Expert Professional. Tipo agg.to... Dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... EX310317_CON Data docum.to... 31/03/2017

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1 Bilancio UE Abbreviato e Micro Modello IVA 74 Bis 2017 Modello IVA TR 2017 Spesometro anno d imposta 2016 Contabilità Semplificata Cassa Visualizza schede Conti Stampa schede Conti Visualizza incassi e pagamenti Conti Stampa incassi e pagamenti Conti Stampa archivi di base Conti Tipo agg.to... Dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... EX310317_CON Data docum.to... 31/03/2017 INDICE A) MODIFICHE CONTABILITÀ... 2 BILANCIO UE ABBREVIATO E MICRO... 2 BILANCIO ABBREVIATO... 2 BILANCIO MICRO... 4 BILANCIO XBRL ABBREVIATO E MICRO... 6 MODELLO IVA 74-BIS 2017 COMPILAZIONE E STAMPA... 7 MODELLO IVA 74-BIS 2017 GESTIONE TELEMATICO... 8 GESTIONE TELEMATICO... 8 LANCIO CONTESTUALE DEI CONTROLLI ENTRATEL, PRESENTE NELLA GENERAZIONE FORNITURA TELEMATICA... 8 MODELLO IVA TR SPESOMETRO ANNO D IMPOSTA FATTURE EMESSE DALLE AGENZIE DI VIAGGIO... 9 FATTURE EMESSE DAI COMMERCIANTI AL DETTAGLIO CONTABILITÀ SEMPLIFICATA CASSA VISUALIZZA SCHEDE CONTI STAMPA SCHEDE CONTI VISUALIZZA INCASSI E PAGAMENTI STAMPA INCASSI E PAGAMENTI STAMPA ARCHIVI DI BASE CONTI STAMPA SITUAZIONE SALDI INFORMATIVA COMUNICAZIONE OPERAZIONI BLACK LIST COMUNICAZIONE OPERAZIONI IVA (SPESOMETRO) SCADENZE SPESOMETRO 2017 (ANNO D IMPOSTA 2016) B) MODIFICHE DICHIARATIVI... cfr. doc. EX310317_DIC.pdf pag. 1

2 A) MODIFICHE CONTABILITÀ BILANCIO UE ABBREVIATO E MICRO Con il presente aggiornamento viene fornita la possibilità di generare il Bilancio d esercizio in forma Abbreviata e in forma Abbreviata per le Micro-Imprese. Si ricorda che le implementazioni relative al bilancio UE sono state fornite con l aggiornamento rel del 24/02/2017 (Clicca qui per accedere alle note). Importante! Si ricorda che per la stampa e la generazione dell XBRL dei bilanci in forma Abbreviata e Micro occorre aver gestito i dati di bilancio nella forma estesa (schema di tipo Ordinario). BILANCIO ABBREVIATO Le novità introdotte dall art bis del codice civile, sono le seguenti. Le società che redigono il bilancio in forma abbreviata sono esonerate dalla redazione del rendiconto finanziario. Scompare l obbligo di esplicitare gli ammortamenti e le svalutazioni. Eliminata la frase che dice dalle voci BI e BII dell attivo devono essere detratti in forma esplicita gli ammortamenti e le svalutazioni. Esonero dal costo ammortizzato. Nel conto economico, nel raggruppamento delle voci D18 e D19 sono aggiunti i dettagli d) e la nuova voce di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria. Nel conto economico è stato eliminato il riferimento alle voci E) 20 ed E) 21. Il nuovo comma 7-bis prevede che le società che redigono il bilancio in forma abbreviata, hanno facoltà di iscrivere: i titoli immobilizzati al costo di acquisto; i crediti al valore di presumibile realizzo; i debiti al valore nominale. All interno della funzione di Stampa bilancio UE è stata abilitata l opzione Stampa in forma abbreviata. pag. 2

