PROSPETTO CALCOLO IMPOSTE
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- Adriana Valle
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1 PROSPETTO CALCOLO IMPOSTE COMPONENTI POSITIVI IRES INTERESSI ATTIVI C/C 890,00 / PRODOTTI FINITI C/VENDITE , ,38 PLUSVALENZA 5.000, ,00 Totale componenti positivi , ,38 COMPONENTI NEGATIVI ACC.TO TFR 2.489,00 / AMM.TO ATTREZZATURE INDUS , ,00 AMM.TO FABBRICATI , ,00 AMM.TO IMPIANTI , ,00 AMM.TO MACCHINARI , ,00 AMM.TO M.E.U. 500,00 500,00 CANONI DI LEASING , ,00 COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI , ,00 FITTI PASSIVI , ,00 IMPOSTE COMUNALI 2.000, ,00 MATERIE PRIME C/ACQUISTI , ,00 ONERI BANCARI 1.795, ,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 3.500, ,00 ONERI SOCIALI ,00 / PREMI DI ASSICURAZIONE , ,00 SPESE DI MANUTENZIONE , ,00 SPESE PER PRESTAZIONI DI SERVIZI , ,00 STIPENDI E SALARI ,00 / SVALUTAZIONE CREDITI 1.250,00 / VARIAZIONE RIMANENZE MATERIE , ,00 VARIAZIONE RIMANENZE PRODOTTI , ,00 Totale componenti negativi , ,00
2 Dopo aver riportato il risultato ante imposte, inserire la descrizione delle variazioni fiscali e indicare, barrando l apposita casella, se si tratta di variazioni fiscali permanenti () o temporanee e relativi reversal (): IRES RISULTATO ANTE IMPOSTE , ,00 VARIAZIONI IN AUMENTO SVALUTAZIONE CREDITI 2.845,00 MACCHINE ELETTRON.D'UFFICIO 250,00 SPESE DI MANUTENZIONE 7.660,00 PLUSVALENZA ANNO PRECEDENTE(REVERSAL) 4.000,00 IMPOSTE NON DEDUCIBILI 1.200, ,00 IMU 1.600, ,00 COMPENSI AMMINISTRATORI 2018 CANONI LEASING INTERESSI 3.200, , ,00 COSTI NON INERENTI 1.500, ,00 Tot. variazioni in aumento , ,00 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE COMPENSI AMMINISTRATORE 5.000, INAIL 1.500,00 APPRENDISTI ,00 CONTRATTI FORMAZIONE 2.500,00 DISABILI ,00 DIP.TEMPO INDETERMINATO ,00 PLUSVALENZA ,33 SPESE DI MANUTENZIONE 2017 (REVERSAL) 2.000,00 Tot. variazioni in diminuzione , ,00 BASE IMPONIBILE , ,38 Imposte correnti , ,10 Imposte differite 800,00 Imposte anticipate 682,80 +60, , ,00 Reversal imposte differite 960,00 Reversal imposte anticipate 1.200, ,00 IRES DI COMPETENZA ,61
3 SVALUTAZIONE CREDITI TOT. CREDITI COMM.LI CAMBIALI ATTIVE (COMMERCIALI) ,00 CLIENTI ,00 TOT ,00 5% ,00 FONDO SVALUTAZIONE CREDITI ,00 VAR. IN AUMENTO PER LIMITE FONDO 1.595,00 SVALUTAZIONE CREDITI A C/E 1.250,00 TOT. VAR. IN AUMENTO 2.845,00 IRES ANTICIPATA (24%) 682,80 MACCHINE ELETTRON.D'UFFICIO COSTO STORICO 5.000,00 AMM.TO CIVILISTICO (10) 500,00 AMM.TO FISCALE (10/2=5%) 250,00 VAR. IN AUMENTO 250,00 IRES ANTICIPATA (24%) 60,00 COMPENSI AMM.RE 2017 VAR.IN DIMINUZIONE(REVERSAL) 5.000,00 IRES ANTICIPATA (REVERSAL) 1.200,00 SPESE DI MANUTENZIONE Cespite Costo storico ATTREZZATURE INDUSTRIALI ,00 FABBRICATI ,00 IMPIANTI ,00 MACCHINARI ,00 TOT ,00 5% ,00 SPESE DI MANUTENZIONE ,00 VAR. IN AUMENTO 7.660,00 IRES ANTICIPATA (24%) 1.838,40 PLUSVALENZA PLUSVALENZA ANNO PRECEDENTE ,00 ANNI 3 VAR. IN AUMENTO (REVERSAL) 4.000,00 REVERSAL IRES DIFFERITA (24%) 960,00
4 dipendenti con contratto a tempo indeterminato ,00 contributi INAIL 1.500,00 - costi per apprendisti ,00 - contratti di formazione e lavoro 2.500,00 - disabili ,00 - TOT ,00 IMU COSTO 2.000,00 PERCENTUALE NON DEDUCIBILE 80% VAR. IN AUMENTO 1.600,00 COMPENSI AMM.RE NON PAG. VAR. IN AUMENTO 3.000,00 IRES ANTICIPATA 720,00 PLUSVALENZA 2018 RICAVO 5.000,00 QUOTE DA RINVIARE 2/3 VAR. IN DIMINUZIONE 3.333,33 IRES DIFFERITA 800,00 SPESE DI MANUTENZIONE SPESE ANNO PRECEDENTE ,00 ANNI 5 VAR. IN DIMINUZIONE (REVERSAL) 2.000,00 IRES ANTICIPATA (REVERSAL) 480,00
5 SCRITTURE Diversi a Diversi ,40 Ires d'esercizio ,81 Erario c/ires ,59 ERARIO C/ACCONTO IRES ,00 ERARIO C/RITENUTE IRES 379,40 Rilevata Ires d'esercizio Diversi a ERARIO C/ACCONTO Irap d'esercizio 7.168,10 Erario c/irap ,90 Rilevata Irap d'esercizio ,00 Ires differita a F.do imposte 800,00 differite Rilevata Ires differita Attività per imposte a Ires anticipata 3.301,20 anticipate Rilevata Ires anticipata F.do imposte differite a Ires differita 960,00 Rilevato reversal Ires differita Ires anticipata a Attività per imposte anticipate Rilevato reversal Ires anticipata 1.680,00
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IRES IRAP. meno contributi INAIL ,00 var. permanente IMPONIBILE , ,00
CONTO IRES IRAP Accantonamento TFR 17.400,00 Ammortamento arredi e attrezzature 9.750,00 9.750,00 Ammortamento fabbricati 12.000,00 12.000,00 Ammortamento impianti e macchinari 41.250,00 41.250,00 Ammortamento
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01/01/20X1 VEP Materie prime A C 01/01/20X1 VEN Rimanenze iniziali di prodotti finiti
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Bilancio abbreviato al 31/12/2018 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2017
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