RELAZIONE AL PIANO ECONOMICO E FINANZIARIO

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1 RELAZIONE AL PIANO ECONOMICO E FINANZIARIO AI SENSI DELIBERA 643/2013/R/IDR

2 SOMMARIO 1 Informazioni sulla gestione Perimetro della gestione e servizi forniti Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche Allacciamenti Dati relativi alla gestione nell ambito territoriale ottimale Dati tecnici e patrimoniali Territorio gestito e affidamento Dati tecnici Fonti di finanziamento Dati di conto economico Dati di conto economico Focus sugli scambi all ingrosso Dati relativi alle immobilizzazioni Investimenti e dismissioni Infrastrutture di terzi Corrispettivi applicati all utenza finale Predisposizione tariffaria Quadrante dello schema regolatorio Selezione del quadrante Valorizzazione delle componenti del VRG Moltiplicatore tariffario Calcolo del moltiplicatore Confronto con il moltiplicatore previgente Destinazione Foni Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente Riepilogo ipotesi moltiplicatore tariffario Piano economico e finanziario del Piano d ambito Piano tariffario Schema di conto economico Ricavi d esercizio Costi d esercizio Rendiconto finanziario Project financing Valutazione dell equilibrio economico e finanziario Allegati Piano tariffario

3 5.2 Conto economico Rendiconto finanziario

4 1 INFORMAZIONI SULLA GESTIONE 1.1 PERIMETRO DELLA GESTIONE E SERVIZI FORNITI In data 03 luglio 2007 è stata costituita la Società Alto Trevigiano Servizi S.r.l. e con deliberazione n 6 del 11 luglio 2007 l Autorità d Ambito Territoriale Ottimale Veneto Orientale ha deliberato l affidamento della gestione IN HOUSE PROVIDING del servizio idrico integrato nel territorio destra Piave alla stessa società. La società si occupa della gestione del Servizio Idrico Integrato nel territorio di competenza, che attualmente corrisponde ai 54 Comuni Soci. L'azienda di recente fondazione raccoglie l'esperienza delle gestioni delle aziende storiche del territorio, dalle quali ha acquisto competenze, strutture e personale. Tali acquisizioni sono avvenute nel corso degli anni attraverso fusioni o cessione di ramo d'azienda dei vari Consorzi, Aziende e Comuni esistenti all'interno del territorio di competenza di Alto Trevigiano Servizi srl. Ultima quella relativa all acquisizione del ramo d azienda dell Azienda Speciale Consorziale Servizi Idrici della Castellana (SIC) avvenuta in data 27 dicembre Ai fini del calcolo del moltiplicatore tariffario per gli anni , e ai fini della determinazione del piano economico e finanziario sono stati consolidati i dati 2012 relativi a: Alto Trevigiano Servizi S.r.l.; Azienda Speciale Consorziale Servizi Idrici della Castellana (SIC) il cui ramo d azienda, come accennato in precedenza, è stato acquisito in data 27/12/2012; SIBA gestore dell impianto di depurazione in Comune di Paese; 3

5 1.2 PRECISAZIONI SU SERVIZI SII E ALTRE ATTIVITÀ IDRICHE Attività svolte (tabella 1 istruzioni di compilazione delibera 347) SII Altre Attività Idriche Dettaglio/Note Captazione X Potabilizzazione X Adduzione X Acquedotto X Fognatura X Depurazione X Vendita di acqua X all ingrosso Vendita di acqua non X potabile Fornitura bocche antincendio X Fognatura e X depurazione civile (utenti con approvvigionamento autonomo) Fognatura e X depurazione di acque reflue industriali Allacciamenti X In sede di compilazione dei dati 2011 ai sensi della delibera 347/2012 gli allacci erano stati considerati tra le altre attività idriche. Trattamento bottini X Rilascio autorizzazioni allo scarico X Lottizzazioni X Prestazioni e servizi accessori X Rientrano: Diritti di subentro; Prestazioni a richiesta utente; Rimborsi valori bollati; Diritti di contratto; ALLACCIAMENTI Per quanto concerne gli allacciamenti si precisa che nel 2012: Per A.T.S. Srl gli allacci sono stati capitalizzati e i relativi ricavi sono stati considerati come contributi in conto capitale soggetti a risconto. La modalità di contabilizzazione è cambiata rispetto al Per SIC gli allacci sono considerati come costi e ricavi d esercizio Dettaglio ATS Sic Totale Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari DATI RELATIVI ALLA GESTIONE NELL AMBITO TERRITORIALE OTTIMALE 2.1 DATI TECNICI E PATRIMONIALI TERRITORIO GESTITO E AFFIDAMENTO Con riferimento all approvazione del si precisa che: 4

6 Con delibera nro 2 del l ATO Veneto Orientale ha definito il per gli anni 2012 e 2013: teta calcolato 0,988 1,034 teta applicabile 0,988 1,034 Con suddetta delibera è stata richiesta documentazione integrativa per la verifica relativa alle stratificazioni degli investimenti nei Comuni e nelle società patrimoniali del Gestore ATS; Con delibera nro 2 del , alla luce della documentazione integrativa elaborata con procedura partecipata tra ATO e Gestore, è stato definito un nuovo moltiplicatore tariffario, di seguito riportato, che però non ha ancora trovato applicazione teta calcolato 1,021 1,104 teta applicabile 1,021 1,088 Per l anno 2013 è stato applicato all utenza il teta di a decorrere dalla fattura emessa in data per i volumi di competenza del 2013 stesso. Le fatture emesse antecedentemente a tale data hanno applicato ai volumi 2013 la tariffa Si riportano di seguito i volumi di competenza 2013 fatturati con tariffa 2012, ed il corrispondente differenziale in termini di minor importo fatturato. Tale differenziale è stato considerato in sede di determinazione di RC vol. Anno Voce Cod Voce Descrizione Voce Consumo Imponibile Minor fatturato Consumo Domestico A.T.S. (Domestico Agevolata) Consumo Domestico A.T.S. (Domestico Base) Consumo Domestico A.T.S. (Domestico P1) Consumo Domestico A.T.S. (Domestico P2) Consumo Domestico A.T.S. (Domestico P3) Consumo Dom.Non Residente ATS (Domestico P1 Non Residente) Consumo Dom.Non Residente ATS (Domestico P2 Non Residente) Consumo Dom.Non Residente ATS (Domestico P3 Non Residente) Consumo Allevamento A.T.S. (Allevamento Agevolata) Consumo Usi Diversi A.T.S. (Usi Diversi P1) Consumo Usi Diversi A.T.S. (Usi Diversi P2) Consumo Usi Diversi A.T.S. (Usi Diversi P3) Consumo Provvisorio A.T.S. (Provvisorio P2) Consumo Pubblico A.T.S. (Pubblico Base) Cons. Condominiale Domestico (Domestico Agevolata) Cons. Condominiale Domestico (Domestico Base) Cons. Condominiale Domestico (Domestico P1) Cons. Condominiale Domestico (Domestico P2) Cons. Condominiale Domestico (Domestico P3) Cons. Condominiale Usi Diversi (Usi Diversi P1) Cons. Condominiale Usi Diversi (Usi Diversi P2)

