Piano Economico-Finanziario di massima

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1 Allegato 3 COMUNE DI ALA DI STURA Provincia di Torino PROCEDURA APERTA PER L AFFIDAMENTO IN CONCESSIONE DELLA PROGETTAZIONE, REALIZZAZIONE E GESTIONE DELLE INFRASTRUTTURE NELL'AMBITO DELLA STAZIONE TURISTICA "KARFEN" NEL COMUNE DI ALA DI STURA (TO). Numero Gara AVCP: Intervento n 1: Sostituzione sciovia Karfen con seggiovia biposto pian Belfé punta Karfen. CUP: E24J CIG: AC Intervento n 2: Sciovia nuova pian Belfé - Riposizionamento di sciovia esistente CUP: E24B CIG: FA Piano Economico-Finanziario di massima

2 Sommario 1. Premessa Criteri del Piano Economico Finanziario... 4 Gestione degli impianti... 4 Costi degli impianti... 5 Gestione del bar ristorante... 5 Costi del bar ristorante... 5 Gestione rifugio Karfen... 5 Costi rifugio Karfen... 5 Costi comuni Gestione complessiva e rendiconto finanziario Piano Economico Finanziario di massima

3 1. Premessa Il presente Piano Economico-Finanziario di massima è riferito alla gestione unitaria sia nel periodo invernale che estivo delle seguenti infrastrutture ed attrezzature sportive nella stazione turistica Karfen : Seggiovia Ala di Stura - Pian Belfè; Seggiovia biposto pian Belfè punta Karfen; Sciovia nuova pian Belfé ; Bar - ristorante pian Belfè e servizi annessi; Tutti gli immobili e le infrastrutture secondarie di pertinenza insistenti nell'ambito del comprensorio sciistico; Impianto di innevamento programmato; n. 1 mezzo battipista; n. 1 tappeto mobile; Tutti i terreni che costituiscono l'ambito del comprensorio sciistico; Rifugio Punta Karfen. La durata ipotizzata della Concessione, così come previsto dall articolo 6, comma 1 lettera a) del Disciplinare di gara, è di anni 10. La logica e l impostazione del piano di massima, unitamente alla stima dei costi e dei ricavi, sono state valutate ed elaborate sulla base dei seguenti elementi: dati ed informazioni dei precedenti piani economico-finanziari a disposizione della Stazione Appaltante; parametri fondamentali delle gestioni unitarie delle singole attività d impresa che compongono la gestione complessiva della stazione turistica; considerando che, per tutta la durata della Concessione, il gestore non è soggetto ad alcun investimento relativo alla sostituzione degli impianti; gestione oculata ed imprenditoriale della stazione turistica; si considera che gli impianti, le attrezzature e gli immobili, anche se ammodernati, rimangano nelle condizioni esistenti; gestione complessiva effettuata da un unico soggetto giuridico costituito appositamente; tipologia di cliente/fruitore medio bassa, pertanto si desume un margine operativo di gestione applicato ad un elevato numero di clienti a costi contenuti. 3