3 Indicando S nel campo Stampa in forma abbreviata viene visualizzata la maschera relativa alle aggregazioni, simile alla seguente. Rispetto alla gestione CEE ante 2016, il Bilancio Abbreviato ha delle differenze dovute anche a una minore richiesta di dettaglio delle voci di bilancio. Nella maschera relativa alle aggregazioni è stato pertanto necessario aggiungere delle scelte, al fine di consentire di dettagliare alcune di queste voci in stampa, ma non in XBRL. P A) VI Altre Riserve : dettaglio? (S/N): questa opzione costituisce la voce precedentemente codificata come P A) VII Altre Riserve, distintamente indicate : dettaglio? (S/N). Importante! L opzione di dettaglio delle riserve è prevista per la sola stampa, in quanto la tassonomia XBRL dell abbreviato prevede un unica voce denominata P A) VI Altre Riserve e quindi come se la casella fosse impostata a N. Attenzione! un caso particolare, nel bilancio in forma Abbreviata e Micro, riguarda la voce Imposte anticipate presente in Attivo C.II, dove il nuovo Principio Contabile Nazionale OIC n. 25 al punto 19 detta quanto segue. Questo è ribadito anche nel tracciato XBRL (Abbreviata e Micro) dove il relativo importo dovrà essere riportato solamente nel totale dei crediti (voce C.II presente nell Attivo) e non al suo interno, dove saranno presenti le voci Crediti entro i 12 mesi e Crediti oltre i 12 mesi i cui importi non contempleranno l importo relativo alle imposte anticipate. A C) II Crediti: distinta esposizione imposte anticipate (S/N): in base all impostazione di questo campo è possibile effettuare le seguenti operazioni. Casella impostata a S: per escludere dagli Entro e Oltre, del raggruppamento A C II Credito, l importo della voce A C II 5-ter imposte anticipate che, pur se compresa nel totale, risulterà essere esposta in stampa separatamente. Il dettaglio viene escluso dal totale perché già compreso. pag. 3

4 Esempio: in stampa bilancio (NO in bilancio XBRL) C.II Crediti entro 12 mesi ,00 oltre 12 mesi ,00 Imposte anticipate ,00 Totale Crediti ,00 Casella impostata a N: per escludere dagli Entro e Oltre, del raggruppamento A C II Credito, l importo della voce A C II 5-ter imposte anticipate pur conteggiandola nel totale. Esempio: in stampa bilancio e in bilancio XBRL C.II Crediti entro 12 mesi ,00 oltre 12 mesi ,00 Totale Crediti ,00 Voci D18 e D19: sono state modificate le descrizioni nella videata, ma continua a funzionare come nella versione CEE ante 2016, con l unica differenza dovuta alla presenza della voce di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria, presente sia in 18 che in 19, codificata con Y. In seguito alle scelte effettuate, sarà possibile stampare il bilancio in forma abbreviata e/o generare il bilancio XBRL secondo la Tassonomia 2016 (versione ). BILANCIO MICRO Le novità introdotte dall art ter del codice civile sono le seguenti. Le società che hanno i requisiti per poter redigere lo schema semplificato applicheranno la stessa disciplina del bilancio abbreviato (stato patrimoniale e conto economico) ma saranno esonerate dalla redazione: del rendiconto finanziario; della nota integrativa, a condizione che in calce allo stato patrimoniale risultino alcune informazioni richieste (ad es. i conti d ordine). Le agevolazioni riguardano le microimprese che nel primo esercizio o, successivamente, per due esercizi consecutivi, non abbiano superato due dei seguenti limiti: totale dell attivo dello Stato Patrimoniale non superiore a euro; ricavi delle vendite e delle prestazioni uguali o inferiori a euro; numero dipendenti occupati in media durante l esercizio non superiore a 5 unità. L uscita dal regime agevolato comporta la redazione del bilancio in forma abbreviata o ordinaria a seconda dei casi. pag. 4