7 Minor Anno Voce Cod Voce Descrizione Voce Consumo Imponibile fatturato Cons. Condominiale Usi Diversi (Usi Diversi P3) Quota Fissa Idranti Pubblici Antincendio Senza Contatore Antincendio (Si cont-no vasca) Antincendio (Si cont-si vasca) Fognatura Fognatura Abitanti (in base al numero ab) Depurazione Depurazione Abitanti Numero: Rest.Fognat. x Sconto Perdita Restituzione solo fogn. x SP Rest.Depuraz. x Sconto Perdita Restituzione solo dep. x SP Totale DATI TECNICI FONTI DI FINANZIAMENTO FONTI PER IL FINANZIAMENTO DEL CAPITALE CIRCOLANTE Per finanziare il capitale circolante netto della società si è ricorsi a forme di affidamento sul breve termine riepilogate nello schema sottostante. Gli Istituti affidanti sono stati nel e 7 nel 2013; il costo del denaro (euribor 3m + spread), calcolato come media delle diverse forme tecniche, è passato dal 3,70% registrato nel 2012 al 3,55% del L effetto della riduzione dell euribor e il lavoro sulla diversa composizione delle forme tecniche accordate dal sistema bancario ha bilanciato il significativo aumento degli spread, contenendo l onere finanziario relativo all utilizzo degli affidamenti bancari. Forma Tecnica affidato medio 16,12 16,43 14,59 utilizzato medio - 8,29-9,30-11,50 media condizioni (spread su euribor 3 mesi) 3,17% 3,78% istituti affidanti Fido di cassa Salvo buon fine affidato medio - - 4,05 utilizzato medio ,19 media condizioni (spread su euribor 3 mesi) 0,00% 0,00% 2,38% istituti affidanti

8 Anticipo Fatture/Ruoli Anticipo pagamento Fornitori affidato medio 1,00 1,00 1,00 utilizzato medio -1,00-1,00-1,00 media condizioni (spread su euribor 3 mesi) 2,50% 2,50% 3,50% istituti affidanti affidato medio 2,00 2,00 1,75 utilizzato medio -0,49-0,40-1,39 media condizioni (spread su euribor 3 mesi) 2,70% 2,70% 2,70% istituti affidanti Denaro Caldo (valori espressi in milioni di ) Importo erogato Data stipula 18/06/2013 EURIBOR 3 condizioni MESI + SPREAD 3% Durata 9 MESI Finanziamento richiesto come Note anticipo di contributi regionali FONTI PER LA REALIZZAZIONE DI OPERE INFRASTRUTTURALI Vista la necessità di permettere un adeguata copertura finanziaria a sostegno delle spese effettuate dalla società per software, hardware e l adeguamento infrastrutturale degli uffici e sportelli nel corso del 2012 si è acceso un finanziamento le cui condizioni sono riportate nello schema seguente. Importo erogato Data stipula 20/07/2012 condizioni Durata EURIBOR 6 MESI + SPREAD 4,00% 18 MESI FONTI PER LA REALIZZAZIONE DI INVESTIMENTI RELATIVI AL SERVIZIO IDRICO INTEGRATO Per il miglioramento e ottimizzazione della gestione del servizio e proseguo delle opere in corso e programmate nel piano triennale, si segnala un notevole sforzo sostenuto da ATS nel reperire risorse finanziarie per dar corso agli investimenti previsti dal piano d ambito: dei 18 Istituti di Credito interpellati nel corso del 2011, solamente 3 sono le banche che hanno concesso prestiti a medio lungo termine. Si tratta di operazioni per la maggior parte garantite dal rilascio di fidejussione da parte dei Comuni, strumento necessario per far fronte alla stretta creditizia dovuta al generale irrigidimento del sistema bancario. Nello schema sottostante sono riepilogate le forme di affidamento e principali dati relativi ai finanziamenti a medio lungo termine: Saldo Mutui al 31/12/ di cui nuove accensioni

9 con rilascio fideiussione da parte dei comuni Importo Accordato Data Stipula Durata in mesi Data inizio rate Data fine Istituto Importo Durata in Data inizio Data fine Comune Data Stipula Condizioni Accordato mesi rate rate fidejussore Unicredit euribor Volpago del 14/10/ /04/ /10/ m+spread 5% Montello euribor Unicredit 28/10/ /04/ /10/2026 6m+spread Mussolente ,5% euribor Unicredit 28/10/ /04/ /10/2026 6m+spread Mussolente ,5% Medio euribor Borso del Credito 28/10/ /12/ /12/2027 6m+spread Grappa Trentino 3,5% Operazioni chirografarie Importo Istituto Accordato Banca delle Prealpi Data Stipula Durata in mesi Data inizio rate Data fine rate Condizioni 04/10/ /05/ /11/2026 euribor 6m+spread 2,5% Per garantire la continuità agli investimenti in opere previsti dal piano d interventi, sono state avanzate ulteriori richieste di finanziamento nel corso del 2012 interpellando una decina di Istituti di Credito. Si evidenzia una sola concessione a medio lungo termine nell anno per totali euro ad uno spread del 5% (su euribor 6 mesi) con la forma tecnica del mutuo chirografario. Di seguito riepilogata la situazione dei finanziamenti per l esercizio 2012: Saldo Mutui al 31/12/ di cui nuove accensioni Operazioni chirografarie Importo Istituto Accordato Banca di Marostica Data Stipula Durata in mesi Data inizio rate Data fine rate Condizioni 14/02/ /04/ /03/2022 euribor 6m+spread 5% La generale stretta creditizia iniziata nell autunno del 2011 dovuta alla crisi del sistema bancario e alla carenza di liquidità si è riflessa sulla Società ATS sia impattando sul costo del denaro sia sull ulteriore irrigidimento del sistema bancario a concedere credito nel corso dell esercizio Le concessioni a medio lungo termine dell anno sono state pari a euro ad uno spread medio (su euribor 6 mesi) del 4,8% Nello schema seguente si riepiloga la situazione dei finanziamenti a medio lungo termine: Saldo Mutui al 31/12/ di cui nuove accensioni con rilascio 8

