Management Education. Il passaggio generazionale e la tutela patrimoniale

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1 Management Education Il passaggio generazionale e la tutela patrimoniale

2 Il patrimonio personale accumulato nel corso della propria vita può essere trasferito ai propri figli, familiari e persone care in vario modo. Gli strumenti divergono per la differente procedura da seguire e per i diversi effetti che producono dal punto di vista civilistico e fiscale. La conoscenza delle norme è fondamentale per la migliore amministrazione e protezione della ricchezza. L obiettivo del corso è quello di dare una risposta ai molti quesiti generati sia dal passaggio generazionale del patrimonio familiare e/o aziendale al fine di fornire le conoscenze utili per un miglioramento nella gestione della relazione con il cliente sia dalle diverse alternative utilizzabili per la tutela giuridica del patrimonio. Il corso consentirà al professionista di dotarsi delle conoscenze necessarie per assumere e riuscire a definire con il cliente quelle strategie idonee alla successione ed alla tutela del suo.

3 Passaggio Generazionale L evoluzione della famiglia, realtà sempre più complessa, e le aziende con imprenditori in età ormai avanzate, portano a far diventare la tematica del passaggio generazionale del patrimonio famigliare ed aziendale, un elemento formativo di assoluta importanza e di fondamentale conoscenza per fornire alla clientela una risposta precisa sulla pianificazione successoria che, prima o dopo, tutti noi saremo costretti ad affrontare. Il nostro percorso formativo prevede alcuni moduli con esempi pratici e reali che porteranno i partecipanti a disporre di quella conoscenza di base utile e necessaria ad impostare con il cliente un asset ereditario che permetta di evitare possibilmente imposte, ma soprattutto liti ereditarie.

4 Tutela Patrimoniale L evoluzione della normativa ha accresciuto nel tempo le responsabilità dei professionisti, degli amministratori, dei dirigenti ed in generale di tutti gli imprenditori. Contemporaneamente sono aumentati i rischi di aggressione del patrimonio personale o d'impresa, con particolare riguardo a quello immobiliare. Nel nostro ordinamento esistono degli strumenti giuridici che hanno la funzione di tutelare giuridicamente il patrimonio in funzione di determinati obiettivi sociali, come i bisogni della famiglia (fondo patrimoniale), il riconoscimento di un interesse (vincoli di destinazione, trust), una finalità previdenziale (polizze vita), ecc. La conoscenza delle norme, della fiscalità, dell operatività permetterà ai partecipanti di disporre di quelle competenze utili ad indirizzare il cliente ad operare sul suo patrimonio in maniera oculata e protettiva.

5 Percorso formativo Il nostro percorso formativo, grazie ai singoli moduli, si può adattare alle più svariate competenze prevedendo in funzione degli interessi e delle singole professionalità, la possibilità di completare quelle conoscenze utili a migliorare quotidianamente la propria attività. Il corso è rivolto a professionisti e non sono previsti prerequisiti d ingresso. Modulo 1 (2 gg.) Passaggio generazionale del patrimonio famiglia/azienda Modulo 2 (1 gg.) Tutela giuridica del patrimonio Modulo 3 (1 gg.) Vendita della consulenza successoria Mattina: dalle 9.30 alle Pomeriggio: dalle alle Promotori finanziari, agenti e subagenti di assicurazione, consulenti indipendenti, private bankers, agenti immobiliari, commercialisti, consulenti del lavoro, etc.

