Elenchi Clienti & Fornitori

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1 07 Marzo 2008 Elenchi Clienti & Fornitori La manovra correttiva dell estate 2006, D.L. 223/2006 e successive modifiche, tra le varie norme ha introdotto l obbligo della trasmissione telematica degli elenchi clienti e fornitori Normativa. Sono obbligati alla trasmissione telematica degli elenchi clienti e fornitori tutti i soggetti titolari di partita IVA. Per ogni soggetto cliente o fornitore, titolare di partita IVA, dovranno essere trasmessi i dati dell anno cui si riferisce la comunicazione: importo complessivo delle operazioni effettuate, distinto tra imponibile, non imponibile ed esenti, al netto delle note di variazione; per le operazioni imponibili relative a ciascun soggetto, l importo dell imposta afferente; l eventuale importo complessivo delle note di variazione e dell eventuale imposta afferente l annualità precedente. Limitatamente ai soli anni 2006/2007, l elenco dei soggetti nei cui confronti sono state emesse fatture comprende i soli titolari di partita IVA, ed è possibile indicare anche solo la partita IVA (dal prossimo anno sarà obbligatorio indicare anche il codice fiscale) del soggetto cliente o fornitore. Nella individuazione degli elementi informativi da trasmettere, il soggetto obbligato farà riferimento all anno risultante dalla data della fattura o della nota di variazione. Sono esclusi dalla comunicazione le seguenti operazioni: cessioni e acquisti intracomunitari, importazioni, esportazioni art. 8 c. 1 a,b, operazioni emesse e ricevute per le quali non è prevista la registrazione ai fini IVA. La trasmissione dei file telematici dovrà essere effettuata attraverso il servizio Entratel o Internet (Fisconline). Sommario Elenchi Clienti & Fornitori 1 Politiche commerciali 6 Tempistica per la comunicazione. La trasmissione dovrà essere effettuata entro il 29 aprile dell anno successivo a quello cui si riferiscono gli elenchi. Il che significa che la comunicazione degli elenchi 2007 dovrà essere trasmessa entro il: 29 aprile 2008 Riteniamo di fare cosa utile nel pubblicare il link per scaricare dal sito della Agenzia delle entrate l ultima circolare ufficiale (a noi nota) che tratta dell argomento avente come oggetto: Elementi informativi, definizione delle modalità tecniche e termini relativi alla trasmissione degli elenchi clienti e fornitori di cui all articolo 37, commi 8 e 9, del decreto legge 4 luglio 2006, n Detta circolare è composta di ben 25 pagine e si può scaricare all indirizzo: circ.%20n.%2053e%20del%203%20ottobre% pdf pag. 1 The way ahead for your business

2 Nuovo Modulo Euro09 Elenchi Clienti Fornitori 2007 Per facilitare l espletamento dei nuovi adempimenti, la Zeronove ha sviluppato, anche quest anno, uno specifico modulo software che permetterà agli utenti di gestire tutte le informazioni richieste dal nuovo provvedimento, ottimizzando le fasi di elaborazione ed invio dei file telematici. Il nuovo modulo, che è stato rilasciato il in versione Beta, è stato approntato per gestire gli Elenchi Clienti e Fornitori relativi all anno 2007(*). E necessario sottolineare che, alla data odierna, l Agenzia delle Entrate non ha ancora diffuso le specifiche tecniche per la compilazione degli Elenchi Clienti e Fornitori. Quanto fino ad oggi sviluppato da Zeronove si basa su indicazioni e suggerimenti provenienti dal dipartimento sviluppo di TeamSystem. Analogamente alla versione 2006, nella analisi del nuovo modulo abbiamo posto l accento sulla necessità di eseguire una serie di controlli inerenti la coerenza dei dati e di fornire all utente quanto necessario per verificare che i valori spediti alla agenzia delle entrate siano congrui. Il programma di estrazione da contabilità produce (vedi più avanti) un file di excel in formato csv che contiene l elenco di tutte le fatture di acquisto e vendita registrate nell anno Per ogni documento è presente un Codice Stato relativo alla elaborazione dello stesso. Questo elaborato ha lo scopo di semplificare al massimo l individuazione di eventuale anomalie. E fondamentale installare il modulo ed eseguire la procedura di estrazione da contabilità in modo da poter valutare per tempo la congruità delle partite IVA e dei dati estratti. Abbiamo ritenuto importante inserire la funzione di importazione da file Ascii dei dati necessari alla produzione degli elenchi Clienti e Fornitori. Tale procedura risulta indispensabile qualora negli archivi di Euro09 non siano presenti tutte le fatture del Eventualità che si può verificare se, ad esempio, il cliente ha adottato Euro- 09 nel corso del 2007 o nel E possibile importare i dati già totalizzati per partita IVA (che ovviamente (*) Analogamente a quanto avviene per le procedure relative ai dichiarativi utilizzati dagli studi commerciali, il modulo Euro09 Elenchi Clienti e Fornitori 2007 è predisposto a produrre esclusivamente gli Elenchi inerenti la movimentazione Iva dell anno pag. 2

