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49 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. STATO PATRIMONIALE - Attivo Voci dell'attivo Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Attività materiali Attività immateriali Attività fiscali a) correnti b) anticipate Altre attività Totale dell'attivo STATO PATRIMONIALE - Passivo Voci del Passivo e del Patrimonio Netto Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività finanziarie valutate al fair value Passività fiscali a) correnti b) differite Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri: b) altri fondi Riserve da valutazione Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) Totale del passivo e del patrimonio netto

50 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. CONTO ECONOMICO Voci Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) 30. Margine di interesse Commissioni attive Commissioni passive ( ) ( ) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi simili Risultato netto dell'attività di negoziazione ( ) Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: (24.659) b) attività finanziarie disponibili per la vendita (14.320) d) passività finanziarie (10.339) 110. Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value ( ) (9.302) 120. Margine di intermediazione Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) a) crediti ( ) ( ) d) altre operazioni finanziarie Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: ( ) ( ) a) spese per il personale ( ) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (46.698) Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali ( ) ( ) 180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (32.718) (7.327) 190. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi ( ) ( ) 240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti (18.362) 250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente ( ) ( ) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte Utile (Perdita) d'esercizio

51 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA Voci Utile (Perdita) d'esercizio Altre componenti reddituali al netto delle imposte 20. Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) Attività materiali 40. Attività immateriali 50. Copertura di investimenti esteri 60. Copertura dei flussi finanziari 70. Differenze di cambio 80. Attività non correnti in via di dismissione 90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti 100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto 110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte ( ) Redditività complessiva (Voce ) ( ) Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" fiugura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico. Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve da valutazione (al netto delle imposte). 51

52 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2010 Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze all' Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio Patrimonio Netto al Capitale: ( ) a) azioni ordinarie ( ) b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione (13.803) Riserve: a) di utili b) altre Riserve da valutazione ( ) Strumenti di capitale Azioni proprie Utile (Perdita) di esercizio ( ) ( ) Patrimonio netto ( ) ( ) ( ) Si ritiene opportuno precisare che per effetto della fusione per incorporazione della Banca di Bientina Credito Cooperativo dal 1/1/2010, nella colonna "Emissione nuove azioni" figurano n azioni emesse per i soci di tale Banca per una somma di ,92 con un resto per concambio di complessivi ,26 che è stata imputato a Riserva sovrapprezzo azioni rimborsabile - nominativa. Nella medesima colonna alla riga sovrapprezzi di emissione è stato inserito l'importo del sovrapprezzo al 31/12/09 della Banca di Bientina pari ad ,51 ed il resto da concambio azioni per ,26. Ciò in attuazione dell'atto di fusione per incorporazione approvato dalle Assemblee dei due istituti di credito. Inoltre, nella medesima colonna, figurano ,20 di sovrapprezzo su nuove azioni emesse nel Nella colonna di variazione delle riserve figurano le riserve della ex Banca di Bientina incorporata che, per le riserve di utili ammontavano a ,35 già al netto delle perdite 2008 e 2009 per complessivi ,58 portate a nuovo, mentre per le riserve da valutazione corrispondono alla somma indicata in tale colonna. 52

53 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2009 Esistenze al Modifica saldi apertura Esistenze all' Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio Patrimonio Netto al Capitale: a) azioni ordinarie b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione Riserve: a) di utili b) altre Riserve da valutazione Strumenti di capitale Azioni proprie Utile (Perdita) di esercizio ( ) ( ) Patrimonio netto ( )

54 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto A. ATTIVITA' OPERATIVA 1. Gestione risultato d'esercizio (+/-) plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+) ( ) plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+) - rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) (22.000) - imposte e tasse non liquidate (+) rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-) - altri aggiustamenti (+/-) ( ) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie ( ) ( ) - attività finanziarie detenute per la negoziazione ( ) - attività finanziarie valutate al fair value (1.225) (13.000) - attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) ( ) - crediti verso banche: a vista ( ) ( ) - crediti verso banche: altri crediti ( ) ( ) - crediti verso clientela ( ) ( ) - altre attività ( ) Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie debiti verso banche: a vista ( ) - debiti verso banche: altri debiti - debiti verso clientela titoli in circolazione passività finanziarie di negoziazione - passività finanziarie valutate al fair value ( ) ( ) - altre passività ( ) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da vendite di partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda 2. Liquidità assorbita da ( ) ( ) - acquisti di partecipazioni - acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisti di attività materiali ( ) ( ) - acquisti di attività immateriali (82.028) (19.000) - acquisti di rami d'azienda Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento ( ) ( ) C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - emissioni/acquisti di azioni proprie emissioni/acquisti di strumenti di capitale distribuzione dividendi e altre finalità ( ) ( ) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista (4.061) LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO (15.937) LEGENDA (+) generata (-) assorbita RICONCILIAZIONE Importo Importo Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio (15.938) Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio

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88 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE La Banca non ha operato nell'esercizio in corso e in quelli precedenti alcun trasferimento tra i portafogli degli strumenti finanziari. Si omette pertanto la compilazione delle Tabelle successive A Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento La Banca non ha effettuato nell'esercizio trasferimenti di attività finanziarie. A Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione La Banca nell'esercizio non ha effettuato trasferimento di attività finanziarie. A Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificate La Banca nell'esercizion non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie. A.3.2 Gerarchia del fair value A Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value Per le modalità di determinazione del fair value e le relative classificazioni nei livelli di fair value previsti dall IFRS 7 si rinvia allo specifico punto 17 Criteri di determinazione del fair value degli strumenti finanziari delle Altre informazioni della parte A.2 della presente nota integrativa. Attività/Passività finanziarie misurate al fair value Totale Totale L 1 L 2 L 3 L 1 L 2 L 3 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Derivati di copertura Totale Passività finanziarie detenute per la negoziazione 2. Passività finanziarie valutate al fair value Derivati di copertura Totale Legenda: L1 = Livello 1 L2 = Livello 2 L3 = Livello 3 Per quanto riguarda l'importo nel livello 3, si fa presente che si riferiscono a partecipazioni, valutate al costo, principalmente in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo. 88

89 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3) detenute per la negoziazione ATTIVITA' FINANZIARIE valutate al fair value disponibili per la vendita 1. Esistenze iniziali Aumenti Acquisti Profitti imputati a: Conto Economico - di cui plusvalenze Patrimonio netto X X 2.3 Trasferimenti da altri livelli 2.4 Altre variazioni in aumento Diminuzioni 3.1 Vendite 3.2 Rimborsi 3.3 Perdite imputate a: Conto Economico - di cui minusvalenze Patrimonio netto X X 3.4 Trasferimenti ad altri livelli 3.5 Altre variazioni in diminuzione 4. Rimanenze finali di copertura Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale "valutati al costo", classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili principalmente ad interessenze azionarie in società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile. Gli acquisti indicati al punto 2.1 si riferiscono all'aumento di capitale della società SOAR scrl per 13 mila euro. L'importo indicato al punto 2.4 Altre variazioni in aumento si riferisce al valore al 31/12/2009 delle partecipazioni acquisite dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010, principalmente riferite ad enti e società del movimento del Credito Cooperativo o strumentali all'attività. A.3.3 Informativa sul cd. "day one profit/loss" Gli eventuali costi e ricavi derivanti da operazioni effettuate nell esercizio su strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o incassato della transazione ed il fair value dello strumento, sono stati iscritti al conto economico in sede di iscrizione dello strumento finanziario medesimo, in quanto il fair value è determinato attraverso tecniche di valutazione che utilizzano quali variabili solamente input osservabili direttamente o indirettamente sul mercato 89

