistema improprio dei rischi ) Raccordo tra norme civili e fisc

27 RENDICONTO FINANZIARIO Fonti = Valori Positivi STORICI PREVISIONALI Impieghi = Valori Negativi POSIZIONE FINANZIARIA INIZIALE A BREVE (a) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (6.793) (+) Ricavi Monetari Operativi (-) Costi Monetari Operativi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) = M.O.L. (EBITDA) (+) Saldo Gestione Finanziaria (74.973) ( ) (49.167) (25.944) (9.219) (7.951) (-) Imposte d'esercizio ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (+) Saldo Altre Gestioni Extra-Caratteristiche (75.515) (5.666) (+) Accantonamento T.f.r (-) Utilizzo Fondi di Accantonamento (59.731) (34.198) (0) (0) (0) (0) (0) = CASH FLOW POTENZIALE (b) Crediti Commerciali (26.734) ( ) ( ) ( ) (62.966) (88.877) Magazzino Netto ( ) (57.526) (13.483) (12.359) (0) Altri Crediti Operativi (34) 49 (14) = Variazione Attivo Circolante (c) ( ) ( ) ( ) (75.276) (88.891) Debiti Commerciali Altri Debiti Operativi ( ) ( ) (8.479) (7.820) = Variazione Passivo Circolante (d) ( ) = VARIAZIONE C.C.N. OPERATIVO (e)= (c) + (d) ( ) ( ) ( ) (89.546) (29.987) (32.614) Immobilizzazioni Materiali e Immateriali (18.442) (6.986) ( ) (10.000) (7.500) (5.000) (50.000) Immobilizzazioni Finanziarie 754 (27.173) (0) (0) (0) (0) (0) Disinvestimenti (27.431) (20.594) (0) (0) (0) (0) = CASH FLOW ATTIVITA' INVESTIMENTO (f) (45.119) (54.753) ( ) (10.000) (7.500) (5.000) (30.000) = FREE CASH FLOW PER L'AZIENDA (g) = (b)+(e)+(f) ( ) Rimborso Mutui e Finanziamenti M/L (h) (10.329) (5.195) (23.001) (23.760) = FREE CASH FLOW PER L'AZIONISTA (i) = (g) + (h) ( ) Erogazione dividendi (l) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) ( ) = FABBISOGNO FINANZIARIO (m) = (i) + (l) ( ) (3.498) ( ) Accensione Mutui e Finanziamenti M/L (m) Variazione Capitale e Riserve (n) (8.833) = CASH FL. ATTIVITA' FINANZ. (o)=((h)+(l)+(m)+(n) ( ) (99.020) (23.001) ( ) ( ) ( ) ( ) = SALDO FINANZIARIO NETTO ESERC. (p)=(g)+(o) POSIZIONE FINANZIARIA FINALE A BREVE (a) + (p) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (6.793)

28 RENDICONTO DEI STORICI PREVISIONALI FLUSSI DI C.C.N (Valori espressi in Euro) IMPIEGHI FONTI IMPIEGHI FONTI (IMP.) - FONTI (IMP.) - FONTI (IMP.) - FONTI (IMP.) - FONTI (IMP.) - FONTI IMPIEGHI/FONTI INTERNE Risultato di Esercizio Ammortamenti Accantonamenti a m/l Totale DISINVEST./INVEST. IMMOBILIZZAZ. Materiali ( ) (18.380) Immateriali Finanziarie Disinvestimenti Totale ( ) (18.380) IMPIEGHI/FONTI DI TERZI A M/L Debiti Finanziari (23.847) Utilizzo Fondi Spese a m/l (0) 0 Debiti non Finanziari Totale (23.847) 87 0 (0) 0 IMPIEGHI/FONTI DI CAPIT. PROPRIO Variazione Capitale sociale (0) 0 (0) 0 0 (8.833) Variazione Riserve (0) 0 (0) Totale (8.833) Dividendi ( ) ( ) ( ) ( ) VARIAZIONE MARGINE STRUTTURA ( ) VARIAZIONE ATTIVO CORRENTE Magazzino (57.526) (13.483) (12.359) 0 Crediti Commerciali ( ) ( ) (60.488) (86.310) Crediti Diversi (34) 49 (14) Variazione C.C.L.O ( ) ( ) (72.797) (86.323) Crediti Finanziari e Liquidità ( ) Variazione C.C.L ( ) ( ) (72.797) ( ) VARIAZIONE PASSIVO CORRENTE Debiti Commerciali Debiti Diversi (8.479) (7.820) Variazione Passività Correnti Operative Debiti Finanziari ( ) ( ) ( ) (6.757) Variazione Passività Correnti ( ) (90.069) ( ) VARIAZIONE C.C.N. OPERATIVO ( ) (87.131) (27.509) (30.046) VARIAZIONE C.C.N. EXTRA-OPERATIVO ( ) ( ) ( ) ( ) VARIAZIONE C.C.N ( ) ( ) ( ) ( )