3 Il nuovo modulo di Elenchi Clienti & Fornitori è composto da 4 programmi: E7GENERA: procedura che elabora i movimenti contabili IVA e genera un archivio di totali (F/CLFO2007.DAT) ordinato per Tipo Conto/Partita IVA. Tale archivio, dal quale verranno successivamente estratti i dati per generare il formato telematico del file, potrà successivamente essere modificato dall utente e integrato con informazioni provenienti da altri applicativi. A fine processo il programma produce l elenco dei documenti Iva letti (vedi pagina successiva) ed un tabulato dove, oltre ad essere evidenziati i clienti e fornitori esclusi dalla totalizzazione (ad esempio perché senza partita Iva o in ambito Cee), sono riportati una serie di totali utili alla verifica della congruità dei dati. LISTA CONTROLLO CLIENTI FORNITORI DAL AL N.errori TC Conto Ragione Sociale Partita IVA Codice fiscale Messaggio o data docum CARTA CARBURANTE AJ 059 LH Partita IVA = ZERO non valida FORNITORE INTRACOMUNITARIO Cliente/Fornitore in ambito CEE GENTILINI MARCO Partita IVA = ZERO non valida TELECOM ITALIA MOBILE S.p.a. Partita IVA = ZERO non valida Ultimo documento trattato sul libro Ultimo documento trattato sul libro Ultimo documento trattato sul libro FORNITORE INTRACOMUNITARIO Cliente/Fornitore in ambito CEE Ultimo documento trattato sul libro Totale documenti da lettura mov.cont. 35 Di cui documenti totalizzati 29 Di cui documenti scartati 6 Totale cli./for. da lettura mov.cont. 17 Di cui cli./for. totalizzati 12 Di cui cli./for. scartati 5 Tipo totale Totale imponibile Totale IVA Tot.op.compr.IVA Totale Non impon. Totale Esenti Totale Non esp.f. Note V.imponib. Note V.IVA Note V. op.c.iva Note V.Non imp. Note V.Esenti Note V.Non esp.f. Da mov. cont , ,73 20,66 Da elenchi , ,73 20,66 Nota Bene: Il presente programma può elaborare esclusivamente movimenti contabili relativi all anno pag. 3

4 Questo elaborato, prodotto dalla procedura E7GENERA, contiene l elenco di tutte le fatture di acquisto e vendita relative all anno 2007, registrate nei movimenti contabili di Movcon. Nella prima colonna è presente un indicativo che evidenzia se la specifica fattura è stata totalizzata (OK) oppure scartata. Sono altresì presenti dei totalizzatori (TT) per libro IVA e generali. pag. 4