90 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10 Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso la Banca d'italia. 1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizione Totale Totale a) Cassa b) Depositi liberi presso Banche Centrali Totale La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore di 70 mila euro. Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20 Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati, ecc.) allocati nel portafoglio di negoziazione al fine di generare profitti dalle fluttuazioni dei relativi prezzi nel breve termine. 2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica Voci/Valori Totale Totale Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 A Attività per cassa 1. Titoli di debito Titoli strutturati Altri titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R Finanziamenti 4.1 Pronti contro termine attivi 4.2 Altri Totale A B Strumenti derivati 1. Derivati finanziari di negoziazione 1.2 connessi con la fair value option altri 2. Derivati creditizi 2.1 di negoziazione 2.2 connessi con la fair value option 2.3 altri Totale B Totale (A+B) I titoli di debito sono composti principalmente da titoli dello Stato italiano. Gli strumenti derivati di cui alla lettera B punto 1.2 si riferiscono ai contratti per i quali è stata adottata la fair value option. Essi coprono i rischi inerenti la raccolta valutata al fair value derivanti dalle possibili oscillazioni dei tassi di interesse e dalla presenza di componenti opzionali implicite nei titoli strutturati emessi. 90

91 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti Totale Voci/Valori A. ATTIVITÀ PER CASSA 1. Titoli di debito Totale a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri emittenti Titoli di capitale a) Banche 24 b) Altri emittenti: imprese di assicurazione società finanziarie - imprese non finanziarie 35 - altri 3. Quote di O.I.C.R Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale A B. STRUMENTI DERIVATI a) Banche fair value valore nozionale b) Clientela - fair value - valore nozionale Totale B Totale (A+B) La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. La Banca detiene titoli governativi emessi dalla Grecia per un valore nominale di 150 mila euro, con un fair value di bilancio di 112 mila euro. Le operazioni in derivati sopra descritte sono state effettuate assumendo, in qualità di controparte, principalmente gli Istituti Centrali di categoria. 2.3 Attività finanziarie per cassa detenute per la negoziazione: variazioni annue Titoli di debito Titoli di capitale Quote O.I.C.R. Finanziamenti Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti di cui: operazioni di aggregazione aziendali B2. Variazioni positive di fair value 3 3 B3. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite di cui: operazioni di aggregazione aziendali C2. Rimborsi C3. Variazioni negative di fair value C4. Trasferimenti ad altri portafogli C5. Altre variazioni D. Rimanenze finali Le voci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze registrate a conto economico alla voce 80. "risultato netto dell'attività di negoziazione". Nella voce B3. Aumenti - altre variazioni - sono compresi: - Attività finanziarie di negoziazione della Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010 per 10,8 milioni di euro nei Titoli di Debito e per 229 mila euro nelle quote OICR; - Utili da negoziazione iscritti a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 207 mila euro; Nella voce C5. Diminuzioni - altre variazioni - sono compresi: - perdite da negoziazione iscritte a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 76 mila euro; 91

92 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 3 - Attività finanziarie valutate al fair value - Voce 30 Nella presente voce figurano le attività finanziarie, quali i titoli di debito con derivati incorporati nonché i finanziamenti alla clientela e i titoli di debito entrambi oggetto di copertura, designate al fair value con i risultati valutativi iscritti nel conto economico, sulla base della facoltà riconosciuta alle imprese (c.d. fair value option ) di cui allo IAS39. (In alternativa: la Banca non ha esercitato la facoltà prevista dai principi contabili IAS/IFRS di designare al fair value attività finanziarie (fair value option)) 3.1 Attività finanziarie valutate al fair value: composizione merceologica Voci/Valori Totale al Totale al Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 1. Titoli di debito Titoli strutturati Altri titoli di debito 2. Titoli di capitale 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti 4.1 Strutturati 4.2 Altri Totale Costo Gli importi indicati quali costo corrispondono al costo storico di acquisto delle attività finanziarie in rimanenza alla data di riferimento del bilancio incrementato dei rendimenti capitalizzati. L'applicazione della fair value option sugli strumenti finanziari dell'attivo è stata ritenuta funzionale al raggiungimento dell'obiettivo di una migliore rappresentazione contabile dell'operatività aziendale, nonchè della semplificazione amministrativa. La fair value option è inoltre impiegata in presenza di uno strumento contenente un derivato implicito, che soddisfa le condizioni previste dallo IAS39, in quanto la valutazione dell'intero strumento è meno onerosa rispetto alla separata valutazione dello strumento ospite e del derivato. Le attività indicate alla sottovoce 1.1 "titoli strutturati" si riferiscono ad investimenti a carattere finanziario mediante la sottoscrizione di polizze unit linked con primarie Società di Assicurazione. 3.2 Attività finanziarie valutate al fair value: composizione per debitori/emittenti Totale Voci/Valori Titoli di debito 336 a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche Totale d) Altri emittenti Titoli di capitale a) Banche b) Altri emittenti: - imprese di assicurazione - società finanziarie - imprese non finanziarie - altri 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. 92

93 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 3.3 Attività finanziarie valutate al fair value: variazioni annue Titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti 3 3 B1. Acquisti 1 1 di cui: operazioni di aggregazione aziendale B2. Variazioni positive di fair value B3. Altre variazioni 2 2 C. Diminuzioni C1. Vendite di cui: operazioni di aggregazione aziendale C2. Rimborsi C3. Variazioni negative di fair value C4. Altre variazioni D. Rimanenze finali La sottovoce B.2 accoglie le plusvalenze registrate a conto economico alla voce 110 "risultato netto delle attività e passività valutate al fair value". La sottovoce B3. Aumenti - altre variazioni sono compresi i ratei di interesse imputati alla voce 10 del conto economico. Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40 Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita". 4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica Voci/Valori Totale Totale Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 1. Titoli di debito Titoli strutturati Altri titoli di debito Titoli di capitale Valutati al fair value Valutati al costo Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti Totale Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a mila euro, accoglie: - la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione; - le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28. Alla sottovoce 1.2 "Altri titoli di debito" sono comprese anche attività cedute non cancellate riferite a strumenti finanziari utilizzati per operazioni di pronti contro termine passive con la clientela per euro mila ( mila nel 2009). Nei titoli di capitale sono ricomprese essenzialmente le partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo o strumentali, che non rientrano più in tale definizione in base ai principi contabili internazionali. Esse vengono elencate nella pagina seguente. 93