29 RENDICONTO DINAMICA FLUSSI FINANZIARI 2013 (Valori espressi in Euro) DINAMICA FLUSSI IMPIEGHI FONTI Utile di Esercizio Imposte d'esercizio Saldo Gestione Extra-Caratteristica Oneri Finanziari Proventi Finanziari Accantonamento F.di Rischi Ammortamento Oneri Pluriennali Amm.to Immobilizzazioni Tecniche (+) M.O.L. FLUSSO DI CAPITALE CIRCOLANTE Crediti Commerciali Crediti Diversi Operativi Magazzino Netto (-) FABBISOGNO FINANZIARIO OPERATIVO Debiti Commerciali Debiti Diversi Operativi Fondo T.f.r Fondo Imposte (0) 0 (+) FONTI FINANZIARIE OPERATIVE (=) FLUSSO DI CASSA GESTIONE CORRENTE Immobilizzazioni Tecniche Oneri Pluriennali 0 0 Immobilizzazioni Finanziarie Operative (- Disinvestimenti) (-) INVESTIMENTI NETTI (=) SALDO GESTIONE OPERATIVA Banche e Finanziamenti a Breve Erogazione T.f.r Concessione Crediti a Medio-Lungo 0 0 Rimborsi Debiti a Medio-Lungo Erogazione Dividendi Oneri Finanziari (- Proventi Finanziari) (-) FABBISOGNO SERVIZI FINANZIARI Banche e Finanziamenti a Breve 0 0 Accensione Debiti a Medio-Lungo Rimborso Crediti a Medio-Lungo Capitale Sociale (0) 0 Riserve di Capitale (0) 0 (+) FONTI FINANZIARIE NON OPERATIVE SALDO DELLA GESTIONE FINANZIARIA (+/-) Gestione Extra-Caratteristica (+/-) Imposte d'esercizio INCREMENTO LIQUIDITA' NELL'ESERCIZIO (=) SALDO FINALE LIQUIDITA'