10 fideiussione da parte dei comuni Alto Trevigiano Servizi S.r.l. Istituto Importo Accordato Medio Credito Trentino Medio Credito Trentino Medio Credito Trentino Data Stipula 20/06/ /09/ /09/2013 Durata in mesi Data inizio rate Data fine rate 30/12/ /06/ /12/ /06/ /03/ /09/2023 Condizioni euribor 6m+spread 4,5% euribor 6m+spread 4,5% euribor 6m+spread 4,5% Comune fidejussore Paese Maser Farra di Soligo Operazioni chirografarie Importo Istituto Accordato Ubi Banco di Brescia Data Stipula 21/11/2013 Durata in mesi 36 Data inizio rate Data fine rate Condizioni 21/12/ /11/2016 euribor 6m+spread 5% Nel corso del 2013 è stato inoltre perfezionato, a seguito di acquisizione di ramo d azienda, l accollo delle seguenti posizioni relative a finanziamenti a medio lungo termine accesi da Servizi Idrici della Castellana, realtà il cui accorpamento ha permesso di ultimare il processo di unificazione della gestione territoriale assegnata dall AATO Veneto Orientale. Si tratta di mutui chirografari a medio lungo termine per totali euro (capitale iniziale erogato) con un tasso medio del 2,13% (spread su euribor 6 mesi). Istituto Importo Accordato Data Stipula Durata in mesi Data inizio rate Data fine rate Condizioni Medio Credito Trevigiano /06/ /12/ /06/2021 euribor 6m+spread 2,5% Medio Credito Trevigiano /04/ /12/ /06/2021 euribor 6m+spread 3,5% Medio Credito Trevigiano /06/ /12/ /12/2013 euribor 6m+spread 3,5% Medio Credito Trevigiano /12/ /06/ /12/2020 euribor 6m+spread 2,5% Medio Credito Trevigiano /06/ /12/ /06/2022 euribor 6m+spread 2,5% Medio Credito Trevigiano /11/ /06/ /12/2027 euribor 6m+spread 2,5% Cassa Depositi e Prestiti /11/ /12/ /12/2016 euribor 6m+spread 0,36% San Paolo IMI /06/ /06/ /06/2015 euribor 6m+spread 0,30% San Paolo IMI /12/ /12/ /12/2020 euribor 6m+spread 0,60% Si precisa che nell allegato dsid ATS (formulario web) al foglio Dati_tecnici_e_patrimoniali con l indicazione Mezzi Propri si intende il patrimonio netto comprendente la somma di capitale sociale, riserva legale e riserva straordinaria. 9

11 Nel dato Tasso medio finanziamenti a medio-lungo termine per gli anni 2012 e 2013 si è indicata la media ponderata dello spread indicizzato alla media annua dell euribor a 6 mesi. Si segnala inoltre che alla voce Altre passività correnti sono stati inseriti i finanziamenti a breve termine facenti riferimento ai punti (Denaro Caldo) e (fonti per la realizzazione di opere infrastrutturali) della presente relazione. 2.2 DATI DI CONTO ECONOMICO Con riferimento ai dati di conto economico si precisa che ai fini della determinazione del moltiplicatore tariffario sono stati utilizzati: Per il 2014 i dati relativi ai bilanci Per il 2015, nelle more della definizione del bilancio 2013, sono stati riproposti i dati 2012 ad eccezione di alcuni specifici costi di cui si dispone del dato consuntivo 2013, quali l energia elettrica, il costo di acquisto dell acqua all ingrosso, o il contributo AEEG DATI DI CONTO ECONOMICO I dettagli di seguito esposti si riferiscono ai dati Poste comuni: sono state ripartite, conformemente a quanto avvenuto con la precedente raccolta dati, sulla base del criterio dell importo fatturato per attività. Ulteriore specificazione dei ricavi Con riferimento al 2012 si propone di seguito il dettaglio della voce Ricavi da articolazione tariffaria: Dettaglio ricavi da articolazione tariffaria 2012 RICAVI ARTICOLAZIONE SII A SOPRAVVENIENZE ATTIVE ACQ. Q.VARIABILE A SOPRAVVENIENZE ATTIVE ACQ. Q.FISSA A SOPRAVVENIENZE ATTIVE NATURA A SOPRAVVENIENZE ATTIVE DEPURAZIONE A SOPRAVVENIENZE PASSIVE ACQ. Q.VARIABILE B SOPRAVVENIENZE PASSIVE ACQ. Q.FISSA B SOPRAVVENIENZE PASSIVE NATURA B SOPRAVVENIENZE PASSIVE DEPURAZIONE B Totali Dettaglio Ricavi Ricavi da articolazione tariffaria Voce di bilancio Come sopra esposto SII Altre attività idriche Vendita di acqua all ingrosso A Acquedotto (utenti non allacciati alla pubblica fognatura) 0 0 Vendita di acqua non potabile o ad uso industriale 0 0 Vendita di acqua forfetaria 0 0 Fornitura bocche antincendio A Fognatura e depurazione civile (approvvigionamento autonomo) A Fognatura e depurazione di acque reflue industriali A Contributi di allacciamento A1 A