94 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo (Tabella facoltativa) Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli) Valore nominale Valore di bilancio % capitale posseduto Patrimonio netto società partecipata (*) ICCREA HOLDING S.P.A. - Roma ,57% Federazione toscana Banche di Credito Cooperativo soc. coop ,75% COOPERSYSTEM Soc.coop. 0,00% Servizi Operativi Accentrati SOAR Toscana Soc. Coop ,79% ISIDE S.P.A. - Milano ,32% Assicooper Toscana s.r.l ,00% Fondo di garanzia Depositanti BCC - Roma 1 1 0,35% 292 Phoenix Informatica Bancaria S.P.A. - Trento ,41% Banca Agrileasing S.P.A. - Roma ,02% CEDECRA Consorzio s.r.l ,15% Totale ( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato Inoltre sussistono partecipazioni anche nelle società FINEV SGRPA per un costo di 230 mila euro e Intermedia Pisa SPA per un costo di 240 mila euro. Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sono state valutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell Appendice A allo IAS39. Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha alcuna intenzione di cederle. I titoli di capitale "valutati al costo" classificati convenzionalmente nel livello 3, si riferiscono a interessenze azionarie in società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile e che pertanto sono iscritti in bilancio al valore di costo, eventualmente rettificato a fronte dell'accertamento di perdite per riduzioni di valore. 4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti Voci/Valori Totale Titoli di debito Totale a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri emittenti Titoli di capitale a) Banche 63 b) Altri emittenti imprese di assicurazione - società finanziarie imprese non finanziarie altri Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. Tra i titoli di debito di cui al punto 1. sono compresi: - titoli emessi dallo Stato italiano per mila euro; - tra i titoli di banche figurano mila euro di obbligazioni emesse da ICCREA BANCA sottoscritte; La Banca non detiene titoli governativi emessi da Portogallo, Irlanda, Grecia o Spagna. 4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di coprtura specifica. Profili di Rischio Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica. 94

95 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue Titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti di cui: operazioni di aggregazione aziendale B2. Variazioni positive di FV B3. Riprese di valore Imputate al conto economico X Imputate al patrimonio netto B4. Trasferimenti da altri portafogli B5. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite di cui: operazioni di aggregazione aziendale C2. Rimborsi C3. Variazioni negative di FV C4. Svalutazioni da deterioramento Imputate al conto economico Imputate al patrimonio netto C5. Trasferimenti ad altri portafogli C6. Altre variazioni D. Rimanenze finali Le somme indicate alla sottovoce B1. Acquisti - di cui:operazioni di aggregazione aziendale - si riferiscono alle attività finanziarie disponibili per la vendita detenute, al 31/12/09, dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010; Le sottovoci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze, al lordo del relativo effetto fiscale, registrate a patrimonio netto alla voce 130. "riserve da valutazione" dello stato patrimoniale passivo. Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B5 e C6 sono rispettivamente indicati gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finanziarie disponibili per la vendita iscritte alla voce 100. b) "utili (perdite) da cessione/riacquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative "riserve da valutazione" del patrimonio netto precedentemente costituite. Tra le "altre variazioni in aumento/diminuzione" dei titoli di debito è altresì ricompreso il differenziale tra i ratei iniziali e finali. Sezione 5 - Attività finanziarie detenute sino alla scadenza - Voce 50 Nella presente voce figurano i titoli di debito quotati allocati nel portafoglio detenuto sino alla scadenza. 5.1 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: composizione merceologica Totale FV VB Livello1 Livello2 Livello3 1. Titoli di debito strutturati - altri Finanziamenti Totale Legenda FV = fair value VB = valore di bilancio VB Totale FV Livello1 Livello2 Livello3 Il presente portafoglio è stato interamente acquisito con l'incorporazione della Banca di Bientina, avvenuto dal 1/1/2010. E' rappresentato da due titoli emessi da banche italiane a tasso fisso scadenti entro il primo semestre 2011 con buona redditività. 95

96 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 5.2 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: debitori/emittenti Totale Tipologia operazioni/valori Titoli di debito a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri emittenti 2. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale Totale La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. 5.3 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza oggetto di copertura specifica Le attività finanziarie detenute sino alla scadenza non sono state oggetto di copertura. 5.4 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza: variazioni annue Titoli di debito Finanziamenti Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti di cui: operazioni di aggregazione aziendale B2. Riprese di valore B3. Trasferimenti da altri portafogli B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite di cui: operazioni di aggregazione aziendale C2. Rimborsi C3. Rettifiche di valore C4. Trasferimenti ad altri portafogli C5. Altre variazioni D. Rimanenze finali Nella sottovoce B4. Aumenti - altre variazioni - sono compresi: - acquisizione di tali attività finanziarie dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010 per mila euro. Tra le "altre variazioni in aumento/diminuzione è altresì ricompreso il differenziale tra i ratei iniziali e finali. 96

97 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60 Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti. Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria. 6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica Totale Tipologia operazioni/valori A. Crediti verso Banche Centrali 1. Depositi vincolati 2. Riserva obbligatoria 3. Pronti contro termine 4. Altri B. Crediti verso banche Totale Conti correnti e depositi liberi Depositi vincolati Altri finanziamenti: 3.1 Pronti contro termine attivi 3.2 Leasing finanziario 3.3 Altri 4. Titoli di debito Titoli strutturati 4.2 Altri titoli di debito 398 Totale (valore di bilancio) Totale (fair value) In considerazione della prevalente durata a breve termine dei crediti verso banche, il relativo fair value viene considerato pari al valore di bilancio. I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili. Non sono presenti crediti verso banche con vincolo di subordinazione. Tra i crediti verso banche figurano crediti in valuta estera per un controvalore di mila euro interamente con ICCREA Banca Spa. La sottovoce riserva obbligatoria include la parte mobilizzabile della riserva stessa. La "riserva obbligatoria" ricompresa al punto B.2 tra i depositi vincolati include la parte "mobilizzabile" ed è assolta in via indiretta, pari a mila euro, detenuta presso ICCREA Banca Spa. 6.2 Crediti verso banche oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti crediti verso banche oggetto di copertura specifica. 6.3 Leasing finanziario Alla data di bilancio non vi sono crediti verso banche derivanti da operazioni di locazione finanziaria. 97