30 CRUSCOTTO DIREZIONALE Indici di STORICI PREVISIONALI Bilancio R.O.E. 68,99% 31,84% 29,57% 28,61% 38,65% 38,90% 34,50% 32,99% [Utile Netto / (Cap.Netto-Utile Netto)] R.O.I. 29,23% 20,75% 17,73% 13,92% 17,43% 17,22% 16,43% 15,44% (Reddito Operativo / Capitale Investito Oper.) R.O.S. 12,54% 8,73% 7,06% 6,72% 8,27% 7,86% 7,17% 6,81% (Reddito Operativo / Valore Produzione) Utile Netto / Fatturato Netto 5,53% 2,49% 2,33% 2,49% 3,54% 3,42% 2,97% 2,78% (Utile Netto / Fatturato Netto) Oneri Finanz. Netti / Fatturato Netto 0,39% 1,31% 1,67% 0,68% 0,37% 0,13% 0,14% 0,01% (Oneri Finanz. Netti / Fatturato Netto) Indice di Disponibilita' 1,11 1,19 1,38 1,11 1,23 1,34 1,49 1,59 [Attivo Corrente/(Passivo Corrente+Dividendi)] Indice di Liquidita' 0,93 0,87 1,18 0,97 1,07 1,17 1,30 1,40 [(Attivo Corr.-Mag.)/(Passivo Corr.+Dividendi)] Indice di Tesoreria 0,01 0,03 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 [Liquidità Immediata/(Passivo Corr.+Dividendi)] Rapporto Indebitamento 4,12 4,19 2,95 4,50 4,20 4,16 4,05 4,16 [(Capitale Terzi+Divid.)/(Capitale Netto-Divid.)] Rapporto Indebit. Finanz. Netto 0,52 0,91 0,69 1,55 0,52 0,33 0,06 n.d. [Indebit. Finanz. Netto / (Capitale Netto-Divid.)] Indice di Indebitamento 0,80 0,81 0,75 0,82 0,81 0,81 0,80 0,81 [(Capitale Terzi+Divid.) / Capitale Investito] Indice di Altman 3,38 3,14 3,40 2,63 2,85 2,98 3,11 3,10 (Formula di Altman) Indice Copertura Prim. Immobilizz. 1,30 1,57 2,05 1,30 1,63 2,04 2,62 3,17 [(Cap.Netto-Divid.+Pass.Consol.)/Attivo Fisso] Turnover Capitale Investito Operat. 2,33 2,38 2,51 2,07 2,11 2,19 2,29 2,27 (Valore Produzione/Capitale Investito operat.) Indebit. Finanz. Lordo/Fatturato N. 4,84% 8,65% 7,67% 13,96% 4,83% 2,94% 0,56% 0,00% (Indebit. Finanz. Lordo / Fatturato Netto) Durata Media Crediti Commerciali [(Clienti - iva) / Fatt.Netto]*365 Durata Media Debiti Commerciali [(Fornitori - iva) / Acquisti Netti]*365 Rotazione Magazzino (Rot. Mat. Pr. + Rot. Semilav. + Rot. Pr. Fin.) Ciclo Finanziario (Dilaz.Crediti + Rotaz.Magazz. - Dilaz.Fornitori) Cash Flow Potenziale (Utile Netto + Amm.ti + Acc.ti) Free Cash Flow per Azienda n.d ( ) (Cash Flow Potenz. - Variaz. Cap. Investito) Free Cash Flow per Azionista n.d ( ) (Free Cash Flow Azienda - Rimborsi Mutui) Economic Value Added (E.v.a.) (Rendimento Capit. Inv. - Costo Capit. Inv.) % Crescita Fatt. N. Sostenibile a Br. 75,93% 38,68% 32,92% 30,12% 45,04% 40,40% 38,04% 36,96% [(Cash Flow Pot. / (C.C.N.O./Fatt. N.) / Fatt.N.] Incid. Cash Flow Pot. su Fatt. Netto 8,94% 5,52% 5,10% 5,98% 6,83% 6,34% 5,90% 5,67% (Cash Flow Potenziale / Fatturato Netto) Fatturato Netto per Dipendente (Fatturato Netto / Nr Dipendenti) 30

31 Indici di STORICI PREVISIONALI Bilancio Fatturato Lordo di Equilibrio (Bep Fatturato Lordoi) Margine di Sicurezza 23,62% 15,82% 11,58% 14,92% 17,98% 17,47% 15,78% 15,11% [(Fatt.Effettivo-Fatt.Equil.) / Fatt.Effettivo] Leva Operativa 4,19 6,42 8,49 6,75 5,57 5,73 6,34 6,62 (Marg.Contr.Cop.Costi Fissi / Reddito Operat.) 31

