Considerazioni di ordine generale

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1 MESSAGGIO NO. 76 ACCOMPAGNANTE I CONTI PREVENTIVI PER L ANNO 2019 Signor Presidente e signori Delegati del Consiglio Consortile, sottoponiamo per il vostro esame e approvazione il preventivo del Consorzio per l'esercizio 2019 che considera un fabbisogno di Fr. 9'803' ricavi correnti Fr. 11'519' spese correnti Fr. 11'519' / acconti comunali Fr. 7' /. ricavi netti Fr. 1' / saldo comuni Fr fabbisogno Fr. 9'803' ricavi netti Fr. 1'716' fabbisogno preventivo 2018: Fr. 9'990' costo per abitante allacciato Fr /anno costo per abitante allacciato 2018 Fr /anno NOTA IMPORTANTE: a partire dal 2016, oltre agli acconti per il fabbisogno d esercizio, viene richiesto ai Comuni consorziati pure il pagamento della tassa federale sui microinquinanti che per il 2019 sarà di ca. Fr. 1'130'000.- (Fr. 9.- per ogni abitante allacciato). Considerazioni di ordine generale Il preventivo 2019 è stato allestito in maniera analoga agli anni precedenti. 12'000'000 Evoluzione fabbisogno 10'000'000 8'000'000 6'000'000 4'000'000 preventivo in Fr. consuntivo in Fr. 2'000'000 0 Dai conti si può notare il mantenimento di una certa stabilità nelle finanze consortili malgrado i sempre maggiori impegni a cui è sottoposta l attività del nostro Consorzio. Come potrete rilevare, la maggior parte delle voci sono infatti rimaste invariate. La diminuzione del fabbisogno è dovuto principalmente ad una riduzione di Fr. 282'000.- nei conti Spese per beni e servizi di cui Fr. 92'000.- nel conto Manutenzione stabili e strutture (da terzi). Si sottolinea che benché dall inizio del 2017 le acque provenienti dal Messaggio No. 76 pagina 1 di 5

2 CMC siano collettate all IDA di Bioggio, vi sono tuttora incertezze sui tempi di scioglimento effettivo del CMC. A dipendenza di quando ciò potrà avvenire, vi potrebbero essere delle influenze sui flussi finanziari tra CDALED e CMC. Per questo motivo l importo esposto al conto nr è stato prudenzialmente aumentato di Fr. 65' Crediti votati e in fase di attuazione Il resoconto relativo ai crediti attualmente in esecuzione è stato inserito nel documento Pianificazione investimenti. Impostazione del Preventivo Seguendo l ormai usuale impostazione e per vostro orientamento i conti sono presentati con dei centri di costo molto dettagliati, ciò che consente un monitoraggio delle spese per ogni singolo settore. Questa visione permette di comprendere i flussi dei costi all interno della struttura: 100 Amministrazione (AMM) 110 Rete adduzione canali (REAC), manutenzione delle canalizzazioni Consortili 111 Rete adduzione manufatti (REAM), la manutenzione di tutti i manufatti come bacini di ritenzione e stazioni di pompaggio 120 Trattamento acque (TRA), trattamento dell acqua dall entrata all IDA (Impianto di Depurazione Acque) di Bioggio allo scarico nella roggia 130 Trattamento fanghi (TRF), questa posizione è definita dal prelievo dei fanghi dalle vasche primarie fino alla disidratazione dei fanghi digeriti 220 IDA Morcote 311 Impianti di Gandria e Caprino Come già riferito negli scorsi anni questa ripartizione è stata scelta per comprendere meglio le suddivisioni dei costi e vi consente una miglior valutazione delle varie spese. Al fine di facilitare la vostra lettura abbiamo optato per sottoporvi il Preventivo del Consorzio in modo che figurino in maniera chiara i totali dei vari conti senza tralasciare una visione d insieme sui centri di costo. Allegato al messaggio trovate quindi una sintesi numerica dei conti comparata con il preventivo 2018 ed il consuntivo Alleghiamo pure 2 tabelle riassuntive delle spese e dei ricavi correnti. Per quanto concerne il controllo contabile vero e proprio ci si riferisce invece prevalentemente al dettaglio dei singoli conti (presentati a cinque cifre). Valutazione dei conti in dettaglio Per agevolare l analisi di questo preventivo abbiamo allegato due grafici: 1. evidenzia la ripartizione dei costi (3 SPESE CORRENTI) tra i gruppi a due cifre 30, 31, 32, 36 e 39 e per il gruppo più importante (31 SPESE PER BENI E SERVIZI) il dettaglio a tre cifre 310, 311, 313, 314, 315, 317 e presenta la distribuzione dei costi del gruppo 318 (servizi ed onorari) nei sotto gruppi a cinque cifre , , , , e Messaggio No. 76 pagina 2 di 5