5 All interno della funzione di Stampa bilancio UE è stata abilitata l opzione Stampa in forma abbreviata micro-imprese. Indicando S nel campo Stampa in forma abbreviata micro-imprese viene visualizzata la maschera relativa alle aggregazioni, simile alla seguente. Nota Bene: i dati dei raggruppamenti sono gli stessi previsti per il bilancio abbreviato e vengono riproposti nelle successive stampe. Per il Bilancio delle Micro-imprese, la Tassonomia non prevede l esposizione delle seguenti voci: Passivo A.VII... Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi Economico D.18.d... Rivalutazioni di strumenti finanziari derivati Economico D.19.d... Svalutazioni di strumenti finanziari derivati pag. 5

6 Nel programma è stato inserito il controllo in funzione del quale, per la stampa del Bilancio Micro, la presenza di un valore in corrispondenza di una delle tre voci sopra esposte (per l anno corrente e/o precedente) venga fornito un messaggio bloccante simile al seguente. In seguito alle scelte effettuate, sarà possibile stampare il bilancio micro-imprese e/o generare il bilancio XBRL secondo la Tassonomia 2016 (versione ). BILANCIO XBRL ABBREVIATO E MICRO Il file XBRL viene generato nella cartella dyusers riferita all anno di Bilancio ed assume la seguente denominazione: B_Ragione sociale azienda_cfazienda_mmgg_nn_x.xbrl Dove: B = Bilancio CFazienda = Codice Fiscale Ditta mmgg = mese e giorno fine Bilancio corrente nn = n mesi relativi al Bilancio corrente X = tipo Bilancio: A = Abbreviato, M = Micro Estensione fissa = XBRL Esempio: Bilancio XBRL relativo al 2016, in c:\wexp\dyusers\2016: B_TEST-SPA_ _1231_12_A.XBRL Attenzione! Si ricorda che Infocamere mette a disposizione il seguente collegamento Internet: Il sito è utilizzabile per validare il file XBRL e visualizzare il Bilancio in formato PDF. Nel caso di XBRL in forma Ordinaria o Abbreviata, validando il bilancio si potrebbe presentare la seguente segnalazione. Questo messaggio di errore indica che il bilancio è incompleto in quanto privo della Nota Integrativa. NON individua squadrature. Si ricorda che il Rendiconto Finanziario e la Nota Integrativa possono essere predisposti con il prodotto Instant Software. Continua a pag. seguente pag. 6

7 segue da pag. precedente In sede di validazione di Bilanci Micro, se il bilancio non ha squadrature viene proposto un messaggio simile al seguente, anche se potrebbe essere incompleto nel caso in cui si debbano compilare quanto dettato nei punti 2) e 3) dell art ter del Codice Civile. Attenzione! Si ricorda che sarà possibile redigere la Nota Integrativa e il Rendiconto Finanziario dall applicativo Instant Software. Le procedure di collegamento verso Instant Software saranno rese disponibili con un successivo aggiornamento software. Fino ad allora l esportazione dei saldi di bilancio potrà essere effettuata ancora dalla gestione del Bilancio CEE, operando poi i dovuti abbinamenti direttamente nell applicativo Instant Software. MODELLO IVA 74-BIS 2017 COMPILAZIONE E STAMPA Con questo aggiornamento è possibile gestire, attraverso la compilazione manuale, il Modello Iva 74-Bis, relativo alle dichiarazioni di fallimento o di liquidazione coatta amministrativa avvenute nell anno 2017, da presentare esclusivamente in via telematica. Il modello da utilizzare fa riferimento al Provvedimento del 16 gennaio Accedendo alla procedura Modello Iva 74 Bis ( Dichiarazioni Iva) occorre effettuare la seguente scelta: 2017 ovvero fallimento dal 1 gennaio 2017, nel caso in cui la procedura concorsuale abbia avuto inizio nel corso del 2017; 2016 ovvero fallimento dal 1 gennaio 2016, nel caso in cui la procedura concorsuale abbia avuto inizio nel corso del Le modalità di compilazione e di stampa NON sono state modificate rispetto alla gestione del modello Nota Bene: l unica novità prevista in compilazione del modello 2017 riguarda l eliminazione del campo N.iscrizione all albo dei CAF, riferito al fornitore telematico. pag. 7