98 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70 Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio crediti. 7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica Tipologia operazioni/valori Totale Totale Bonis Deteriorate Bonis Deteriorate 1. Conti correnti Pronti contro termine attivi 3. Mutui Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto Leasing finanziario 6. Factoring 7. Altre operazioni Titoli di debito Titoli strutturati 8.2 Altri titoli di debito Totale (valore di bilancio) Totale (fair value) I crediti verso clientela sono esposti al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni. Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda a quanto indicato alla Parte A - Politiche contabili. Tra i crediti sono compresi: - finanziamenti in valuta estera per un controvalore di mila euro; - finanziamenti in Pool per mila euro. Nella Tabella, al punto 3.Mutui, sono comprese "attività cedute non cancellate", rilevate per intero e derivanti da operazione di cartolarizzazione crediti effettuata nell'esercizio 2004, per un importo complessivo pari a mila euro contro mila euro al termine dell'esercizio precedente. Inoltre nella Tabella, al punto 3.Mutui, oltre ai mutui cartolarizzati sono compresi Mutui ipotecari ceduti nell'esercizio 2009 che, non presentando, come quelli cartolarizzati appena citati, i requisiti previsti dallo IAS39 per la c.d. derecognition, debbono essere mantenuti nell'attivo del bilancio per un importo pari a mila euro. Dette operazioni, comprese quelle effettuate nell'ambito delle operazioni di cartolarizzazione, sono oggetto di illustrazione nella Parte E - Sezione 1 - rischio di credito sottosezione C. Non sono presenti crediti verso clientela con vincolo di subordinazione. Tra i titoli di debito di cui alla sottovoce 8.2 sono iscritte obbligazioni di classe C per un importo di 143 mila euro (141 mila euro nel precedente esercizio) emesse dalla Società veicolo Credico Funding nell'ambito dell'operazione di cartolarizzazione con attività sottostanti di terzi. L'operazione è meglio descritta e rappresentata nella parte E - C.1 Operazioni di cartolarizzazione della presente Nota integrativa. Sottovoce 7 "Altre operazioni" Tipologia operazioni/valori Totale Totale Anticipi SBF Rischio di portafoglio Altre sovvenzioni non regolate in c/c - sovvenzioni diverse Depositi presso Uffici Postali 1 3 Depositi cauzionali fruttiferi Contributi da riscuotere da enti locali per operazioni a tasso agevolato 1 Totale Non sono presenti crediti verso clientela con vincolo di subordinazione. I saldi dei "conti correnti debitori" con la clientela includono le relative operazioni "viaggianti" e "sospese" a loro attribuibili alla fine del periodo. Le attività deteriorate comprendono le sofferenze, gli incagli, i crediti ristrutturati e le esposizioni scadute secondo le definizioni di Banca d'italia. Il dettaglio di tali esposizioni, nonchè quello relativo all'ammontare e alla ripartizione delle rettifiche di valore, viene evidenziato nella Parte E della Nota integrativa - qualità del credito. 98

99 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti Tipologia operazioni/valori Totale Totale Bonis Deteriorate Bonis Deteriorate 1. Titoli di debito: a) Governi b) Altri Enti pubblici c) Altri emittenti imprese non finanziarie - imprese finanziarie assicurazioni altri 2. Finanziamenti verso: a) Governi b) Altri Enti pubblici c) Altri soggetti imprese non finanziarie imprese finanziarie assicurazioni - altri Totale La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. 7.3 Crediti verso clientela: attività oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene crediti verso la clientela oggetto di copertura specifica. 7.4 Leasing finanziario Alla data di bilancio non vi sono crediti derivanti da operazioni di locazione finanziaria. Sezione 8 - Derivati di copertura - Voce 80 La Banca non ha posto in essere derivati di copertura, pertanto non si riportano le tabelle relative. Sezione 9 - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 90 Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica. 9.2 Attività oggetto di copertura generica del rischio di tasso di interesse: composizione Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica. Sezione 10 - Le partecipazioni - voce 100 La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS Partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole: informazioni contabili La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS Partecipazioni: variazioni annue La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società controllate Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate in modo congiunto 99

100 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Impegni riferiti a partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società sottoposte a influenza notevole. Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110 Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gli investimenti immobiliari - terreni e fabbricati - disciplinati dallo IAS Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo Totale Attività/Valori A. Attività ad uso funzionale 1.1 di proprietà Totale a) terreni b) fabbricati c) mobili d) impianti elettronici e) altre acquisite in leasing finanziario a) terreni b) fabbricati c) mobili d) impianti elettronici e) altre Totale A B. Attività detenute a scopo di investimento 2.1 di proprietà 39 a) terreni b) fabbricati acquisite in leasing finanziario a) terreni b) fabbricati Totale B 39 Totale (A+B) Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota. Alla sottovoce Terreni è evidenziato il valore dei terreni oggetto di rappresentazione separata rispetto al valore degli edifici. Tra le attività ad uso funzionale sono ricomprese anche le opere d'arte. Si ritiene opportuno precisare che, a seguito dell'incorporazione della Banca di Bientina dal 1/1/2010 nella voce immobili figura un Immobile ad uso funzionale sito in Via Marco Polo a Bientina acquistato nel 2006 per realizzare la nuova sede di tale banca ed iscritto, incluso i costi di ristrutturazione sostenuti, per un valore di costo di mila euro non ammortizzato in quanto ancora non entrato in funzione oltre al terreno sottostante per un valore di 500 mila euro. I fabbricati iscritti nelle Attività detenute per investimento per 39 mila euro si riferiscono, come già indicato nella parte A della presente nota, a 2 immobili di proprietà della Banca di Bientina incorporata nel 2010, rappresentati da un appartamento sito in Piazzetta dell'angiolo a Bientina e porzione di villetta per civile abitazione in Altopascio - fraz.badia Pozzeveri acquisita per recupero crediti ed iscritti comunque al costo, non sottoposti ad ammortamento, visto il piccolo importo di cui trattasi Attività materiali: composizione delle attività valutate al fair value o rivalutate Non sono presenti attività materiali valutate al fair value o rivalutate; pertanto si omette la compilazione della relativa tabella 100