4 2. Criteri del Piano Economico Finanziario Da un attenta analisi sul territorio, supportata dal confronto con stazioni sciistiche omogenee per dimensione di comprensorio e qualità del servizio, si è constatato come l aumento di fruitori/clienti/turisti sia direttamente correlato alle novità, agli investimenti, alle azioni commerciali e pubblicitarie proposte. Il presente Piano economico finanziario è stato redatto anche considerando il rinnovo degli impianti oggetto della presente Concessione, oltre alle possibili sinergie che potrebbero nascere con le realtà presenti sul territorio del Comune di Ala di Stura e dei paesi limitrofi. Queste considerazioni ovviamente sono strettamente connesse al rispetto temporale del piano degli investimenti sia dell ente pubblico che del gestore privato. Dall analisi del presente Piano Economico Finanziario di massima si evince che la gestione possa dar vita ad un proprio piano degli investimenti solamente a partire dal 2018, anno del pareggio di gestione, fatto salvo annate eccezionali di mancato innevamento, con conseguente calo degli incassi. Tale considerazione porta a non escludere uno slittamento di un anno del piano degli investimenti. Nella redazione del presente Piano Economico Finanziario sono state divise le aree di competenze specifiche, a seconda della tipologia del servizio, del periodo (estate inverno) come segue: gestione invernale impianti a fune; gestione estiva impianti a fune; gestione invernale ristorante bar; gestione estiva ristorante bar; gestione invernale del rifugio Karfen; gestione estiva del rifugio Karfen. I costi di gestione operativa comuni (direzione, amministrazione, ecc.) sono stati riportati a parte e non conglobati in quanto non attribuibili specificatamente ad alcuna area. Tutti i costi operativi sono stati conglobati nella gestione complessiva, evidenziando così i risultati economici e finanziari generati dalle attività sopra citate. Per ogni stagione turistica (estate inverno) sono stati considerati dei periodi di cosiddetta alta e bassa stagione: alta stagione inverno: weekend vacanze natalizie (25 dicembre 6 gennaio), carnevale; alta stagione estate: weekend del mese di agosto e settimana di ferragosto; bassa stagione inverno: giorni infrasettimanali; bassa stagione estate: giorni infrasettimanali. Tale impostazione ha permesso di quantificare i fabbisogni di periodo consentendo un maggior grado di precisione nell analisi. Di seguito viene esaminata nello specifico ciascuna attività di gestione. Gestione degli impianti Al fine di raggiungere l obiettivo prestabilito (elevato numero di clienti a basso costo = pareggio economico entro il quarto anno), si è valutato attraverso uno studio di settore nel bacino di utenza principale (Valli di Lanzo) azioni di promozione per studenti universitari, adulti over 60 anni, bambini fino a 7 anni accompagnati da un genitore pagante, gruppi convenzionati weekend, gruppi convenzionati settimanali, pacchetti gare di sci aziendali, ecc. Ulteriori opportunità potrebbero derivare da: eventuale convenzione con lo sci club Ala di Stura, con possibilità di collaborazione al fine di sviluppare e promuovere lo sci alpino nella località, così da rendere sempre più numeroso e competitivo il club, oggi annoverato tra i migliori in Piemonte. Sempre in collaborazione con lo sci club, al fine di promuovere la stazione tramite competizioni, potrebbero prevedersi gare del circuito FISI regionale e nazionale; 4

5 proposta di un progetto Educativo in collaborazione tra la scuola di sci, la direzione didattica territoriale (scuola dell obbligo) e gestore degli impianti. Finalità principale potrebbe essere l interazione tra la scuola tradizionale sport dello sci mondo della montagna, guidando i ragazzi a migliorare i rapporti interpersonali attraverso la pratica dello sci; collaborazione con la recettività di Ala di Stura abbinata ad eventuali agenzie turistiche, al fine di organizzare delle settimane bianche a prezzi promozionali all-inclusive, oppure altre forme di soggiorno weekend sulla neve, ecc. Durante la stagione estiva, pur di breve durata rispetto a quella invernale, si prevede di offrire un servizio a tutte le persone amanti della montagna che decidono di trascorrere un periodo di relax, oppure praticare trekking, escursionismo, camminata nordica (nordic walking), mountain biking, equitazione, percorsi naturalistici, ecc.. A distanza di un biennio si prevedere di poter disporre compiutamente del rifugio Karfen e quindi di poter offrire ulteriori attività in quota. Costi degli impianti In questa voce sono conglobate le seguenti spese: materiali di consumo (ad es. carburante per l uso di mezzi battipista ed altre attrezzature, ec.); energia elettrica (impianti di risalita, impianti di innevamento, ecc.); manutenzione ordinaria e straordinaria degli impianti e delle attrezzature; consulenze tecniche (Responsabile di esercizio, Direttore di esercizio, Assistente tecnico, ecc.); assicurazioni (RCT impianti, attività, fenomeno elettrico, ecc.); personale (caposervizio, addetti agli impianti, battitura piste, innevamento artificiale, sicurezza piste, soccorso piste, biglietteria, ecc.). Gestione del bar ristorante Si prevede di offrire un servizio completo in modo da realizzare un elevato grado di soddisfazione del cliente. La fidelizzazione della clientela verrà promossa e stimolata con particolari progetti di marketing (elargizione di benefici e/o vantaggi, premi da parte di aziende promotrici il proprio brand, ecc.) utilizzando ad es. fidelity card, ecc. Ulteriore opportunità è la vendita di pacchetti famiglia (skipass giornaliero, pranzo, sdraio, ecc.). Costi del bar ristorante In questa voce sono conglobate le seguenti spese: materie prime (acquisto alimenti, bevande, materie prime destinate alla ristorazione, ecc.); materiale di uso e consumo (ad es. stoviglie, detergenti, tovaglie, pentolame, lavanderia, ecc.); energia elettrica (bar - ristorante); riscaldamento dei locali; manutenzione ordinaria e straordinaria del bar ristorante, locali annessi, attrezzature, ecc; costi di gestione (ad es. commercialista, licenze, permessi Asl, cancelleria, ecc.); assicurazioni (RC attività, fabbricati, incendio e furto, fenomeno elettrico, ecc.); personale (direttore, camerieri, barista, cuoco, addetti alla cucina, ecc.). Gestione rifugio Karfen L utilizzo del servizio completo al rifugio Karfen è previsto soltanto a decorrere dal biennio di gestione della stazione. Da tale data si prevedono anche i pernottamenti per un totale di circa 50 posti letto, principalmente scaturiti dai partecipanti alle settimane ed ai weekend bianchi. Sarà cura del gestore proporre settimane all aperto, settimane natura, ecc., in modo da intercettare la domanda delle famiglie durante il periodo postscolastico prevacanza, così da poter sfruttare le potenzialità recettive del rifugio Karfen. Costi rifugio Karfen In questa voce sono state raggruppate le seguenti spese: materiale di consumo (ad es. detergenti per pulizia, materiale igienico-sanitario, ecc.); servizio lavanderia (lenzuola, federe, coperte, asciugamani, ecc.); 5