12 Dettaglio Ricavi Alto Trevigiano Servizi S.r.l. Voce di bilancio SII Altre attività idriche Prestazioni e servizi accessori A1 A Vendita di acqua con autobotte 0 0 Trattamento percolati A Trattamento bottini A Gestione fognature bianche 0 0 Pulizia e manutenzione caditoie stradali 0 0 Installazione/manutenzione bocche antincendio 0 0 Vendita di servizi a terzi A Lavori conto terzi 0 0 Spurgo pozzi neri A Rilascio autorizzazioni allo scarico A Lottizzazioni A Riuso delle acque di depurazione 0 0 Case dell acqua 0 0 Vendita di energia elettrica 0 0 Fitti attivi 0 0 Proventi straordinari 0 0 Contributi in conto esercizio 0 0 Rimborsi e indennizzi A Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) A Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci): sono compresi in tale voce di dettaglio i ricavi derivanti dalla vendita rottami Ulteriore specificazione dei costi: Dettaglio Costi Voce di bilancio SII Altre attività idriche Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme 0 0 tributarie Rettifiche di valori di attività finanziarie 0 0 Costi connessi all'erogazione di liberalità B Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse) B Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili B Oneri straordinari E Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente B Contributi associativi B Spese di viaggio e di rappresentanza B Spese di funzionamento Ente d'ambito B Canoni di affitto immobili non industriali B Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari B6 - B Gestione fognature bianche 0 0 Pulizia e manutenzione caditoie stradali 0 0 Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo del fondo 0 0 Costi di strutturazione dei progetti di finanziamento (non capitalizzati) 0 0 Uso infr astr rimborso mutui di comuni, aziende speciali, società patrimoniali B * 0 11

13 Dettaglio Costi Voce di SII Altre attività bilancio idriche altri corrispettivi a comuni, aziende speciali, società patrimoniali B Oneri locali corrispettivi a gestori preesistenti, altri proprietari 0 0 canoni di derivazione/sottensione idrica B contributi per consorzi di bonifica B contributi a comunità montane 0 0 canoni per restituzione acque B oneri per la gestione di aree di salvaguardia 0 0 altri oneri locali (TOSAP, COSAP, TARSU) *Si precisa che a tale valore vanno aggiunti altri contabilizzati in altra voce di bilancio che sono corrisposti ai Comuni FOCUS SUGLI SCAMBI ALL INGROSSO ACQUISTO DI ACQUA ALL INGROSSO Soggetto ATO Servizio Volumi 2012 Volumi 2013 BIM GESTIONE SERVIZI PUBBLICI SPA ATO AV - ALTO VENETO Adduzione Con riferimento all acquisto di acqua all ingrosso il Grossista BIM GSP: non ha applicato ad Alto Trevigiano Servizi il per l anno 2012, ha applicato per l anno 2013 un moltiplicatore tariffario di Tale moltiplicatore tariffario è stato approvato da: o Ente d Ambito Alto Veneto con delibera n. 3 del 27 giugno 2013; o AEEGSI con delibera n. 506/2013/idr; VENDITA DI ACQUA ALL INGROSSO Soggetto ATO Servizio Volumi 2012 Volumi 2013 ETRA SPA ATO BR - BRENTA Adduzione ETRA SPA ATO BR - BRENTA Fognatura (nera e mista) ETRA SPA ATO BR - BRENTA Depurazione SERVIZI IDRICI SINISTRA PIAVE ATO VO - VENETO ORIENTALE Adduzione GIZIA SPA ATO VO - VENETO ORIENTALE Adduzione Con riferimento alla vendita di acqua all ingrosso Alto Trevigiano Servizi: Non ha applicato per l anno 2012 il moltiplicatore tariffario; 12

14 Ha applicato per l anno 2013 il moltiplicatore tariffario di approvato dall ATO Veneto Orientale con delibera 2 del 24 aprile Per l anno 2012 non è stato applicato il moltiplicatore tariffario. 2.3 DATI RELATIVI ALLE IMMOBILIZZAZIONI INVESTIMENTI E DISMISSIONI INVESTIMENTI Con riferimento agli investimenti realizzati negli anni 2012 e 2013 si precisa che, ai fini del calcolo tariffario, i valori indicati rappresentano: Dati di bilancio 2012; Dati di preconsuntivo 2013, nelle more della definizione del bilancio. categoria del cespite Categoria di Immobilizzazione Anno cespite IP (Euro) CFP (Euro) Condutture e opere idrauliche fisse Servizio idrico integrato Terreni Servizio idrico integrato Autoveicoli Servizio idrico integrato Telecontrollo Servizio idrico integrato Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione Servizio idrico integrato Fabbricati industriali Servizio idrico integrato Serbatoi Servizio idrico integrato Impianti di trattamento Servizio idrico integrato Impianti di sollevamento e pompaggio Servizio idrico integrato Gruppi di misura meccanici Servizio idrico integrato Terreni Servizio idrico integrato Fabbricati industriali Servizio idrico integrato Condutture e opere idrauliche fisse Servizio idrico integrato Impianti di trattamento Servizio idrico integrato Telecontrollo Servizio idrico integrato Altre immobilizzazioni materiali e immateriali Servizio idrico integrato Gruppi di misura meccanici Servizio idrico integrato Laboratori Servizio idrico integrato

15 categoria del cespite Categoria di Immobilizzazione Anno cespite IP (Euro) CFP (Euro) Autoveicoli Servizio idrico integrato Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione Servizio idrico integrato Si precisa inoltre che gli interventi afferiscono esclusivamente al servizio idrico integrato (nella cui definizione si comprendono anche gli allacciamenti) PIANO Si propone di seguito Il piano degli interventi per il periodo Interventi Totale Allacci Piano Interventi Totale Contributi Totale CFP CFP allacci Totale COD. COMUNE DESCRIZIONE AREA SERNAGLIA DELLA BATTAGLIA CROCETTA M.LLO DEL 3 PIEVE DI SOLIGO 4 REVINE LAGO 5 ASOLO 6 CARBONERA 7 CASTELFRANCO VENETO Ampliamento del depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia da 9'500 AE a 30'000 AE Realizzazione di nuovo impianto di depurazione fino alla potenzialità di 20'000 AE in comune di Crocetta del Montello Ampliamento del depuratore di via Schenelle alla potenzialità di 5'000 AE a Pieve di Soligo Ampliamento del depuratore alla potenzialità di 9'500 AE a Revine Lago Ampliamento del depuratore alla potenzialità di 12'000 AE con adeguamento alle prescrizioni del Piano di Tutela Acque Ampliamento dell'impianto di depurazione di Carbonera da a a.e. 1 lotto funzionale OP2277 Potenziamento depuratore di Salvatronda per allacciamento Comuni di Asolo, DEP DEP DEP DEP DEP DEP DEP , , , , , , , ,00 14