101 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue Terreni Fabbricati Mobili Impianti elettronici Altre Totale A. Esistenze iniziali lorde A.1 Riduzioni di valore totali nette A.2 Esistenze iniziali nette B. Aumenti: B.1 Acquisti di cui: operazioni di aggregazione aziendale B.2 Spese per migliorie capitalizzate B.3 Riprese di valore B.4 Variazioni positive di fair value imputate a a) patrimonio netto b) conto economico B.5 Differenze positive di cambio B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento B.7 Altre variazioni C. Diminuzioni: C.1 Vendite 1 1 di cui: operazioni di aggregazione aziendale C.2 Ammortamenti C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a a) patrimonio netto b) conto economico C.4 Variazioni negative di fair value imputate a a) patrimonio netto b) conto economico C.5 Differenze negative di cambio C.6 Trasferimenti a: a) attività materiali detenute a scopo di investimento b) attività in via di dismissione C.7 Altre variazioni D. Rimanenze finali nette D.1 Riduzioni di valore totali nette D.2 Rimanenze finali lorde E. Valutazione al costo Alle voci A.1 e D.1 "Riduzioni di valore totali nette" è riportato il totale del fondo ammortamento. La voce E. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in possesso della Banca. Negli acquisti, sono ricompresi, come dettagliatio nel rigo "di cui operazioni di aggregazione aziendale", i valori netti delle immobilizzazioni materiali della Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010. Le "altre variazioni" di cui alle voci B.7 e C.7 si riferiscono, rispettivamente agli utili e alle perdite derivanti derivanti dalla cessione e/o dismissione di alcuni cespiti ad uso strumentale ed iscritte alla voce 240. "utile (perdite) da cessione di investimenti del conto economico. La voce D. "Rimanenze finali nette", nei mobili, comprende opere d arte per 146 mila di euro. Tra gli impianti elettronici figurano impianti e macchine EAD per 189 mila euro ed altri impianti per 190 mila euro I fondi di ammortamento raggiungono il seguente grado di copertura dei valori di carico globali delle immobilizzazioni materiali: Grado di copertura dei fondi ammortamento Classe di attività % amm.to complessivo % amm.to complessivo Terreni 0,00% 0,00% Fabbricati 15,82% 11,33% Mobili 61,58% 59,52% Impianti elettronici 85,68% 78,28% Altre 70,58% 60,17% 101

102 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Percentuali di ammortamento utilizzate Classe di attività % ammortamento Terreni e opere d'arte 0,00% Fabbricati 3,00% Arredi 15,00% Mobili e macchine ordinarie d'ufficio 12,00% Impianti di ripresa fotografica / allarme 30,00% Impianti Elettrici 15,00% Impianti di sollevamento 7,50% Macchine elettroniche ed elettromeccaniche 20,00% Macchinari, apparecchi ed attrezzature varie 15,00% 11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue Importo Terreni Fabbricati A. Esistenze iniziali lorde A.1 Riduzioni di valore totali nette A.2 Esistenze iniziali nette B. Aumenti 39 B.1 Acquisti 39 di cui: operazioni di aggregazione aziendale 39 B.2 Spese per migliorie capitalizzate B.3 Variazioni positive nette di fair value B.4 Riprese di valore B.5 Differenze di cambio positive B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale B.7 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Vendite di cui: operazioni di aggregazione aziendale C.2 Ammortamenti C.3 Variazioni negative nette di fair value C.4 Rettifiche di valore da deterioramento C.5 Differenze di cambio negative C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività a) immobili ad uso funzionale b) attività non correnti in via di dismissione C.7 Altre variazioni D. Rimanenze finali nette 39 D.1 Riduzioni di valore totali nette D.2 Rimanenze finali lorde 39 E. Valutazione al fair value Le attività materiali detenute a scopo di investimento sono valutate con il criterio del costo. Trattasi, come già indicato nella parte A ed in calce alla tabella 11.1 della presente sezione, di 2 immobili di proprietà della Banca di Bientina incorporata nel 2010, rappresentati da un appartamento sito in Piazzetta dell'angiolo a Bientina e porzione di villetta per civile abitazione in Altopascio - fraz.badia Pozzeveri acquisita per recupero crediti ed iscritti comunque al costo, non sottoposti ad ammortamento, visto il piccolo importo di cui trattasi Impegni per acquisto di attività materiali La Banca non ha contratto impegni di acquisto su attività materiali. 102

103 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 12 - Attività immateriali - Voce 120 Nella presente voce figurano le attività immateriali di cui allo IAS Attività immateriali: composizione per tipologia di attività Attività/Valori Totale Totale Durata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinita A.1 Avviamento X X A.2 Altre attività immateriali A.2.1 Attività valutate al costo: a) Attività immateriali generate internamente b) Altre attività A.2.2 Attività valutate al fair value: a) Attività immateriali generate internamente b) Altre attività Totale Tutte le attività immateriali della Banca sono valutate al costo. La altre attività immateriali di cui alla voce A.2, a durata limitata, sono costituite prevalentemente da software aziendale in licenza d'uso e sono state ammortizzate, pro rata temporis, con il metodo delle quote costanti in ragione della loro vita utile, stimata in 5 anni. Non sono iscritte attività immateriali generate internamente. 103

104 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Attività immateriali: variazioni annue Altre attività Altre attività immateriali: Avviamento immateriali:generate altre internamente Totale DEF INDEF DEF INDEF A. Esistenze iniziali A.1 Riduzioni di valore totali nette A.2 Esistenze iniziali nette B. Aumenti B.1 Acquisti di cui: operazione di aggregazione aziendale B.2 Incrementi di attività immateriali interne X B.3 Riprese di valore X B.4 Variazioni positive di fair value: - a patrimonio netto X - a conto economico X B.5 Differenze di cambio positive B.6 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Vendite di cui: operazione di aggregazione aziendale C.2 Rettifiche di valore Ammortamenti X Svalutazioni: + patrimonio netto X + conto economico C.3 Variazioni negative di fair value: - a patrimonio netto X - a conto economico X C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione C.5 Differenze di cambio negative C.6 Altre variazioni D. Rimanenze finali nette D.1 Rettifiche di valore totali nette E. Rimanenze finali lorde F. Valutazione al costo Legenda DEF: a durata definita INDEF: a durata indefinita Le attività immateriali oggetto di descrizione sono state interamente acquistate all esterno e sono valutate al costo. Tra le esistenze iniziali delle "Altre attività immateriali" non sono comprese quelle che alla data di chiusura del precedente esercizio risultano completamente ammortizzate. Tra gli acquisti, come specificato, figurano 36 mila euro di licenze d'uso per software applicativo detenuto dalla Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010 e mantenuto in uso, mentre le altre variazioni di cui alla voce C.6 della tabella si riferiscono interamente alla perdita da realizzo per la dismissione di licenze d'uso per software applicativo della Banca di Bientina non più tecnicamente utilizzabile alla luce dell'incorporazione avvenuta dal 1/1/2010. La sottovoce F. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività immateriali valutate in bilancio al fair value, non in possesso della Banca Altre informazioni In base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che la Banca non ha: - costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti; - assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali; - acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa; - acquisito attività immateriali tramite concessione governativa; - attività immateriali rivalutate iscritte a fair value. 104

105 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 del passivo. Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "attività per imposte anticipate" riguardano: 13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico) In contropartita del conto economico Descrizione IRES IRAP Totale - perdite fiscali - svalutazione crediti altre: rettifiche di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value. fondi per rischi e oneri costi di natura amministrativa altre voci Totale Alla voce Rettifiche di valore su crediti si evidenzia la fiscalità attiva per svalutazioni non dedotte nei precedenti esercizi, in quanto eccedenti il limite previsto dall'art. 106 Tuir. Dette eccedenze risulteranno deducibili nei prossimi esercizi secondo il meccanismo della rateizzazione per quota costante in diciottesimi. 105