3 Dal primo grafico risaltano i due costi principali: 30 SPESE PER IL PERSONALE per un totale di Fr. 3'809'100.- (- Fr ). Le spese per il personale sono diminuite dello 1.37%. Nella valutazione sono stati considerati i salari del personale in organico compresi eventuali scatti d anzianità. Ritenuta la congiuntura attuale non sono stati previsti rincari. A questo proposito osserviamo comunque che, di regola, per stabilire la concessione o meno del rincaro ad inizio anno la Delegazione procede in modo analogo a quanto effettua la città di Lugano. 31 SPESE PER BENI E SERVIZI per un totale di Fr. 6'278'500.- (- Fr ) somma che rispetto al Preventivo 2018 è diminuita dello 3.03% Conti , , e Per quanto attiene ai conti: Acquisto mobili, macchine, veicoli e attrezzature (311.01) Altri materiali di consumo e di manutenzione (313.06) Manutenzione stabili e strutture - da terzi (314.01) Manutenzione mobili, macchine, veicoli e attrezzature da terzi (315.01) precisiamo che queste voci sono estremamente correlate e complementari fra loro in quanto a dipendenza delle circostanze in cui si verifica un determinato evento può essere preso in considerazione un conto piuttosto che un altro. La loro variazione dipende principalmente dalla tipologia di uno specifico lavoro e se lo stesso può essere eseguito internamente dal nostro Personale o se si deve far capo ad una ditta esterna. Stesso discorso per quanto concerne la decisione di sostituire un determinato bene o di procedere alla sua riparazione, la quale può essere effettuata in sede o demandata a terzi. Vista la difficoltà di prevedere questi eventi gli importi per ogni singola voce possono subire sensibili variazioni di anno in anno. Riassumiamo nella tabella seguente l evoluzione dei conti in oggetto: Preventivo 2018 Variazione % Acquisto mobili, macchine, veicoli e attr. Fr Fr. 371' Fr. 50' % Altri materiali di consumo e di manutenzione Fr. 398' Fr. 398' Fr % Manut. stabili e strutture - da terzi Fr Fr Fr. 92' % Manut. mobili, macch., veicoli e attr. da terzi Fr. 260' Fr. 260' Fr % Totale Fr. 1' Fr ' Fr. 142' % Nel dettaglio del gruppo 31, per i gruppi a tre cifre, si possono fare le seguenti valutazioni, facendo astrazione delle ripartizioni nei singoli centri di costo, rispetto al Preventivo 2018: Messaggio No. 76 pagina 3 di 5

4 310 Materiale d ufficio e stampati totale = Fr. 20'000.- (invariato). 311 Acquisto mobili, macchine, veicoli ed attrezzature totale = Fr. 321'000.- (- Fr. 50'000.-). Si rimanda al commento di cui sopra riguardante i conti , , e ed alla tabella riassuntiva. 312 Acqua, energia e combustibili totale = Fr. 1'812'000.- (+ Fr. 80'000.-) Energia elettrica: il maggior costo è dovuto all aumento delle tasse sull energia federale rinnovabile. 313 Materiale di consumo totale = Fr. 958'000.- (invariato) Agenti chimici per defosfatazione, totale = Fr. 250'000.- (invariato) Agenti chimici per disidratazione, totale = Fr. 300'000.- (invariato) Agenti chimici per disinfezione, totale = Fr (invariato) Altri materiali di consumo e di manutenzione, totale = Fr. 398'000.- (invariato). Si rimanda al commento precedente riguardante i conti , , e Manutenzione stabili e strutture (prest. di terzi) totale = Fr. 760'000.- (- Fr. 92'000.-). Per quanto concerne la Manutenzione degli stabili e strutture l importo esposto è volto a consentire gli interventi di manutenzione corrente finalizzati alla conservazione degli immobili in uno stato di funzionalità. I lavori di manutenzione vengono valutati di volta in volta se possono essere eseguiti internamente dal nostro personale. Si rimanda inoltre al commento riguardante i conti , , e ed alla tabella riassuntiva. 315 Manutenzione mobili, macchine, veicoli ed attrezzature (prest. di terzi) totale = Fr (invariato) Per la manutenzione dei mobili, macchine, veicoli ed attrezzature l importo comprende i lavori correnti e gli acquisti che possono rendersi necessari durante l anno. Segnaliamo inoltre che diversi lavori che prima venivano affidati a terzi, quali ad esempio il montaggio di apparecchiature, vengono attualmente eseguiti dal nostro personale riducendo in tal modo i relativi costi. Si rimanda inoltre al commento riguardante i conti , , e ed alla tabella riassuntiva. 317 Rimborso spese totale = Fr (invariato) Messaggio No. 76 pagina 4 di 5