16 COD. COMUNE DESCRIZIONE AREA Fonte e Paderno 8 PAESE Adeguamento funzionale della sezione biologica del depuratore di Paese a seguito dei limiti imposti dal P.T.A. DEP ,00 9 MUSSOLENTE Lavori di adeguamento dell'impianto di depurazione di Mussolente DEP ,00 10 CARBONERA Impianto "sperimentazione S.C.E.N.A." presso depuratore Carbonera e Impianto trattamento surnatanti presso depuratore Carbonera DEP ,00 11 COMUNI VARI Ammodernamento apparecchiature e adeguamento impianti di depurazione minori DEP , , , ,00 12 VIDOR Interventi di separazione delle reti fognarie da miste a nere - Opere di 1 stralcio ,00 13 ASOLO - MASER - CASTELCUCCO D.G. Risanamento delle reti e interventi di separazione delle reti fognarie da miste a nere ,00 14 FONTE - CRESPANO - PADERNO D.G. Risanamento delle reti e interventi di separazione delle reti fognarie da miste a nere ,00 15 PIEVE DI SOLIGO Collettamento di via Papa Luciani e Pieve di Soligo ,00 16 FARRA SOLIGO DI Collettamento del depuratore PIP di Farra di Soligo ,00 17 POSSAGNO - CAVASO - PEDEROBBA Collettamento degli impianti esistenti di depurazione verso l'impianto di Pederobba ,00 18 ASOLO - MASER Realizzazione collettore fognario tra Maser e Asolo ,00 19 CASTELCUCCO - ASOLO Realizzazioni nuove reti fognarie di collegamento tra Castelcucco e Pagnano d'asolo ,00 20 MONTEBELLUNA - TREVIGNANO Realizzazioni nuovo collettore tra Z.I. Montebelluna, Falzè e Musano ,00 21 VEDELAGO - ISTRANA Realizzazione di nuove fognature ,00 22 ISTRANA Realizzazione di nuove fognature verso depuratore di Paese ,00 23 ALTIVOLE - VEDELAGO - CASTELFRANCO V.TO Collettore fognario Cornuda Salvatronda stralcio I (Salvatronda Caselle d Altivole) ,00 24 MORIAGO - SERNAGLIA Ampliamento schema fognario - depurativo recapitante al depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia Lavori di realizzazione reti fognarie consortili , ,00 15

17 COD. COMUNE DESCRIZIONE AREA TREVISO 26 TREVISO 27 LORIA 28 VEDELAGO 29 CROCETTA 30 CORNUDA 31 TREVISO 32 SERNAGLIA DELLA BATTAGLIA 33 PAESE 34 TREVISO REVINE LAGO - TARZO MASERADA SUL PIAVE 37 REFRONTOLO NERVESA DELLA BATTAGLIA NERVESA DELLA BATTAGLIA Realizzazione di fognatura nera completa di allacciamenti a servizio dell impianto natatorio di Fiera e Selvana lungo Via Rigamonti, Caduti sul Lavoro e Vicolo Zanella. 2 stralcio. Interventi per il completamento della fognatura nera in via San Pelajo nel Comune di Treviso Realizzazione della fognatura nera di Via Croce in Comune di Loria Realizzazione nuova fognatura nera in strada Vicinale delle Brespere, Via Colmello e Via Lazzaretto in Comune di Vedelago Adeguamento sistema fognario nei Comuni di Crocetta del Montello e Cornuda Fognatura e acquedotto di Via Kennedy e Via Galileo a Cornuda ed eliminazione acuqe parassite dalla rete fognaria afferente al depuratore di Ciano del Montello Ampliamento della rete idrica, della rete nera e riqualificazione della rete bianca a Treviso in zona Fiera - 2 e 3 stralcio Completamento della rete fognaria di Via Santa Libera e della stazione di Sollevamento lungo la SP 34 in Comune di Sernaglia ella Battaglia Rifacimento fognatura e acquedotto lungo Via San Gottardo 1 Treviso - Rete fognatura nera Via Tiepolo, Stretti, Morosini Interventi prioritari per l'estensione e il risanamento di fognatura nera esistente e realizzazione di rete adduttrice acquedottistica a servizio dei Comuni di Revine Lago e Tarzo lungo la S.P LOTTO B Maserada - Fognatura e acquedotto Via XXV Aprile Refrontolo - Collegamento verso Sernaglia Realizzazioni condotta adduttrici di collegamento tra compo pozzi e serbatoio via VIII Armata 2 stralcio Collegamento del campo pozzi "Le Campagnole" con il nuovo serbatoio di Nervesa della Battaglia 1 stralcio ACQ ACQ , , , , , , , , , , , , , , ,00 16

18 COD. COMUNE DESCRIZIONE AREA VILLORBA CAVASO TOMBA DEL CRESPANO DEL GRAPPA - BORSO DEL GRAPPA 45 MUSSOLENTE PADERNO GRAPPA PONZANO VENETO 48 PAESE 49 TREVISO 50 TREVISO 51 TREVISO 52 RIESE PIO X RIESE PIO X 53 COMUNI VARI 54 MORIAGO DEL Ampliamento strutture acquedottistiche nei Comuni del comprensorio di Alto Trevigiano Servizi. Intervento nel Comune di Villorba Sostituzione di tratto di condotta idrica lungo la S.P. 26 "Pedemontana del Grappa". Cavaso del Tomba Costruzione della condotta adduttrice Crespano - Borso Alimentazione nord comune di Mussolente Potenziamento della condotta idropotabile di via Molini in comune di Borso del Grappa e di via Eger in Comune di Mussolente Estensione Rete Acquedottistica Loc. San Liberale - Paderno del Grappa Risanamento strutturale serbatoio pensile di Ponzano Veneto Realizzazione rete acquedottistica e fognaria lungo Via Oberdan, Natisone e Don Sturzo a Castagnole di Paese Ristrutturazione delle rete idrica a Treviso in via Nievo e via Da Ponte Nuova rete idrica a Treviso in zona S.Angelo Canizzano San Vitale Lotto B Nuova rete idrica a Treviso in zona S.Angelo Canizzano San Vitale Lotto C Potenziamento della condotta idropotabile di via Artesini in comune di Riese Pio X Adeguamento del sistema fognario nel comune di Riese Pio X Interventi di ampliamento e ammodernamento delle reti - interventi di adeguamento/ manutenzione degli impianti e stabili - parte elettrica - parte telecontrollo, strumentazione e piccola attrezzatura Ampliamento schema fognario depurativo recapitante al depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia. Ampliamento schema fognario interno in Comune di Moriago della Battaglia. ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ ACQ GEN , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 17