106 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale) Descrizione IRES IRAP Totale riserve da valutazione minusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita altre Totale Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "passività per imposte differite" riguardano: 13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico) Descrizione IRES IRAP Totale. riprese di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti altre voci Totale Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale) Descrizione IRES IRAP Totale. riserve da valutazione plusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita rivalutazione immobili. altre Totale Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico) Totale Importo iniziale Aumenti Totale Imposte anticipate rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi 29 b) dovute al mutamento di criteri contabili c) riprese di valore d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni Imposte anticipate annullate nell'esercizio a) rigiri b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) mutamento di criteri contabili d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni Importo finale

107 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico) Totale Totale Importo iniziale Aumenti Imposte differite rilevate nell'esercizio 52 a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni Imposte differite annullate nell'esercizio a) rigiri b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni Importo finale 53 1 Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri. Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperate sotto forma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquote utilizzate per la rilevazione delle imposte differite attive e passive ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 3,90% (salvo eventuali maggiorazioni per addizionali regionali). Lo sbilancio delle imposte anticipate rilevate/annullate nell'esercizio è stato iscritto a conto economico al decremento dela voce 260 "imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente", rispettivamente, per 525 mila euro. La sottovoce 3.1 a) "rigiri" della tabella 13.3 comprende lo scarico delle imposte differite attive stanziate nei precedenti bilanci per effetto dell'esercizio da parte della Banca delle opzioni9 previste dall'art. 15 del DL 185/2008, nonchè dall'art.1, comma 33, L.244/2007; ciò per quanto attiene, rispettivamente, il riallineamento delle differenze tra i valori di bilancio e quelli fiscali di talune attività e passività che e per l'affrancamento delle deduzioni extracontabili operate. Negli aumenti della sottovoce "2.1 Aumenti" rispettivamente al punto e) della tabella 13.3 ed al punto d) della tabella 13.4 sono state indicate rispettivamente le imposte anticipate e le imposte differite rilevate dalla situazione patrimoniale della Banca di Bientina al 31/12/09, incorporata dal 1/1/ Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto) Totale Importo iniziale Aumenti 895 Totale Imposte anticipate rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni Imposte anticipate annullate nell'esercizio a) rigiri b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità c) dovute al mutamento di criteri contabili d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni 4. Importo finale

108 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) Totale Importo iniziale Aumenti 118 Totale Imposte differite rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre 62 d) operazioni di aggregazione aziendale Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti Diminuzioni Imposte differite annullate nell'esercizio a) rigiri b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni 9 4. Importo finale Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita. Nella sottosezione "2.1 Aumenti" al punto d) della tabella 13.5 e della tabella 13.6 sono state indicate rispettivamente le imposte anticipate e le imposte differite rilevate dalla situazione patrimoniale della Banca di Bientina al 31/12/09, incorporata dal 1/1/2010. Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto Altre informazioni Composizione della fiscalità corrente IRES IRAP Altre TOTALE Passività fiscali correnti (-) (896) (754) (1.650) Acconti versati (+) Altri crediti di imposta (+) Ritenute d'acconto subite (+) Saldo a debito della voce 80 a) del passivo Saldo a credito Crediti di imposta non compensabili: quota capitale Crediti di imposta non compensabili: quota interessi Saldo dei crediti di imposta non compensabili Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivo In merito alla posizione fiscale della Banca, per gli esercizi non ancora prescritti, non è stato ad oggi notificato alcun avviso di accertamento. Nella voce "Altre imposte" sono stati indicati i Crediti d'imposta, per la parte capitale (20 mila euro) ed interessi (16 mila euro) vantati nei confronti dell'erario riferiti ad esercizi precedenti IRPEG vantati dalla Banca di Bientina incorporata e non compensabili risultanti ancora esigibili ma non riscossi; inoltre nella quota capitale vi è indicato il credito in linea capitale vantato nei confronti dell'inail. Sezione 14 - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate - Voce 140 dell'attivo e voce 90 del passivo Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi di attività in via di dismissione e relative passività associate e, pertanto, si omette la relativa Tabella Altre informazioni 108

109 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Informazioni sulle partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole non valutate al patrimonio netto La Banca non detiene partecipazioni in società sottoposte a influenza notevole non valutate al patrimonio netto e pertanto non rilevano le informazioni richieste dal paragrafo 37 lettera i) dello IAS 28. Sezione 15 - Altre attività - Voce 150 Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell attivo dello stato patrimoniale Altre attività: composizione Voci Totale Ratei attivi 13 Migliorie e spese incrementative su beni di terzi non separabili 78 Altre attività Totale Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali Assegni di c/c tratti sulla banca Partite Viaggianti Debitori Diversi per operazioni in titoli 4 2 Anticipi e crediti verso fornitori Risconti attivi non riconducibili a voce propria Altre partite attive o in corso di lavorazione Rivalutazioni operazioni fuori bilancio banche Interessenze in Fondi di solidarietà Assegni ed Effetti di terzi insoluti e al protesto Altre partite da addenitare a clientela Altre partite da addebitare a banche Rettifica di portafoglio su portafoglio effetti proprio 7 Totale

110 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PASSIVO Sezione 1 - Debiti verso banche - Voce 10 Nella presente voce figurano i debiti verso banche, qualunque sia la loro forma tecnica diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari. 1.1 Debiti verso banche: composizione merceologica Totale Tipologia operazioni/valori Debiti verso banche centrali 2. Debiti verso banche Totale Conti correnti e depositi liberi Depositi vincolati Finanziamenti Pronti contro termine passivi Altri Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali 2.5 Altri debiti Totale Fair value In considerazione della prevalente durata a breve termine dei debiti verso banche il relativo fair value è stato assunto pari al valore di bilancio. La sottovoce "altri debiti" comprende operazioni di cessione di finanziamenti per migliaia di euro con Banca Agrileasing contro prestazione di garanzie. 1.2 Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti subordinati La banca non ha in essere debiti subordinati fra i debiti verso banche. 1.3 Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti strutturati La banca non ha in essere debiti strutturati nei confronti di banche. 1.4 Debiti verso banche oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio, non vi sono debiti verso banche oggetto di copertura specifica. Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20 Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari. 2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica Tipologia operazioni/valori Totale Totale Conti correnti e depositi liberi Depositi vincolati Finanziamenti Pronti contro termine passivi Altri 4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali 5. Altri debiti Totale Fair value