5 318 Servizi ed onorari totale = Fr. 2'127'500.- (- Fr ). Dal secondo grafico risultano i seguenti costi della ripartizione in dettaglio del gruppo 318: Eliminazione fanghi, totale = Fr '000.- ( -Fr. 50'000.-) Eliminazione grigliato e sabbia, totale = Fr. 115'500.- ( + Fr. 5'500.-) Onorari, perizie, costi progettaz., totale = Fr. 315'000.- ( - Fr. 40'000.-) Assicurazioni immobili, totale = Fr. 150'000.- ( -Fr ) Altri servizi, totale = Fr. 347'000.- (+ Fr ). 4 RICAVI Nel dettaglio del gruppo 43, per i gruppi a tre cifre, si possono fare le seguenti valutazioni, facendo astrazione delle ripartizioni nei singoli centri di costo, rispetto al Preventivo 2017: 434 Proventi per servizi totale = Fr. 391'300.- (+ Fr. 6'200.-). Conclusioni e risoluzione Con queste considerazioni, a completa disposizione per ulteriori chiarimenti che si rendessero necessari in sede di discussione, vi invitiamo a voler: Risolvere 1. Il preventivo 2019 che considera un fabbisogno d esercizio di Fr. 9'803' è approvato. 2. La Delegazione consortile è autorizzata al prelievo presso i Comuni consorziati di acconti per coprire il fabbisogno d esercizio nonché al prelievo della tassa sui microinquinanti la quale sarà poi riversata all Ufficio federale dell ambiente (UFAM). Con stima. Bioggio, 3 settembre 2018 CONSORZIO DEPURAZIONE ACQUE LUGANO E DINTORNI IL PRESIDENTE: IL SEGRETARIO: F. Gandolla A. Gennari Allegati: -tabelle riassuntive (2) -sintesi numerica dei conti -grafici (2) Messaggio No. 76 pagina 5 di 5

6 Riassuntivo del preventivo 2019 GESTIONE CORRENTE Preventivo 2018 Consuntivo 2017 COSTI DI GESTIONE 11'519'10 11'703'16 11'127' SPESE PER IL PERSONALE 3'809'10 3'861'90 3'679' SPESE PER BENI E SERVIZI 6'278' 6'474'80 6'092' INTERESSI PASSIVI 5' 5' 1' RIMBORSO AD ENTI PUBBLICI 1'124'91 36 CONTRIBUTI PROPRI 235'00 170'00 137' ADDEBITI INTERNI 61'00 60'96 89' RICAVI 11'519'10 11'703'16 11'107' REDDITI DELLA SOSTANZA RICAVI PER PRESTAZIONI, VENDITE, TASSE, DIRITTI E MULTE 519'60 516'30 443' RIMBORSI DA ENTI PUBBLICI 10'938'00 11'125'40 10'573' ACCREDITI INTERNI 61'00 60'96 89' Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni Via Molinazzo 1 CH 6934 Bioggio T: Report: CDALED Riassuntivo del preventivo Version Data stampa Pagina 1/1