19 COD. COMUNE DESCRIZIONE AREA SERNAGLIA DELLA BATTAGLIA NERVESA DELLA BATTAGLIA Ampliamento schema fognariodepurativo recapitante al depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia. Lavori di realizzazione reti fognarie consortili 4 stralcio (3 e 4 lotto) OPERE COMPLEMENTARI Serbatoio via VIII Armata -- COMUNI VARI Allacciamenti all utenza -- COMUNI VARI Installazione contatori , , , , , , , , , CONTRIBUTI A FONDO PERDUTO Si propone di seguito la tabella dei contributi a fondo perduto. A tal riguardo si precisa che alcuni contributi a fondo perduto incassati negli anni nella precedente raccolta dati non erano stati indicati nella stratificazione perché il relativo cespite non era entrato in ammortamento. In questa raccolta dati, invece, al fine di allineare la stratificazione dei contributi al principio di cassa come richiesto dall Autorità si è provveduto ad inserire suddetti contributi nel primo anno utile ai fini tariffari, ossia nel 2012 a prescindere dal fatto che l investimento cui si riferiscono sia stato completato o meno. DENOMINAZIONE CONTRIBUTO COMMESSA Categoria Contributo Regione Veneto per lavori Comuni della Vallata III stralcio Contributo Regione Veneto per lavori Comuni della Vallata II stralcio Contributo Regione Veneto per lavori ammodernam. stradale in loc. Fener Contributo Regione Veneto per lavori condotta Paderno-Fonte Contributo AATO per lavori Comuni della Vallata I stralcio Contributo AATO per lavori Comuni della Vallata I stralcio Contributo Sernaglia per lavori Moriago-Falzè Contributo Sernaglia per lavori Moriago-Falzè Contributo Regione condotta fognaria Trevignano-Paese Contributo Regione condotta fognaria Trevignano-Paese Contributo AATO fondi CIPE condotta fognaria Trevignano-Paese Contributo Comune di Follina lavori asfaltatura Comuni della Vallata III stralcio Contributo Provincia di Treviso condotta Refrontolo-Barbisano Contributo AATO lavori di messa in sicurezza Contributo Regione per lavori di adeguamento sismico - Sorgente Muson Contributo Regione per lavori di adeguamento sismico - Serbatoio S. Lucia Montebelluna IA IA IA IA IA IA IF IF IF IF IF IA IF cespite già in ammortamento cespite già in ammortamento IA Valore contributo incassato , , , , , , , , , , , , ,00 7-Impianti di trattamento ,35 6-Serbatoi 6-Serbatoi , ,00 DATA INCASSO ANNO in cui CFP è stato indicato in stratificazione 04/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /03/ /05/ /08/ /07/ /06/ /07/ /11/ /02/ /03/ /12/ /12/

20 DENOMINAZIONE CONTRIBUTO COMMESSA Categoria Contributo Comune di Borso lavori Via Casale Nuovo e Via Corte Contributo Comune di Monfumo via Longon/Muson Contributo Regione lavori XV stralcio (Sia e AATO) Contributo Regione lavori XV stralcio (Sia e AATO) Contributo Regione lavori XV stralcio (Sia e AATO) Contributo Comune di Cornuda ristrutturazione condotta Via Villa Raspa Contributo AATO condotta fognaria Refrontolo-barbisano Contributo AATO condotta fognaria Refrontolo-barbisano Contributo AATO condotta fognaria Refrontolo-barbisano Contributo AATO condotta fognaria Refrontolo-barbisano Contributo Comune di Altivole ristrutturazione condotta Via Barco Contributo Regione collettore fognario Cornuda-Salvatronda Contributo AATO per potenziamento idropotabile e fognario San Zenone e Crespano Contributo AATO ampliamento rete fognaria Revine-Tarzo Contributo Comune di Cavaso del Tomba sistemazione rete fognaria e depuratore Contributo Comune di Villorba eliminazione interferenze linea acquedotto S. Sisto Contributo Comune di Moriago della Battaglia ristrutturazione condotta idrica Via Arditi Contributo AATO fognatura - condotta S. Pietro di Barbozza Valdobbiadene Contributo AATO fognatura - reti interne Moriago della Battaglia Contributo AATO acquedotto Corbanese - Tarzo Contributo AATO acquedotto Corbanese - Tarzo Contributo Comune di Povegliano - adeguamento rete nord Contributo AATO Sernaglia - Rifacimento acquedotto Contributo AATO Farra - Potenziamento acquedotto Contributo AATO Altivole - Ristrutturazione via Cornere Contributo Comune di Vedelago - Ristrutturazione via Trieste Contributo Comune di Altivole collettore fognario Cornuda-Salvatronda Contributo SIC (fondi Cipe) per potenziamento idropotabile e fognario San Zenone e Crespano cespite già in ammortamento cespite già in ammortamento IF IF IF cespite già in ammortamento IF IF IF IF cespite già in ammortamento IF IF IF cespite già in ammortamento cespite già in ammortamento cespite già in ammortamento IF IF IA IA IA IA IA IAD00001 IAD00012 IF IF Valore contributo incassato , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,50 DATA INCASSO ANNO in cui CFP è stato indicato in stratificazione 01/10/ /06/ /09/ /11/ /11/ /12/ /12/ /08/ /05/ /12/ /12/ /08/ /08/ /05/ /02/ /03/ /03/ /08/ /08/ /08/ /10/ /12/ /08/ /08/ /08/ /02/ /06/ /02/