6 energia elettrica (rifugio Karfen); riscaldamento ed acqua calda nei locali principali, nelle camere e nei bagni del rifugio; manutenzione ordinaria e straordinaria del rifugio Karfen ; costi di gestione (ad es. commercialista, licenze, permessi Asl, cancelleria, ecc.); assicurazioni (RC attività, fabbricati, incendio e furto, fenomeno elettrico, ecc.); personale addetto alle camere ed alla gestione del rifugio Karfen. Costi comuni Rappresentano le spese di gestione trasversali all intero Piano economico finanziario, in particolare sono state individuate le seguenti voci di spesa: costi di direzione (remunerazione personale direttivo); responsabile commerciale (remunerazione direttore commerciale, responsabile marketing); segreteria di direzione (una risorsa con mansioni di segreteria amministrazione); contabilità e consulenza del lavoro (per adempimenti civilistici e fiscali); promozione (pubblicità, pieghevoli, locandine, siti web interattivi, ecc.); utenze (acqua, telefono, gas, ecc. non attribuibili a gestioni di attività specifiche); oneri diversi di gestione (imposte, tasse, raccolta rifiuti, vidimazioni, bolli, imprevisti, ecc.). 3. Gestione complessiva e rendiconto finanziario La gestione complessiva comprende: i risultati di ogni singola gestione; i costi operativi di ogni singola gestione ed i costi comuni; tutti gli accantonamenti e gli ammortamenti relativi alla gestione. L analisi è stata realizzata su un ipostesi di gestione decennale, valutata ed elaborata sulla base degli elementi citati in premessa. Si è inoltre considerato che l investimento concernente la sostituzione della seggiovia di arroccamento (Ala di Stura pian Belfé), con scadenza vita tecnica al 1 settembre 2019, NON sia sostenuto dal soggetto gestore della stazione Karfen. Nella gestione complessiva sono stati previsti i seguenti fondi spesa: accantonamento fondo eventi atmosferici (i risultati aziendali sono correlati alle condizioni meteorologiche, queste ultime se sfavorevoli possono provocare perdite economiche); accantonamento fondo ammortamenti ed investimenti (spese per manutenzione ordinaria e straordinaria, spese per rinnovamenti impianti ed attrezzature, investimenti su attrezzature ludico sportive, ecc.). Dall analisi del Piano economico finanziario di massima si evince una perdita di esercizio durante la fase di start-up (primi anni di avvio della gestione). Il Margine operativo è positivo a partire dal quinto anno di gestione. A partire dal settimo/ottavo anno di gestione, l utile potrà garantire una stabile gestione, con possibilità di investimenti su ulteriori attività e/o impianti/attrezzature così da creare un circolo virtuoso di crescita della stazione Karfen. Aspetti che condizionano la valutazione del rischio di impresa che il concorrente dovrà tener conto per affrontare la gestione complessiva della stazione turistica sono: la complessità della gestione, che di fatto comporta la necessità di acquisizione di competenze in settori affini ma tuttavia differenti tra loro; 6