7 PREVENTIVO 2019 GESTIONE CORRENTE Preventivo 2018 Consuntivo 2017 SPESE RICAVI SPESE RICAVI SPESE RICAVI IDA Bioggio 11'316'70 11'303'44 11'495'60 11'495'60 10'909' '889' IDA Morcote 103'40 116'66 114'56 114'56 108'00 108'00 Rete adduz. Gandria e Caprino 99'00 99'00 93'00 93'00 109' ' TOTALE SPESE E RICAVI 11'519'10 11'519'10 11'703'16 11'703'16 11'127' '107' FABBISOGNO RISULTATO D'ESERCIZIO TOTALI 11'519'10 11'519'10 11'703'16 11'703'16 11'127' '107' Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni Via Molinazzo 1 CH 6934 Bioggio T: Report: CDALED Preventivo per impianti Version Data stampa Pagina 1/1

8 Da data / A data: Utente BDO Preventivo 2019 Preventivo 2018 Consuntivo Costi di gestione 11'519'10 11'703'16 11'127' '959'30 962'90 1'900' 2'205'00 2'289'00 103'40 99'00 30 Spese per il personale 3'809'10 3'861'90 3'679' '587'80 442'60 726' 566'90 398'20 87' Onorari ed indennità a membri dei consessi 50'00 47'00 49'70 50' Stipendio lordo ROD 2'899'10 2'934' 2'845' '193'80 336'00 552'80 439'00 308'60 68' Assegni figli 63'60 74'10 72' '80 4'80 12'80 12'80 7'00 2' Economia domestica 45'10 41'70 42' '60 6'60 10'00 7'90 4'80 1' Contributi AVS, AI, IPG e AD 256'40 249' ' '70 29'70 48'80 38'80 27'30 6' Contributi cassa pensione 301'60 311'10 303' '00 33'30 55'10 43'20 30'20 6' Contributi SUVA 23' 24'60 24' '80 3'20 5'80 5'20 3' Contributi assicurazione malattia 36'00 36'40 35'01 14'80 4'20 6'90 5'40 3' Abbigliamento di servizio 30'00 30'00 17' ' 3'30 7'80 8'10 6' Prestazioni per beneficiari di rendita 8'80 17' ' ' Compensi a terzi per personale avventizio 65'00 65'00 46' '00 20'00 25'00 5'00 5' Altre spese per il personale 30'00 30'00 52' '00 1' 1' 1' 1' 31 Spese per beni e servizi 6'278' 6'474'80 6'092' '001'00 520'30 1'174'00 1'616'10 1'885'80 4'30 77' Materiale ufficio e stampat 20'00 20'00 18' ' Acquisto mobili, macchine, veicoli e attrezzature 321'00 371'00 352' '00 30'00 30'00 30'00 30' Elettricità 1'700'00 1'615'00 1'625' '00 1'000'00 170'00 15' Acqua 12'00 17'00 8' '00 8' Gasolio 100'00 100'00 83' '00 60' Agenti chimici per defosfatazione 250'00 250'00 202' ' Agenti chimici per disidratazione 300'00 300'00 266' ' Agenti chimici per disinfezione 10'00 10'00 12' ' Altri materiali di consumo e di manutenzione 398'00 398'00 362' '00 100'00 50'00 150'00 25'00 3'00 20' Manutenzione stabili e strutture (da terzi) 760'00 852'00 873' '00 200'00 250'00 15'00 75'00 20' Manutenzione mobili, macchinari, veicoli e attrezzature 260'00 260'00 215' '00 50'00 90'00 50'00 10'00 10' Rimborsi spese al personale, delegazione 20'00 20'00 16' ' ' Eliminazione fanghi 1'200'00 1'250'00 1'198' '200' Eliminazione grigliato e sabbia 115' 110'00 131' ' 85' Onorari, perizie, costi di progettazione 315'00 355'00 227' '00 100'00 150'00 5'00 5'00 5' Assicurazioni 150'00 200'00 165' ' Altri servizi 347'00 346'80 329' '00 40'00 50'00 20'00 10'00 6' Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni Via Molinazzo 1 CH 6934 Bioggio T: Report: CDALED ContoEconomico Version powered by coresuite designer & Data stampa Pagina 1/3