8 MODELLO IVA 74-BIS 2017 GESTIONE TELEMATICO Importante! I controlli Entratel non sono stati aggiornati, restano pertanto validi i seguenti: Controllo formale delle Dichiarazioni IVA 74-bis 2012 ver del 06/03/2012 GESTIONE TELEMATICO I file telematici, generati tramite la procedura Generazione Fornitura Telematica, vengono archiviati nella cartella 2017 presente nel direttorio dyusers. Nota Bene: si ricorda che è comunque possibile generare la fornitura telematica per il modello 2016 indicando, in fase di Generazione Fornitura Telematica, l anno LANCIO CONTESTUALE DEI CONTROLLI ENTRATEL, PRESENTE NELLA GENERAZIONE FORNITURA TELEMATICA Indicando S nel campo Lancio contestuale dei Controlli Entratel il programma genera l archivio telematico e, contestualmente, effettua i controlli. Attenzione! Si precisa che i controlli contestuali, attualmente richiamabili per il modello IVA 74 bis, sono quelli installati nella cartella entratel (ad es. c:\entratel\prog). MODELLO IVA TR 2017 Con questo aggiornamento vengono fornite le implementazioni riferite al Modello per la Richiesta di Rimborso o Utilizzo in Compensazione del Credito Iva Trimestrale ( Dichiarazioni IVA Modello IVA TR), le cui istruzioni per la compilazione e le relative specifiche tecniche per la trasmissione telematica sono state approvate con Provvedimento prot. N del 28 marzo Il modello da utilizzare resta quello approvato con il Provvedimento del 21 marzo L aggiornamento normativo si è reso necessario per tenere conto delle novità introdotte in riferimento agli ulteriori casi di esonero dalla prestazione della garanzia ed all innalzamento a euro dell ammontare dei rimborsi eseguiti senza prestazione di garanzia e senza altri adempimenti. Nota Bene: si ricorda che, in presenza di regimi speciali (beni usati, agricoltura, agenzie viaggi) e in assenza di riferimenti tabellari, il modulo viene inizializzato solo con i dati anagrafici. Di seguito vengono analizzate nel dettaglio le novità del modello. Rigo TC2 Iva dovuta per particolari operazioni Non è più previsto il riporto tabellare o manuale delle operazioni relative all acquisto di tartufi, in quanto è cambiata la relativa normativa a partire dal 1 gen naio Rigo TD8 3 Esonero garanzia Tra i codici gestiti sono stati aggiunti i valori 4 e 5. pag. 8