111 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2.2 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti subordinati Alla data di riferimento del bilancio, la banca non ha in essere debiti subordinati verso clientela. 2.3 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti strutturati La banca non ha in essere debiti strutturati verso clientela. 2.4 Debiti verso clientela oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere debiti verso clientela oggetto di copertura specifica. 2.5 Debiti per leasing finanziario La Banca non ha in essere debiti per leasing finanziario verso la clientela Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30 Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato al netto dei titoli riacquistati. Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti ma non ancora rimborsati. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi. Nella voce sono rappresentati altresì i titoli oggetto di copertura specifica in applicazione della disciplina dell'hedge accounting. 3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica Totale Totale Tipologia titoli/valori Fair value Fair value Valore bilancio Valore bilancio Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 A. Titoli 1. Obbligazioni strutturate 1.2 altre Altri titoli strutturati 2.2 altri Totale Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili. Il valore delle obbligazioni emesse è al netto di quelle riacquistate, per un importo nominale di mila euro. Gli altri titoli di cui al punto 2.2 sono costituiti da certificati di deposito e rappresentati al costo in quanto, essendo tali strumenti sono principalmente a breve termine, il valore contabile è una approssimazione ragionevole del fair value. Per tale motivo sono stati altresì allocati nel livello 3 di gerarchia fair value. 3.2 Dettaglio della voce 30 "Titoli in circolazione": titoli subordinati La banca non ha emesso titoli subordinati facenti parte dei "Titoli in circolazione". 3.3 Titoli in circolazione oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere titoli in circolazione oggetto di copertura specifica in applicazione delle regole dell'hedge accounting di cui al principio IAS 39. Sezione 4 - Passività finanziarie di negoziazione - Voce 40 Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le passività finanziarie, qualunque sia la loro forma tecnica, classificate nel portafoglio di negoziazione. Alla data di chiusura del presente bilancio e del precedente, la banca non detiene (deteneva) tale genere di passività. 4.2 Dettaglio della voce 40 "Passività finanziarie di negoziazione": passività subordinate Alla data di bilancio non vi sono passività finanziarie di negoziazione subordinate. 4.3 Dettaglio della voce 40 "Passività finanziarie di negoziazione": debiti strutturati 111

112 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 4.4 Passività finanziarie per cassa (esclusi "scoperti tecnici") di negoziazione: variazioni annue Alla data di riferimento del bilancio non vi sono passività finanziarie per cassa di negoziazione e pertanto si omette la compilazione della relativa tabella. Sezione 5 - Passività finanziarie valutate al fair value - Voce 50 Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le passività finanziarie, designate al fair value con i risultati valutativi iscritti nel conto economico, sulla base della facoltà riconosciuta alle imprese (denominata fair value option ) dallo IAS 39. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi. 5.1 Passività finanziarie valutate al fair value: composizione merceologica Totale Totale Tipologia operazioni/valori FV FV VN FV * VN L1 L2 L3 L1 L2 L3 FV * 1. Debiti verso banche 1.1 Strutturati X X 1.2 Altri X X 2. Debiti verso clientela 2.1 Strutturati X X 2.2 Altri X X 3. Titoli di debito Strutturati X X 3.2 Altri X X Totale Legenda FV = fair value FV* = fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell'emittente rispetto alla data di emissione VN = valore nominale o nozionale L1=Livello 1 L2=Livello 2 L3=Livello 3 Nella sottovoce 3. "Titoli di debito" figurano i prestiti obbligazionari di propria emissione correlati a contratti derivati di copertura del rischio di tasso d'interesse, valutati in base alla c.d. "fair value option" di cui allo IAS L applicazione della fair value option ha riguardato i prestiti obbligazionari emessi dalla Banca ed oggetto di copertura mediante strumenti derivati, contratti esclusivamente con l'istituto centrale di categoria ICCREA, sia per quanto attiene emissioni strutturate che a tasso fisso. In aggiunta, la Banca ha in essere emissioni di prestiti obbligazionari sui quali si è applicata la disciplina della fair value hedge accounting, così come meglio descritta nelle Sezioni 3 e 6 del Passivo. La fair value option è inoltre impiegata in presenza di strumenti contenenti derivati impliciti, che soddisfano le condizioni previste dallo IAS39, in quanto la valutazione dell'intero strumento risulta meno onerosa rispetto alla separata valutazione dello strumento ospite e del derivato (prestiti obbligazionari strutturati il cui profilo di rendimento è legato al tasso di interesse oppure a una componente equity). Tali tipologie di emissioni obbligazionarie, come si evince dalla soprastante tabella, sono peraltro assenti sia nel corrente che nel precedente esercizio. 5.2 Dettaglio della voce 50 "Passività finanziarie valutate al fair value": passività subordinate Alla data di riferimento del bilancio, la banca detiene altresì passività finanziarie valutate al fair value rappresentate da titoli subordinati. Hanno carattere subordinato i debiti il cui diritto al rimborso, nel caso di liquidazione dell'ente emittente o di sua sottoposizione ad altra procedura concorsuale, può essere esercitato da parte del creditore solo dopo quelli degli altri creditori non egualmente subordinati. Sono esclusi gli strumenti patrimoniali che, secondo i principi contabili internazionali, hanno caratteristiche di patrimonio netto. Le passività subordinate emesse dalla Banca e acquistate da clientela, sono le seguenti: - obbligazione di valore nozionale residuo pari a mila euro, data emissione , tasso fisso di tipo step-up, scadenza Non è prevista la possibilità di un rimborso anticipato. Il valore di bilancio dei titoli è costituito dalla quota capitale, dal rateo in corso di maturazione alla data di riferimento del bilancio e, per i titoli coperti, dalla quota della copertura considerata efficace. Il prestito obbligazionario sopra riportato risulta computabile nel Patrimonio di Vigilanza della Banca alla data di riferimento di bilancio per mila euro: la differenza rispetto al valore nozionale residuo è costituita da obbligazioni riacquistate. 112

113 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 5.3 Passività finanziarie valutate al fair value: variazioni annue Debiti verso banche Debiti verso clientela A. Esistenze iniziali B. Aumenti Titoli in circolazione Totale B1. Emissioni B2. Vendite B3. Variazioni positive di fair value B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Acquisti C2. Rimborsi C3. Variazioni negative di fair value C4. Altre variazioni D. Rimanenze finali Le altre variazioni in aumento di cui al punto B.4 comprendono: gli ingressi delle obbligazioni provenienti dalla incorporata per mila euro, il rateo finale di rendimento per 781 mila e le perdite da negoziazione per 1 mila. Le altre variazioni in diminuzione di cui al punto C.4 comprendono: il rateo iniziale di rendimento per 386 mila euro e gli utili da negoziazione per 837 mila. Sezione 6 - Derivati di copertura - Voce 60 La Banca non ha posto in essere derivati di copertura e quindi non si procede alla compilazione della presente sezione. Sezione 7 - Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 70 Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha posto in essere passività finanziarie oggetto di copertura generica (macrohedging) dal rischio di tasso di interesse e quindi non si procede alla compilazione della presente sezione. Sezione 8 Passività fiscali - Voce 80 Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività fiscali, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 13 dell'attivo. Sezione 9 Passività associate ad attività in via di dismissione - Voce 90 Come esposto nella Sezione 14 dell'attivo, alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi in via di dismissione e relative passività associate. Si omette, pertanto, la compilazione della presente sezione. 113