7 il posizionamento debole sul mercato, che attualmente caratterizza l offerta invernale ed estiva della stazione Karfen e la necessità di costruire prodotti nuovi legati ai weekend ed ai soggiorni settimanali presso il rifugio Karfen; le perdite di esercizio che caratterizzano i primi anni di avvio della gestione; il livello complessivo del fatturato che il Concessionario deve raggiungere a regime; l esigenza di personale e la necessità di gestione flessibile del medesimo, indotta dalle varie tipologie di attività che compongono la gestione complessiva; il livello di tassazione a cui è soggetto il Concessionario anche in assenza di utili; il livello di rischio dovuto alle condizioni atmosferiche sia nel periodo invernale che in quello estivo, che costringe il Concessionario a dover affrontare periodiche ed imprevedibili diminuzioni dei ricavi; la difficoltà di agire sul fronte dell ottimizzazione dei costi, considerato che le varie tipologie di attività presentano comunque soglie di costi fissi non abbattibili in caso di bassa affluenza; la necessità per il Concessionario di dover affrontare obbligatoriamente investimenti a proprio carico legati ad interventi di miglioramento delle infrastrutture turistiche, degli impianti e delle attrezzature, oltre che alla sostituzione dei mezzi battipista; la necessità per il Concessionario di gestire ed affrontare gli investimenti legati alla manutenzione ordinaria e straordinaria; la necessità per il Concessionario di gestire ed affrontare gli investimenti necessari a garantire il completamento del rifugio Karfen; il livello di incertezza che grava sulla gestione in merito alla reale possibilità di garantire la sostituzione della seggiovia di arroccamento in scadenza, da parte del Comune di Ala di Stura. Ala di Stura (TO), lì 12 giugno 2014 Il Responsabile del Procedimento (arch. Marco MICHELOTTI) 7

8 PIANO ECONOMICO - FINANZIARIO DI MASSIMA ANNUALITA' RICAVI Ricavi da gestione invernale degli impianti , , , , , , , , , ,00 Ricavi da gestione estiva degli impianti 8.500, , , , , , , , , ,00 Ricavi da gestione invernale del bar-ristorante , , , , , , , , , ,00 Ricavi da gestione estiva del bar-ristorante 9.400, , , , , , , , , ,00 Ricavi da gestione invernale del rifugio "Karfen" , , , , , , , ,00 Ricavi da gestione estiva del rifugio "Karfen" 9.500, , , , , , , ,00 TOTALE RICAVI , , , , , , , , , ,00 COSTI OPERATIVI Costi di gestione invernale degli impianti , , , , , , , , , ,00 Costi di gestione estiva degli impianti 5.000, , , , , , , , , ,00 Costi di gestione invernale del bar-ristorante , , , , , , , , , ,00 Costi di gestione estiva del bar-ristorante , , , , , , , , , ,00 Costi di gestione invernale del rifugio "Karfen" , , , , , , , ,00 Costi di gestione estiva del rifugio "Karfen" 5.300, , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Direzione 2.000, , , , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Responsabile commerciale 2.000, , , , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Segreteria 2.000, , , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Contabilità 2.000, , , , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Promozione 7.000, , , , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Utenze 2.000, , , , , , , , , ,00 Costi comuni di gestione: Oneri diversi 2.000, , , , , , , , , ,00 TOTALE COSTI OPERATIVI , , , , , , , , , ,00 MARGINE OPERATIVO LORDO , , , , , , , , , ,00 ACCANTONAMENTI Accantonamento per eventi atmosferici sfavorevoli 2.000, , , , , , , , ,00 Accantonamento per investimenti futuri 2.000, , , , , , , , ,00 TOTALE RICAVI 0, , , , , , , , , ,00 MARGINE OPERATIVO NETTO , , , , , , , , , ,00 8