21 DENOMINAZIONE CONTRIBUTO COMMESSA Categoria Contributo SIC (fondi Cipe) per potenziamento idropotabile e fognario San Zenone e Crespano Contributo Comune di Volpago del M. - Compl. Rete fognatura Via Europa- Adige Contributo AATO fondi CIPE - Sernaglia Opere complementari Contributo Comune di Cornuda ristrutturazione condotta distrib. Idropot. Via Fermi Contributo AATO fondi CIPE - Alano di Piave ristrutturazione rete idrica Le Rive Contributo AATO fondi CIPE - per lavori Comuni della Vallata I stralcio Contributo Comune di Moriago della Battaglia - reti interne Moriago della Battaglia Contributo Comune di Sernaglia - Ampl. Schema fognario realizz. reti fognarie Risconti - Realizzazione rete acquedottistica in via Indipendenza in Comune di Breda di Piave Risconti - Ristrutturazione condotta idropotabile in Via G. Rossi, Via G. Ceccato, V. S. Zardo in Comune di Crespano del Grappa Risconti - Ampliamento schema fognario - depurativo recapitante al depuratore consortile di Sernaglia della Battaglia Lavori di realizzazione reti fognarie consortili. Risconti - Opere per la separazione della fognatura mista e potenziamento della condotta idropotabile delle vie Papa Luciani, Gentileschi, Salvioni, Sammartini in Comune di Pieve di Soligo (TV) Risconti - Interventi prioritari per l'estensione e il risanamento di fognatura nera esistente e realizzazione di rete adduttrice acquedottistica a servizio dei Comuni di Revine Lago e Tarzo lungo la S.P. 635 Risconti - Realizzazione della nuova stazione di disidratazione fanghi presso il depuratore di Sernaglia della Battaglia Risconti - Realizzazione rete acquedottistica e fognaria lungo Via Oberdan, Natisone e Don Sturzo a Castagnole fi Paese Risconti - Collettamento PIP Soligo alla rete di fognatura afferente al depuratore di Sernaglia della Battaglia IF IF IF IAD00029 IA IA IF IF IA IAD00035 IF IF IF ID IA IF Valore contributo incassato , , , , , , , ,00 DATA INCASSO 22/05/ /02/2013 ANNO in cui CFP è stato indicato in stratificazione /07/ /10/ /07/ /07/ /12/ /12/ , , , , , , , , , INFRASTRUTTURE DI TERZI 20

22 Si riporta di seguito il riepilogo dei mutui corrisposti ai Comuni ed alle società patrimoniali per gli anni 2012 e La differenza tra la previsione ed il consuntivo, che è imputabile all andamento dei tassi di interesse nel caso di mutui a tasso variabile, è stata considerata nel calcolo di Rc per gli anni tariffari 2014 e Mutui previsti MTT Mutui corrisposti Conguaglio Si precisa, inoltre, che lo sviluppo del piano di rimborso dei mutui per il periodo è rimasto invariato rispetto ai valori indicati nel precedente PEF redatto ai sensi della delibera 73/2013/R/IDR. 2.4 CORRISPETTIVI APPLICATI ALL UTENZA FINALE Si riepilogano di seguito i risultati del modtariffe adottato ai fini del calcolo del moltiplicatore tariffario. Si precisa che con riferimento al 2013, in mancanza di dati consuntivi, sono stati utilizzati i volumi erogati nel 2012 con l unica eccezione dei ricavi da quote fisse legate a idranti e antincendio per i quali si disponeva dei dati consuntivi (tariffe 2012 moltiplicate per i volumi 2011) (tariffe 2012 moltiplicate per i volumi 2012) (tariffe 2012 moltiplicate per i volumi 2013) quote variabili quote fisse Totale Si precisa, inoltre, che i valori 2012, derivanti dalla moltiplicazione delle tariffe 2012 per volumi 2012, non considerano né i rimborsi effettuati ai sensi della 335/2008, né la componente UI1 perché non prevista nel Per quanto concerne le agevolazioni tariffarie si evidenzia che le agevolazioni erogate nel 2012 sono compensate con la destinazione del FONI dell anno PREDISPOSIZIONE TARIFFARIA 3.1 QUADRANTE DELLO SCHEMA REGOLATORIO SELEZIONE DEL QUADRANTE Si propone di seguito il dettaglio del quadrante dello schema regolatorio: Valore Note ΣIP Rappresenta il valore degli investimenti programmati nel periodo al netto dei contributi CFP RAB MTT Rappresenta il valore delle IMN 2013 Opex end Sono ottenuti come media tra gli Op e i Coeff. A tale valore è poi stata applicata l inflazione prevista dall AEEG Op CO eff Tali valori inseriti nello schema regolatorio determinano la collocazione del Gestore nel terzo quadrante dello schema stesso. 21

23 Si precisa che il programma degli interventi fissato per gli anni , che determina la collocazione nel terzo quadrante dello schema regolatorio, risponde in via prioritaria alle prescrizioni normative dettate dagli organismi regionali, nazionali e comunitari in materia di servizio idrico integrato. In particolare per quanto attiene la fognatura gli interventi programmati prendono le mosse dalle disposizioni contenute nel Piano di Tutela delle Acque della Regione Veneto relativamente agli obblighi di collettamento fognario, mentre gli investimenti sugli impianti di depurazione sono volti al rispetto dei limiti di legge in materia di trattamento delle acque reflue. Per quanto riguarda gli obiettivi specifici, si precisa che gli stessi non sono stati variati anche se è doveroso tenere in debita considerazione il fatto che il programma degli interventi prevede nei prossimi anni un estensione della rete fognaria e quindi del territorio servito da fognatura e depurazione. Tale programma potrebbe determinare una revisione dei costi operativi di piano AMMORTAMENTO FINANZIARIO Il Gestore ha applicato l ammortamento finanziario per i beni realizzati dal 2012, commisurando la vita utile alla durata dell affidamento del servizio idrico integrato (la cui scadenza è nel 2038) ad eccezione delle condotte per le quali è stata adottata la minore tra la vita utile a 20 anni e la durata dell affidamento stesso. ID Categoria Cespite vite utili regolatorie (MTT) durata ammortamento finanziario vite utili regolatorie (MTT) durata ammortamento finanziario 1 Terreni 2 Fabbricati non industriali Fabbricati industriali Costruzioni leggere Condutture e opere idrauliche fisse Serbatoi Impianti di trattamento Impianti di sollevamento e pompaggio Gruppi di misura meccanici Gruppi di misura elettronici Altri impianti Laboratori Telecontrollo Autoveicoli Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione Altre immobilizzazioni materiali e immateriali