6 Passaggio generazionale del patrimonio famiglia/azienda (2 giorni) Illustrare in maniera schematica le caratteristiche giuridiche della materia successoria comprendendo la parte testamentaria e le donazioni dirette ed indirette fatte in vita. I vari articoli del codice civile sulle varie voci, le varie sentenze della cassazione, le norme giuridiche, ecc., verranno spiegate attraverso esempi reali accompagnati dalle soluzioni per avere una visione chiara delle problematiche ereditarie che si creano al momento della scomparsa del defunto. Fornire ai partecipanti una buona conoscenza della materia successoria in termini operativi e dare, grazie agli esempi illustrati in aula, delle motivazioni commerciali per migliorare la propria attività con il cliente. Lezione interattiva tramite l utilizzo di esempi reali e relative soluzioni, autotest al termine di ciascun modulo formativo Una visione chiara dell importanza della materia successoria. Conoscenza delle fondamentali regole (quote di legittima, quote mortis causa, calcolo della massa ereditaria, ecc.), capacità di calcolare le eventuali imposte, riuscire a dare consulenza preventiva per evitare liti ereditarie. Giuseppe Gennari, Successioni e donazioni. Percorsi giurisprudenziali, 2009, Giuffrè M.Bruno, Successione ereditaria testamento e donazione, 2011, Buffetti Paolo Bassilana, Francesco Nobili, Imprese di famiglia e passaggio generazionale, 2011, EGEA Codice Civile

7 Primo giorno Agenda: la successione, donazione, testamento La ricchezza delle famiglie italiane L evoluzione della famiglia : realtà sempre più complessa Il passaggio generazionale famiglia/azienda Cenni storici sulla successione e vari decreti legge La successione: legittima - testamentaria necessaria Il grado di parentela: gli eredi legittimi e legittimari L indegnità a succedere La differenza fra l erede ed il legato Accettazione dell eredità e rinuncia La sostituzione, la rappresentazione e l accrescimento La divisione ereditaria La commorienza, l assenza, la scomparsa, la morte presunta La riunione fittizia della massa ereditaria La donazione ed i soggetti La donazione diretta ed indiretta L azione di riduzione e di restituzione La collazione ereditaria La comunione e separazione dei beni La separazione e divorzio Le aliquote sulla successione e donazione Le aliquote della successione degli altri paesi Secondo giorno Agenda: il patrimonio in eredità Il calcolo della base imponibile: il patrimonio in eredità La parte immobiliare: case, terreni, usufrutto, abitazione, ecc. I depositi bancari e postali: conto corrente, depositi, cassette di sicurezza Le passività bancarie: mutui, prestiti, fidejussioni, ecc. Il risparmio amministrato: titoli di stato, obbligazioni, azioni, PcT Il risparmio gestito: fondi comuni, gestioni patrimoniali, sicav, ETF, ecc. La reversibilità della pensione pubblica I fondi pensione : chiusi, aperti, pip ed il Tfr I beni mobiliari registrati : macchine, navi, aerei, I beni di lusso: quadri, diamanti, gioielli, tappeti, Le assicurazioni vita: tutti i sei rami a confronto; il contraente, l assicurato, il beneficiario; L azienda e le partecipazioni societarie : ditte individuali, società di persone, di capitali, cooperative I patti di famiglia aziendali Il calcolo delle quote in successione e legittima Esempi reali sul patrimonio, famiglia, azienda e relative soluzioni

8 La tutela giuridica del patrimonio (1 giorno) Introduzione alle responsabilità civili che in questi anni sono aumentate per merito di leggi nate negli ultimi anni (diritto societario, sicurezza sul lavoro, ecc.) ed il bisogno sempre maggiore di tutelare il patrimonio utilizzando strumenti giuridici presenti sul ns. ordinamento. Fornire ai partecipanti una conoscenza della materia giuridica sulla protezione patrimoniale evidenziando sul corso gli strumenti messi a disposizione del legislatore come il fondo patrimoniale, iltrust, i vincoli di destinazione, le polizze vita, etc. Lezione interattiva tramite l utilizzo di esempi reali e relative soluzioni Una visione chiara dell importanza, sempre più sentita, di proteggere il proprio patrimonio da eventuali rischi imprenditoriali, famigliari attraverso strumenti giuridici come il fondo patrimoniale per la famiglia, il trust per famiglia ed azienda, i vincoli di destinazione per persone meritevoli di tutela e soprattutto le polizze vita grazie all art che le rende impignorabili ed insequestrabili. Francesco Vedana, Vincenzo Felline, Patrimoni, 2009, EGEA Marco Montefameglio, La protezione dei patrimoni, 2010, Maggioli Codice Civile Durante lo svolgimento del corso verranno dati riferimenti precisi agli articoli del codice civile, alle sentenze di cassazione, ad articoli di giornale riportanti casi reali sulla materia in oggetto