9 Quadro TE colonna 4 Esonero garanzia Il campo, precedentemente gestito come casella barrata, assume ora i seguenti valori. Attenzione! Alla data del presente aggiornamento software l Agenzia delle Entrate non ha ancora rilasciato la nuova versione dei controlli telematici. Pertanto, pur essendo consentita la generazione della fornitura telematica, i relativi controlli verranno forniti appena disponibili. SPESOMETRO ANNO D IMPOSTA 2016 FATTURE EMESSE DALLE AGENZIE DI VIAGGIO In seguito alla pubblicazione del Comunicato Stampa del 24 marzo 2017, vengono fornite le implementazioni relative al controllo della soglia dei euro per le fatture emesse nell anno d imposta 2016 da parte delle Agenzie di Viaggio. Importante! Il citato Comunicato ha precisato che è in corso di emanazione un provvedimento del Direttore dell Agenzia delle Entrate che estende, anche all anno d imposta 2016, l esclusione dalla comunicazione delle operazioni attive di importo unitario inferiore a euro, al lordo dell Iva effettuate dalle Agenzie di Viaggio. Si ricorda in proposito che, per le fatture emesse da parte degli operatori turistici, era già stata prevista l esclusione, per gli anni 2012 e 2013, se di importo unitario inferiore ai euro, al lordo dell Iva. In seguito, per l anno 2014, il Provvedimento n /2015 del 31 marzo 2015 aveva previsto l esclusione delle stesse se di importo unitario inferiore a euro, al netto dell Iva. Con il Provvedimento n.2016/49798 del 6 aprile 2016 la stessa esclusione, con soglia dei euro, era stata poi estesa all anno Inizializzazione La procedura di Inizializzazione ( Comunicazione Polivalente Operazioni IVA (Spesometro) Gestione modello) prevede, in seguito all indicazione dell Anno Comunicazione 2016, l esclusione automatica delle fatture emesse in regime IVA 74-ter (Agenzie di Viaggio), nel caso in cui il totale imponibile risulti essere inferiore a euro, al lordo dell Iva. Importante! Lo stesso criterio di esclusione, previsto dall inizializzazione, è stato applicato alla procedura di Simulazione. Pertanto, per le comunicazioni già inizializzate prima di questo aggiornamento, è possibile utilizzare la simulazione per le verifiche preliminari alla reinizializzazione del modello. Attenzione! In seguito all installazione di questo aggiornamento, nel caso in cui per il 2016 la comunicazione fosse già stata trasmessa con gli importi in oggetto inferiori a euro, si consiglia di contattare l Agenzia delle Entrate. Questo in quanto non sono state fornite informazioni in merito. pag. 9

10 FATTURE EMESSE DAI COMMERCIANTI AL DETTAGLIO Il Comunicato citato in precedenza ha confermato, per i Commercianti al dettaglio (art. 22 D.P.R. n. 633/1972) la soglia dei euro, al netto dell Iva. Si ricorda in proposito che le fatture emesse dai commercianti al dettaglio, se registrate in prima nota, vengono considerate dall inizializzazione indipendentemente dall importo, salvo il caso in cui vengano escluse tramite il campo Compare in comunicazione operazioni IVA. Qualora le suddette fatture siano state registrate come fatture speciali nella gestione Titolari/non titolari di P. IVA ( Comunicazione Polivalente Operazioni IVA (Spesometro) Operazioni Speciali), l esclusione dalla comunicazione di eventuali importi inferiori a euro, potrà essere effettuata utilizzando l apposito campo denominato Compare in Comunicazione Operazioni IVA. CONTABILITÀ SEMPLIFICATA CASSA Con il presente aggiornamento vengono fornite le implementazioni relative alla visualizzazione e stampa Schede Conti ( Gestione Movimenti) e alla stampa CONTI ( Stampa archivi di base), allo scopo di esporre i dati relativi agli incassi e pagamenti previsti per la contabilità semplificata Cassa (campo Cont.Cassa impostato a 1). Nota Bene: le implementazioni relative alle altre stampe, tra cui la visualizzazione e stampa schede clienti/fornitori, le stampe controllo movimenti ecc.. saranno fornite con successivi aggiornamenti software. VISUALIZZA SCHEDE CONTI La funzione Visualizza schede conti ( Gestione Movimenti) è stata modificata per escludere i movimenti di solo incasso o pagamento registrati con i seguenti tipi movimento: 61 incasso fattura 62 pagamento fattura 63 incasso generico 64 pagamento generico 68 incasso corrispettivo Nota Bene: si precisa che i conti finanziari e i conto Terzi identificati rispettivamente dal tipo conto A (cassa/banca) e T (c/terzi) non sono gestibili tramite la presente funzione, in quanto occorre utilizzare la nuova funzione Visualizza Incassi e Pagamenti, di seguito descritta. pag. 10