24 3.1.2 VALORIZZAZIONE DELLE COMPONENTI DEL VRG Al fine di contenere l incremento tariffario entro i limiti di cui all art. 9 Allegato A della Delibera 643/2013/R/IDR i conguagli relativi agli anni 2012 e 2013 sono stati posticipati al calcolo tariffario Si propone di seguito la valorizzazione del VRG prima e dopo lo spostamento dei conguagli VRG CON RC Componente tariffaria Specificazione componente Valorizzazione 2014 Valorizzazione 2015 OF a OFisc a Capex AMM a DCUIT a 0 0 totale AMM a FoNI Foni Opex ERC RC TOT FNI a FoNI DCUIT a FoNI 0 0 totale Opex end Opex al totale EnvCa 0 0 Re sca 0 0 totale 0 0 RC VOL RC EE RC ws RC altro 0 0 Rc mutui Note Nel calcolo dell FNI ψ è stato posto pari a 0.4 Nel 2015 l FNI è stato ridotto di rispetto al valore risultante dal calcolo tariffario Pari a zero in quanto si applica l ammortamento finanziario Il Gestore rinuncia alla valorizzazione di Rc altro per un importo di Vengono conguagliati gli importi previsti e non pagati dei mutui pregressi dei Comuni. 1, , totale VRG VRG SENZA RC Componente tariffaria Specificazione componente Valorizzazione 2014 Valorizzazione 2015 OF a OFisc a Capex AMM a DCUIT a 0 0 totale Foni AMM a FoNI Note 23

25 Componente tariffaria Opex ERC RC TOT Specificazione componente FNI a FoNI DCUIT a FoNI Valorizzazione 2014 Valorizzazione totale Opex end Opex al totale EnvCa 0 0 Re sca 0 0 totale 0 0 RC VOL RC EE RC ws RC altro Rc mutui Note Nel calcolo dell FNI ψ è stato posto pari a 0.4 Nel 2015 l FNI è stato ridotto di rispetto al valore risultante dal calcolo tariffario Pari a zero in quanto si applica l ammortamento finanziario totale 0 0 VRG

26 3.2 MOLTIPLICATORE TARIFFARIO CALCOLO DEL MOLTIPLICATORE Prima di procedere con l analisi dei risultati è necessario precisare, e ribadire, che i dati adottati per il calcolo tariffario sono con riferimento al 2012 dati consuntivi, mentre per quanto concerne il 2013 si ha la riproposizione dei valori 2012 salvo dei casi ben identificati per i quali si dispone di dati consuntivi Ai fini del calcolo del moltiplicatore tariffario sono stati adottati i seguenti valori: Ricavi servizio idrico integrato, inteso come ricavi da articolazione tariffaria e ricavi da vendita di acqua all ingrosso: Voci di ricavo 2012 Note S tarif 2012 *vscal a Sono ottenuti come sommatoria dei prodotti scalari del vettore delle componenti tariffarie 2012, per il trasposto del vettore delle variabili di scala effettivamente rilevate per l anno 2012 (tariffe 2012 per volumi 2012). Vendita acqua ingrosso Sono ottenuti anch essi come prodotto tra volumi rilevati 2012 e tariffa Voci di ricavo 2013 Note S tarif 2012 *vscal a Dato che non sono ancora disponibili i volumi consuntivi 2013, tali ricavi sono ottenuti come sommatoria dei prodotti scalari del vettore delle componenti tariffarie 2012, per il trasposto del vettore delle variabili di scala rilevate per l anno 2012 (tariffe 2012 per volumi 2012) ad eccezione dei ricavi legati alle voci delle quote fisse inerenti gli idranti ed i contatori antincendio per le quali si disponeva del dato 2013 Vendita acqua ingrosso Sono ottenuti come prodotto tra volumi rilevati 2013 e tariffa Ricavi e costi delle altre attività idriche. Come esplicitato in precedenza tali attività sono principalmente rappresentate da: o Diritti contrattuali; o Trattamento percolati; o Trattamento rifiuti liquidi (bottini); Valorizzazione Valorizzazione calcolato 1, , Note CONFRONTO CON IL MOLTIPLICATORE PREVIGENTE ϑ 2013 Approvato dall Ente Calcolato 1,10363 Note 25

27 ϑ 2013 d Ambito Applicabile 1,08778 Note Applicato dal Gestore nell ultima fatturazione del , a calcolato 1, , , Limite al moltiplicatore tariffario (co. 9.3 All. A - MTI) 1, , a applicabile 1,0878 1, , Verifica a eccede il limite? NO NO DESTINAZIONE FONI Il Gestore intende destinare una quota di Foni, il cui importo e modalità sono in fase di valutazione con l Ente d Ambito, per agevolazioni tariffarie a carattere sociale MOLTIPLICATORE TARIFFARIO APPROVATO DAL SOGGETTO COMPETENTE Il moltiplicatore tariffario teta è stato approvato con delibera dell assemblea del Consiglio di Bacino Veneto Orientale n.14 del 28/03/2014. L allegato PEF e programma quadriennale degli interventi sono stati approvato con delibera dell assemblea del Consiglio di Bacino Veneto Orientale n.15 del 28/03/ RIEPILOGO IPOTESI MOLTIPLICATORE TARIFFARIO Si riepilogano di seguito le principali ipotesi sottese al calcolo del moltiplicatore tariffario per gli anni 2014 e 2015: I dati consuntivi 2012 economici, e dei volumi erogati sono stati utilizzati sia per il moltiplicatore 2014 che per quello 2015, salvo alcune eccezioni (ben identificate) per le quali si disponeva dei dati consuntivi 2013; Gli investimenti e le LIC 2012 e 2013 inseriti nel calcolo tariffario rappresentano rispettivamente: o Dati di bilancio 2012; o Dati di preconsuntivo 2013; Adozione dell ammortamento finanziario per gli investimenti realizzati dal 2012 sulla base della durata dell affidamento, ad eccezione delle condotte completate negli gli anni compresi tra il 2012 ed il 2016 per le quali è stata applicata una vita utile di 20 anni; Fissazione di ψ pari a 0.4; Costo di acquisto dell acqua all ingrosso pari al costo consuntivo 2013; Rinuncia ad una parte di FNI per un importo pari a nell anno 2015; Rinuncia al conguaglio RC altro per gli anni 2014 e 2015; Conguaglio delle passività pregresse di società patrimoniali ed enti locali. Spostamento dei conguagli al 2016 e 2017 con riconoscimento di un tasso di inflazione pari al 2.1% per i due anni di lag temporale; Conguaglio calcolato Spostamento conguaglio Applicazione Inflazione (1+2.1%)*(1+2.1%) (1+2.1%)*(1+2.1%) 26