9 Primo giorno Agenda: la tutela giuridica del patrimonio I rischi imprenditoriali Professionali - famigliari Casi di responsabilità civili Le difficoltà del sistema imprenditoriale L art c.c. la responsabilità patrimoniale L azione revocatoria art c.c. La revocatoria fallimentare Strumenti di tutela patrimoniale: la fiduciaria, il fondo patrimoniale, il trust, i vincoli di destinazione L art relativo all impignorabilità/ insequestrabilità delle polizze vita Confronto della polizza vita con gli altri strumenti giuridici L impignorabilità /insequestrabilità dei fondi pensione L impignorabilità/insequestrabilità della pensione pubblica (Inps, Inpdap) I vari percorsi giurisprudenziali delle polizze vita relativi all impignorabilità/insequestrabilità La sentenza della cassazione 8271 del 2008 Ultime novità relative all impignorabilità dei prodotti vita di ramo terzo Le motivazioni commerciali sulla vendita del prodotto vita in base all art Esempi pratici relativi all impignorabilità /insequestrabilità

10 Vendita della consulenza successoria (1 giorno) Spiegare analiticamente l approccio commerciale partendo dalla motivazione, dalla compilazione del check-up preliminare, fino al vero e proprio check-up successorio, inserendo nel percorso le varie tecniche di vendita (tecnica delle domande, tecnica dell Aida, superamento obiezioni, ecc.) finalizzate all ottenimento del risultato positivo nella raccolta dati per emettere il dossier di analisi successoria e tutela patrimoniale. Fornire ai partecipanti una conoscenza pratica sull approccio commerciale della pianificazione successoria e della tutela patrimoniale attraverso la compilazione analitica dello strumento predisposto da Nexen del check-up successorio ai fini dell erogazione finale di un vero e proprio dossier personalizzato di analisi della posizione patrimoniale. Lezione interattiva tramite l utilizzo di esempi reali e relative soluzioni Una visione chiara di come approcciare sin da subito i vari segmenti di clientela differenziati in base alle varie situazioni giuridiche famigliari (famiglia legittima, separati, conviventi, single, ecc.) presenti nel portafoglio del consulente. Frank Bettger, Come si diventa un venditore meraviglioso, 2009, Salani Dale Carnegie, Come trattare gli altri e farseli amici, 2001, Bompiani

11 Primo giorno Agenda: Vendita della consulenza successoria Presentazione del processo di vendita Metodologie di approccio al cliente Analisi del documento di check-up preliminare Analisi del documento di check-up Esame del Dossier di analisi Simulazione dinamica della posizione patrimoniale Esempi pratici di compilazione dei documenti

12 Nexen S.p.A. è certificata dall ente DNV in accordo alla normativa UNI EN ISO 9001:2008 nei settori EA35 (Servizi di Consulenza Direzionale) e EA37 (Formazione Professionale e Manageriale). Dott. Massimo Doria Laurea in Scienze Bancarie ed Assicurative ha svolto per circa 25 anni un importante esperienza di promotore finanziario svolta presso primarie società di intermediazione finanziaria. Dal 1994 ha iniziato a sviluppare la carriera di formatore professionale collaborando con le principali realtà italiane: banche, assicurazioni e società di formazione. Negli ultimi anni si è specializzato nel settore assicurativo vita e finanziario con particolare focus sulle tematiche delle successioni e nella tutela legale dei patrimoni al fine di gestire nel migliore dei modi ilpassaggio generazionale. Autore della dispensa della Scuola Assicurativa Assinform Pianificare la successione tramite le polizze vita peculium@nexen.it

13 Nexen Business Consultants Padova Corso Stati Uniti 23/c Tel Milano Strada 2, Palazzo D/ (MilanoFiori) Tel Roma Via S. Martino della Battaglia, Tel