11 STAMPA SCHEDE CONTI All interno della funzione Stampa schede conti ( Gestione Movimenti) è stata inserita la nuova opzione Stampa Incassi/Pagamenti. Il campo Stampa Incassi/Pagamenti viene proposto con il valore N (attuale gestione). Se la ditta ha attivo il regime contabile Cassa (campo Cont.CASSA impostato a 1) è possibile indicare il valore S per prevedere il riporto in stampa dei movimenti di incasso e di pagamento. In tal caso viene prevista in stampa la colonna INC./PAG. e il Totale Progressivo risulta essere riferito al totale incassato/pagato. Esempio: stampa con opzione S per una ditta in regime Cassa dal Esempio: stampa con opzione N per una ditta in regime Cassa dal Nota Bene: si precisa che i conti finanziari e i conto Terzi identificati rispettivamente dal tipo conto A (cassa/banca) e T (c/terzi) sono stampabili tramite la presente funzione, solo con l opzione Stampa Incassi/Pagamenti impostata a S. Diversamente, occorre utilizzare la nuova funzione Stampa Incassi e Pagamenti, di seguito descritta. pag. 11

12 Attenzione! Se richiesta la stampa incassi/pagamenti (campo Stampa Incassi/Pagamenti impostato a S), l opzione Includi movimenti inc./pag. esigibilità IVA differita (S/N) viene ignorata, in quanto è prevista sempre l esposizione in stampa degli incassi/pagamenti esigibilità IVA differita effettivamente incassati/pagati. Vengono, infatti, ignorati i movimenti di incasso/pagamento ai soli fini IVA (ad es. per decorso anno DL83/12 o movimenti ante regime contabile Cassa). VISUALIZZA INCASSI E PAGAMENTI La nuova funzione Visualizza incassi e pagamenti ( Gestione Movimenti) è stata prevista per consentire la visualizzazione dei movimenti di incasso e pagamento associati ad un determinato conto. La funzione è disponibile per le sole ditte in regime contabile CASSA (campo Cont.Cassa impostato a 1); in caso contrario viene fornito un messaggio simile al seguente: Attenzione! ditta non in regime contabile cassa La nuova maschera si presenta simile alla seguente. Di seguito vengono analizzati nel dettaglio i campi che compongono la maschera. Capoconto: occorre indicare il codice del capoconto a cui fa capo il sottoconto di cui si desidera vsualizzare gli incassi/pagamenti. Sottoconto: occorre indicare il codice del sottoconto di cui si desidera visualizzare gli incassi/pagamenti. Registrazioni incassi/pagamenti periodo compreso dal Al : è possibile indicare la o le date di registrazione degli incassi/pagamenti da visualizzare. La data di inizio indicata non può essere inferiore al 01/01/2017. Se non viene indicata una data di inizio (campo Dal) verranno visualizzati i soli movimenti registrati a partire dall anno di applicazione del regime cassa indicato in Ditta. Importo Inc./Pag. al Netto di IVA Inc./pag.? (S/N): occorre indicare S o N a seconda che si desideri o meno visualizzare l'importo dell'incasso/pagamento scorporato dell'importo dell'iva incassata/pagata. pag. 12

13 In seguito alla conferma, viene fornito l elenco dei movimenti contabili relativi alle selezioni effettuate. Esempio: Di seguito vengono analizzate nel dettaglio le colonne che compongono l elenco movimenti contabili. Data I/P: data incasso o pagamento. N.Rif.: numero del movimento. N.Prot.: numero del protocollo. Num.Doc. numero del documento. Data Doc.: data del documento. Descr.Movimento: descrizione del movimento. Importo: importo incassato/pagato presente nel movimento e riferito al conto selezionato. Per i conti relativi alle prestazioni soggette a ritenuta d acconto, l importo è esposto al netto della ritenuta. In presenza dell opzione Importo Inc./Pag. al Netto di IVA Inc./pag.? (S/N) impostata a S l importo visualizzato risulta essere quello relativo all imponibile incassato/pagato. Per i conti utilizzati in movimenti di vendita Split Payment, l importo incassato è sempre senza l Iva, indipendentemente dall opzione Importo Inc./Pag. al Netto di IVA Inc./pag.? (S/N). Negli importi vengono considerati anche i seguenti totali, identificati dalla dicitura presente nel campo Descr.Movimento. Tot.Precedente: importo visualizzato solo per selezioni infrannuali. Costituisce la somma dei movimenti contabili sino alla data iniziale indicata nel campo periodo Dal ed appartenenti al medesimo anno. Tot.Periodo: importo derivante dalla somma dei movimenti di incasso/pagamento relativi al periodo richiesto. Tot.Progressivo: costituisce l importo totale derivante dalla somma del totale precedente e del totale movimenti periodo. Tot.Corrente: costituisce l importo del saldo corrente (anno in Ditte), indipendentemente dal periodo selezionato, tale importo viene calcolato leggendo i movimenti dell anno corrente. L importo tiene conto dell opzione Importo Inc./Pag. al Netto di IVA Inc./pag.? (S/N). Inoltre, per i conti relativi alle prestazioni soggette a ritenuta d acconto, l importo esposto è calcolato al netto della ritenuta. pag. 13