9 Da data / A data: Utente BDO Preventivo 2019 Preventivo 2018 Consuntivo Interessi passivi 5' 5' 1' ' Interessi e spese bancarie 5'00 5'00 1' ' Differenza cambio Rimborso ad enti pubblici 1'124' Rimborso tassa microinquinanti 1'124'91 36 Contributi propri 235'00 170'00 137' ' Contributi ad altri Consorzi 215'00 150'00 133' ' Contributi a società e associazioni diversi 20'00 20'00 4'26 20'00 39 Addebiti interni 61'00 60'96 89' '00 5'00 12'00 22' Addebiti prestazioni personale 61'00 60'96 89' '00 5'00 12'00 22'00 Ricavi 11'519'10 11'703'16 11'107' '036'81 58'77 45' ' '81 116'66 99'00 42 Redditi della sostanza Interessi su crediti in conto corrente Ricavi per prestazioni, vendite, tasse, diritti e mu 519'60 516'30 443' '31 37'77 25' ' '81 116'66 99' Proventi per servizi / Rimborsi vari 391'30 385'10 372' '00 30'00 10'00 30'00 100'00 112'30 99' Imposte alla fonte Rimborsi indennità SUVA 5'00 4' 18' '00 1'00 1'00 1' Rimborsi per servizio militare 3'00 4' Rimborsi assicurazione militare 3'00 4' Rimborsi ind. ass. malattia 5'00 4' 15' '00 1'00 1'00 1' Rimborsi benzina e vari 50'00 50'00 36' ' Rimborsi AVS assegni figli 62'15 63' '16 4'77 12' ' '81 2'36 45 Rimborsi da enti pubblici 10'938'00 11'125'40 10'573' '938' Contributo tassa microinquinanti 1'124' Acconti comunali per gestione corrente 7'842'40 7'992'32 7'940'00 7'842' Saldo comuni per gestione corrente 1'960'60 1'998'08 1'498' '960' Rimborsi per sicurezza personale 5'00 5'00 9' '00 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni Via Molinazzo 1 CH 6934 Bioggio T: Report: CDALED ContoEconomico Version powered by coresuite designer & Data stampa Pagina 2/3

10 Da data / A data: Utente BDO Preventivo 2019 Preventivo 2018 Consuntivo Accrediti interni 61'00 60'96 89' '00 21'00 20'00 5'00 3' Accrediti prestazioni personale 61'00 60'96 89' '00 21'00 20'00 5'00 3'00 Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni Via Molinazzo 1 CH 6934 Bioggio T: Report: CDALED ContoEconomico Version powered by coresuite designer & Data stampa Pagina 3/3

11 Pagina 1 di 1 Grafico 1:, ripartizione gruppo 3 SPESE CORRENTI 311 Acquisto mobili, macchine, veicoli ed attrezzature; 5.1% 310 Materiale d'ufficio, scolastico e stampati; 0.3% 36 CONTRIBUTI PROPRI 2.3% 39 ADDEBITI INTERNI 0.6% 312 Acqua, energia e combustibili; 28.9% 32 INTERESSI PASSIVI 0.1% 313 Materiale di consumo; 15.3% 30 SPESE PER IL PERSONALE 36.6% 31 SPESE PER BENI E SERVIZI 60.4% 314 Manutenzione stabili e strutture (prestazione di terzi); 12.1% 30: Fr. 3'809'10 (-52'80) 31: Fr. 6'278' (-196'30) 32: Fr. 5' (+) 36: Fr. 235'00 (+65'00) 39: Fr. 61'00 (+4) 315 Manutenzione mobili, macchine, veicoli ed attrezzature (prestazione di terzi); 4.1% 318 Servizi ed onorari; 33.9% 317 Rimborso spese; 0.3% 310: Fr. 20'00 (+) 311: Fr. 321'00 (-50'00) 312: Fr. 1'812'00 (+80'00) 313: Fr. 958'00 (+) 314: Fr. 760'00 (-92'00) 315: Fr. 260'00 (+) 317: Fr. 20'00 (+) 318: Fr. 2'127' (-134'30)

12 Pagina 1 di 1 Grafico 2:, ripartizione gruppo 318 Servizi ed onorari Assicurazioni immobili 7.1% Altri servizi 16.3% Onorari,perizie, costi di progettazione 14.8% Eliminazione fanghi 56.4% : Fr. 1'200'00 (-50'00) : Fr. 115' (+5') : Fr. 315'00 (-40'00) : Fr. 150'00 (-50'00) : Fr. 347'00 (+20) Eliminazione grigliato e sabbia 5.4%