5 E7CFEXPG: procedura con la quale è possibile integrare l archivio totali F/CLFO2007.DAT con dati provenienti da altre procedure. E possibile importare i dati già totalizzati per partita IVA (che ovviamente deve essere indicata nel file di importazione) oppure fornire all importatore un file analitico con tante righe quanti sono i documenti da trattare. Lo stesso programma può esportare in formato ascii il file F/CLFO2007.DAT allo scopo di controllare fisicamente i dati o fornire ad altri Erp (ad esempio Gamma Plus, Multi di TeamSystem) le informazioni per produrre gli elenchi Clienti e Fornitori. La seguente tabella descrive le informazioni contenute nel file csv (Ascii con ; come separatore di campo) di import export. Descrizione campo Tipo Lung. Col.Excel Criterio Tipo (clienti = 1 fornitori. = 2 ) Num. 1 A Obbligatorio Partita IVA Num. 11 B Obbligatorio Codice fiscale Alfa 16 C Obbligatorio Codice Conto Num. 5 D Facoltativo Totale operazioni imponibili al netto dell IVA Num. 15,2 E Se Mosso Totale imposta afferente Num. 15,2 F Se Mosso Totale operazioni comprensive di IVA (solo fornitori) Num. 15,2 G Se Mosso Totale operazioni non imponibili Num. 15,2 H Se Mosso Totale operazioni esenti Num. 15,2 I Se Mosso Totale operazioni con IVA non esposta in fattura Num. 15,2 J Se Mosso Note V. operazioni imponibili al netto dell IVA Num. 15,2 K Se Mosso Note V. imposta afferente Num. 15,2 L Se Mosso Note V. operazioni comprensive di IVA (solo fornitori) Num. 15,2 M Se Mosso Note V. operazioni non imponibili Num. 15,2 N Se Mosso Note V. operazioni esenti Num. 15,2 O Se Mosso Note V. operazioni con IVA non esposta in fattura Num. 15,2 P Se Mosso Data di generazione Num. 8 Q Facoltativo Ora di generazione Num. 8 R Facoltativo Codice operatore Alfa 8 S Facoltativo Flag accorpamento Num. 1 T Facoltativo Ragione sociale Alfa 40 U Facoltativo Flag ambito CEE (future implementazioni) Num. N 1 V Facoltativo pag. 5

6 E7MANUTE: procedura che consente la variazione dei valori elaborati per ciascun Cliente/Fornitore, l inserimento di nuovi conti che non siano stati trattati dalla procedura di generazione elenco da Movcon, l annullamento di totali relativi a Clienti e Fornitori che debbano essere, a qualsiasi titolo, esclusi dalla elaborazione, la stampa di controllo dell archivio totali. E7GENTEL: procedura che consente di creare un flusso per l invio degli elenchi IVA Clienti e Fornitori 2007 (file Ascii) con la struttura conforme alle specifiche ministeriali. Il programma produce inoltre una stampa in cui sono riportate tutte le informazioni presenti nel flusso telematico. La procedura effettua una serie di controlli formali su dette informazioni, dettagliando sia a video sia in stampa eventuali errori la cui rilevazione impedisce la generazione del flusso dati per l inoltro degli Elenchi Clienti & Fornitori. Il flusso generato da questo programma dovrà poi essere trattato dal programma di controllo che sarà messo a disposizione dalla Agenzia delle Entrate. NOTA BENE! Il contenuto di questa rubrica è da considerarsi indicativo e NON costituisce vincolo per la ZERONOVE S.r.l. pag. 6

7 Euro09 Movimenti contabili & Anagrafiche Euro09 Schema di flusso Elenchi Clienti Fornitori 2007 File Ascii (CSV) con dati IVA da (o per) altri applicativi ERP Programma E6GENERA Legge i Movimenti Iva e le anagrafiche e genera la tabella totali f/clifo2007.dat Stampa e generazione file CSV (n) di controllo della congruità dei MOVCON e delle P.Iva Programma E6CFEXPG Import/Export da/in formato CSV della tabella totali f/clifo2007.dat. Tabella Totali f/clifo2007.dat 1 Elemento x ogni Cliente o Fornitore Programma E7MANUTE Permette la manutenzione della tabella totali f/clifo2007.dat Euro09 Anagrafica fornitore Servizi Telematici Programma E6GENTEL Legge f/clifo2007.dat e anagraf. F.S.T. e produce il file contenente gli Elenchi Clienti e Fornitori File Ascii contenete gli elenchi clienti e fornitori (*) (*) Il tracciato record di questo file è stato rilasciato ufficialmente da AdE a giugno La procedura di generazione propone come nome del file: C:/092p4/euro09/temp/azienda/ elclifor+cod.fisc.fortel+anno.ecf Programma controllo (**) fornito dalla Agenzia delle Entrate che produce il file da spedire File da spedire alla Agenzia delle Entrate via Entratel o Internet pag. 7