32 PRINCIPALI INDICATORI PATRIMONIALI FINANZIARI (Euro) Capitale Circolante Netto Capitale Investito Patrimonio Netto Posizione Finanziaria Netta ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (6.792) M.O.L Cash Flow (Utile + amm.ti) Flussi Cassa Gestione Corrente n.d Flussi Cassa Attività Investimenti n.d. (45.119) (54.753) ( ) (10.000) (7.500) (5.000) (30.000) Free Cash Flow Azienda n.d ( ) ANALISI DELLA POSIZIONE FINANZIARIA NETTA (Valori espressi in Euro) Cassa Banche c/c attivi (0) Investimenti finanziari a breve Banche c/c pass.+quote correnti finanz. m/l (0) Altri finanziamenti a breve Posizione Finanziaria Netta a Breve ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (6.793) Crediti finanziari a m/l Debiti finanziari a m/l al netto quota corrente (87) (0) (0) (0) 0 Posizione Finanziaria Netta a m/l (53.247) (42.887) (23.760) Posizione Finanziaria Netta Totale ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (6.792)

33 ANALISI DEL PUNTO DI EQUILIBRIO (B.E.P.) E DELLA POTENZIALITA' E VULNERABILITA' AZIENDALE ESERCIZIO 2014 Valori espressi in SITUAZIONE Analisi SIMULAZIONE VARIAZIONE RICAVI OPERATIVI NETTI (Euro) ATTUALE Verticale -40% -20% -10% 0% 10% 20% 40% RICAVI OPERATIVI NETTI ,00% Costo Primo Variabile del Venduto : ,80% Acquisti e Variazione Scorte ,94% Costi Diretti del Lavoro Produttivo 0 0,00% Costi Diretti dei Servizi: Lavorazioni Esterne ,86% Royalties Tecniche 179 0,00% Costo Primo Variabile di Distribuzione : ,35% Trasporti su Vendite ,81% Provvigioni ,54% Royalties Commerciali 0 0,00% MARGINE LORDO CONTRIBUZIONE ALLA COPERTURA COSTI INDIRETTI ,85% Costi Indiretti Variabili ,63% Costi Tecnici: Lavoro Produttivo Indiretto 0 0,00% Altri Costi Tecnici ,88% Costi Amministrativi e Generali ,29% Costi Commerciali ,73% Costi Progettazione ,03% Ammortamenti e Accantonamenti ,03% Oneri Finanziari a Breve ,67% MARGINE NETTO DI CONTRIBUZIONE ALLA COPERTURA DEI COSTI FISSI ,22% Costi Fissi: ,57% Costi Tecnici ,42% Costi Amministrativi e Generali ,08% Costi Commerciali ,93% Costi Progettazione ,00% Ammortamenti e Accantonamenti ,12% Oneri Finanziari a M/L ,02% REDD.OPER.AL NETTO GEST.FIN ,65% ( ) VARIAZIONE COSTI FISSI -20% -7% 0% 0% 4% 10% 23% A) - B.E.P. FATTURATO LORDO Margine di Sicurezza 14,92% -13,69% 0,62% 5,38% 14,92% 19,60% 22,07% 25,43% - B.E.P. in Giorni B) - B.E.P. VALORE PRODUZIONE Margine di Sicurezza 14,95% -13,39% 0,78% 5,51% 14,95% 19,59% 22,04% 25,37% - B.E.P. in Giorni Procedimento per calcolo B.e.p.: Fatturato Lordo ,27% Variaz. Scorte P.F. e Semilavorati ,73% = Val. Produzione Lorda (- Altri ricavi) ,00% Costi Variabili (Incl. Resi e Abb.Pass.) ,16% = Marg. Contribuz. (senza Altri ricavi) ,84% 37,84% 37,84% 37,84% 37,84% 37,84% 37,84% 37,84% - Costi Fissi ,27% Altri Ricavi Operativi ,04% LEVA OPERATIVA 6,75 0,00 168,11 18,75 6,75 5,14 4,56 3,96 33

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38 BASILEA 3 : SCORE FINANZIARIO

S T A T O P A T R I M O N I A L E 31/12/2012 31/12/2011

S T A T O P A T R I M O N I A L E 31/12/2012 31/12/2011 Ditta 005034 Data: 05/04/2013 Ora: 15.13 Pag.001 A.I.R. - ASSOCIAZIONE ITALIANA RETT - ONLUS VIALE BRACCI 1 53100 SIENA SI ESERCIZIO DAL 01/01/2012 AL 31/12/2012 BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA AI SENSI DELL'ART.2435

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