14 STAMPA INCASSI E PAGAMENTI La nuova funzione Stampa incassi e pagamenti ( Gestione Movimenti) è stata prevista per consentire la stampa dei movimenti di incasso e pagamento associati ad un determinato conto. La funzione è disponibile per le sole ditte in regime contabile CASSA (campo Cont.Cassa impostato a 1); in caso contrario viene fornito un messaggio informativo simile al seguente: Attenzione! ditta non in regime contabile cassa La nuova maschera si presenta simile alla seguente. Di seguito vengono analizzati nel dettaglio i campi che compongono la maschera. Data: viene proposta la data di sistema, ma può non essere indicata. Se indicata, viene riportata nell intestazione della stampa. Da Capoconto/Sottoconto A Capoconto/Sottoconto: campi facoltativi per limitare la stampa solo ad alcuni conti. Registrazioni incassi/pagamenti periodo compreso: Dal /Al : campi facoltativi per limitare la stampa ai soli movimenti registrati in un determinato periodo. Se indicata una data nel campo Dal, questa non può essere inferiore al 01/01/2017. Se non indicata una data nel campo Dal, il programma leggerà solo i movimenti a partire dall anno di applicazione del regime cassa indicato in Ditte. Salto pagina dopo ogni conto: viene proposto a N. Indicando S è previsto il salto pagina ad ogni cambio di sottoconto. Stampa numero di riferimento interno: opzione proposta a N. Indicando S viene riportato in stampa il numero del movimento. Stampa totali correnti: opzione proposta a S per stampare i totali correnti riferiti all anno indicato in ditte. pag. 14

15 In seguito alla conferma, viene fornita la stampa dei movimenti contabili riferiti alle selezioni effettuate. Esempio: Di seguito vengono analizzate nel dettaglio le colonne che compongono la stampa movimenti contabili. Data I/P: data incasso o pagamento. Numero Protoc.: numero del protocollo. Numero Rif.Int.: numero del movimento, nel caso in cui l opzione Stampa numero di riferimento interno sia impostata a S. Descr.Movimento: descrizione del movimento. Numero Documento: numero del documento. Data Doc.: data del documento. Cod. IVA: codice IVA. Imponibile Inc/Pag: imponibile incassato o pagato. Non previsto per i conti di ritenuta (tipo bene di ritenuta) e per i conti finanziari. Incasso/Pag. Lordo: importo comprensivo dell IVA e al netto della ritenuta. Nota Bene: per i conti utilizzati in movimenti di acquisto in reverse charge (tipo movimento 34, tipo movimento 21 con tipi bene in reverse charge) l importo pagato è senza l IVA. Per i conti utilizzati in movimenti di vendita Split Payment, l importo incassato è senza l IVA. Imposta Inc./Pag.: importo dell IVA incassata/pagata. Non prevista per i conti di ritenuta (tipo bene di ritenuta) e per i conti finanziari. Incasso/Pag. Netto: importo incassato/pagato al netto dell IVA, calcolato come differenza tra Incasso/Pag. Lordo e Imposta Inc./Pag.. Negli importi vengono considerati anche i seguenti totali, identificati dalla dicitura presente nel campo Descr.Movimento. Totali Precedenti: valorizzato solo per selezioni infrannuali. Corrisponde alla somma dei movimenti contabili sino alla data iniziale indicata nel campo periodo Dal e appartenenti al medesimo anno. Totali Movimenti Periodo: deriva dalla somma dei movimenti di incasso/pagamento relativi al periodo indicato nei campi periodo Dal Al. Totali Progressivi: costituisce l importo totale derivante dalla somma del totale precedente e del totale movimenti periodo. Totali Correnti: costituisce l importo del saldo corrente (anno in Ditte), indipendentemente dal periodo selezionato. Tale importo viene calcolato leggendo i movimenti dell anno corrente e per i conti relativi alle prestazioni soggette a ritenuta d acconto, viene esposto al netto della ritenuta stessa. pag. 15

16 STAMPA ARCHIVI DI BASE CONTI La stampa dei conti ( Stampa archivi di base) è stata adeguata alla nuova gestione dei saldi progressivi dell incassato/pagato, prevista per le ditte in regime contabile Cassa (campo Cont.CASSA impostato a 1). La stampa, con opzione Stampa progressivi contabili, riporta le ulteriori colonne riferite ai saldi di periodo degli incassi/pagamenti registrati. Esempio: stampa di un conto di costo. STAMPA SITUAZIONE SALDI La funzione Stampa situazione saldi ( Gestione Movimenti) è stata modificata per escludere i movimenti di incasso o pagamento registrati, in regime contabile CASSA, con i seguenti tipi movimento: 61 incasso fattura 62 pagamento fattura 63 incasso generico 64 pagamento generico 68 incasso corrispettivo pag. 16

17 INFORMATIVA COMUNICAZIONE OPERAZIONI BLACK LIST Il Comunicato stampa dell Agenzia delle Entrate del 24 marzo 2017, ha ribadito quanto stabilito dal DL 193/2016 ossia che le operazioni effettuate con operatori economici aventi sede in Paesi cosiddetti Black List, NON devono essere più incluse nella Comunicazione Polivalente 2017, riferita all anno d imposta Tuttavia, il comunicato fa presente che ne è consentito l invio qualora ciò risulti più agevole per il contribuente. Si precisa che le suddette operazioni potranno eventualmente essere comunicate mediante compilazione esclusiva del quadro BL del modello Black List da inglobare nello Spesometro con le stesse modalità fornite lo scorso anno (Clicca qui per accedere alle note). COMUNICAZIONE OPERAZIONI IVA (SPESOMETRO) Con il Comunicato stampa dell Agenzia delle Entrate del 24 marzo 2017 è stato precisato che i contribuenti che hanno già trasmesso i dati al sistema Tessera sanitaria, compresi gli iscritti agli albi professionali degli psicologi, degli infermieri e ostetriche/i e dei tecnici sanitari, possono non indicare nel Modello polivalente dello Spesometro i medesimi dati. Tuttavia, il comunicato fa presente che è comunque possibile inviarle qualora ciò risulti più agevole per il contribuente. Si ricorda che il programma di inizializzazione della comunicazione Operazioni Iva (Spesometro), prevede l opzione Spese Sanitarie: Escludi movimenti esportati per il sistema T.S. (S/N). Con il valore S (default) è possibile escludere dalla comunicazione le fatture emesse per spese sanitarie esportate verso Instant Software. Indicando N l inizializzazione riporterà in compilazione anche tali documenti. SCADENZE SPESOMETRO 2017 (ANNO D IMPOSTA 2016) Si ricorda che le scadenze della Comunicazione Operazioni IVA (Spesometro) sono le seguenti: per i contribuenti IVA mensili aprile 2017 per i contribuenti IVA trimestrali aprile 2017 pag. 17