114 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 10 - Altre passività - Voce 100 Nella presente voce sono iscritte le passività non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale Altre passività: composizione Totale Voci Altre passività Totale Debiti verso enti previdenziali e fondi pensione esterni Debiti verso fornitori Debiti verso il personale Debiti verso l'erario e altri enti impositori per imposte indirette dell'azienda Debiti verso l'erario per l'attività di riscossione imposte e/o come sostituto d'imposta Debiti verso terzi per incassi e/o trattenute Partite in corso di lavorazione Risconti passivi non riconducibili a voce propria Rettifiche per partite illiquide di portafoglio Somme a disposizione della clientela o di terzi Altre partite Totale Le "Rettifiche per partite illiquide di portafoglio" rappresentano lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso il cui dettaglio è indicato nell'apposita Tabella delle Altre informazioni della parte B della presente Nota integrativa. I ratei passivi si riferiscono a fattispecie non riconducibili a voce propria Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110 Nella presente voce figura il Fondo di Trattamento di fine rapporto rilevato con la metodologia prevista dallo IAS Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annue Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti Totale B.1 Accantonamento dell'esercizio 73 1 B.2 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Liquidazioni effettuate C.2 Altre variazioni 87 4 D. Rimanenze finali Alla data di bilancio, la Banca si è avvalsa della facoltà di rilevare a Conto Economico gli Utili o le Perdite Attuariali che si sono manifestati nell'esercizio, pertanto la Voce D. Rimanenze finali del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation DBO). In particolare, al fine di dare maggiore trasparenza alla soprastante tabella, l'accantonamento indicato al punto B.1 rappresenta l'adeguamento del fondo, al netto dell' imposta sulla rivalutazione per 9 mila euro, agli impegni civilistici nei confronti del personale dipendente. Quanto indicato invece al punto C.2 rappresenta la quota di adeguamento al ribasso del fondo civilistico, così come sopra calcolato, al suo Valore Attuariale. Infine quanto indicato al punto B.2 altre variazioni in aumento, rappresenta la quota di fondo apportata dalla Bcc incorporata. Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto calcolato ai sensi dell art del Codice Civile, non devoluto ai fondi pensione esterni o al fondo di Tesoreria Inps, ammonta a mila euro e risulta essere stato movimentato nell esercizio come di seguito: 11.2 Altre informazioni Totale Totale Fondo iniziale Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Fondo finale Nelle variazioni in aumento sono ricomprese migliaia di euro provenienti dalla fusione per incorporazione con la Banca di Credito Cooperativo di Bientina. Nel corso dell'esercizio sono state destinate al fondo di previdenza di categoria quote di trattamento di fine rapporto per 275 mila euro. Inoltre, sono state rilevate quote di trattamento di fine rapporto destinate al conto di Tesoreria INPS pari a 186 mila euro. Ambedue le componenti trovano allocazione nella voce 150 lett. A) " spese amministrative - spese per il personale " del conto economico. 114

115 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120 Nelle presenti voci figurano le passività relative agli Altri benefici a lungo termine, riconosciuti contrattualmente al personale in servizio, ai sensi dello IAS19 e le obbligazioni in essere, per le quali la Banca ritiene probabile un esborso futuro di risorse ai sensi dello IAS Fondi per rischi e oneri: composizione Voci/Valori Totale Totale Fondi di quiescenza aziendali 2. Altri fondi per rischi ed oneri controversie legali oneri per il personale altri 87 3 Totale Quanto presente al punto 2.1 controversie legali si riferisce a rischi legati a future revocatorie fallimentari opportunamente attualizzate in base alla data di presumibile esborso ed al tasso legale vigente alla data di chiusura del bilancio. Il punto 2.2 "oneri per il personale" è ascrivibile ai premi di fedeltà così come disciplinati dal vigente CCNL e stimati da un attuario indipendente. Al punto 2.3 trova allocazione il fondo beneficenza e mutualità a disposizione del Consiglio di Amministrazione per finalità sociali Fondi per rischi e oneri: variazioni annue Fondi di quiescenza Altri fondi Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Accantonamento dell'esercizio B.2 Variazioni dovute al passare del tempo 5 5 B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto B.4 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Utilizzo nell'esercizio C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto C.3 Altre variazioni D. Rimanenze finali La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio. In particolare si riferisce per 48 mila euro al fondo revocatorie fallimentari, 125 mila euro al fondo beneficenza e mutualità e 12 mila euro al fondo premi fedeltà dipendenti. La sottovoce B.2 - Variazioni dovute al passare del tempo - accoglie i ripristini di valore connessi con il trascorrere del tempo corrispondenti ai ratei maturati, calcolati sulla base dei tassi di sconto utilizzati nell'esercizio precedente per l'attualizzazione dei fondi. La sottovoce B.3 - Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - accoglie incrementi di valore dei fondi determinati dall'applicazione di tassi di sconto inferiori rispetto a quelli utilizzati nell'esercizo precedente. La sottovoce B.4 - Altre variazioni in aumento - accoglie quanto proveniente dalla Bcc incorporata. La sottovoce C.1 - Utilizzo nell'esercizio - si riferisce ai pagamenti effettuati Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti 115

116 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Fondi per rischi ed oneri - altri fondi Come già accennato precedentemente, la voce Altri fondi per rischi e oneri è costituita da: 1) Fondo oneri futuri per controversie legali, per 365 mila euro. Il "Fondo oneri futuri per controversie legali" tutela da probabili esiti negativi derivanti dalle cause passive e dai reclami in corso. In linea generale, la natura delle cause passive legali è ampia e diversificata. Infatti, pur avendo in comune, in linea di massima, una domanda di tipo risarcitorio nei confronti della Banca, esse traggono origine da eventi anche molto diversi fra loro. In via semplificativa, le più ricorrenti cause sono relative alla contestazione sugli interessi (anatocismo, usura, tasso non concordato, ecc.), allo svolgimento dei servizi di investimento, errata negoziazione assegni. I tempi di svolgimento dei giudizi sono difficilmente prevedibili; ciò nonostante si possono individuare, sia pure con una certa approssimazione. Riguardo all'ammontare degli esborsi prevedibili, l'ipotesi formulata per i giudizi con esito di soccombenza probabile si riferisce al complessivo esborso stimato. Si precisa, anche in relazione a quanto prima specificato, che sia gli importi che il momento di prevedibile esborso di ogni singola controversia, deve necessariamente considerarsi indicativo, in quanto, specialmente per i giudizi di natura risarcitoria, è assai ampia la discrezionalità del giudice nella valutazione del danno. Tuttavia occorre precisare che Il "Fondo oneri futuri per controversie legali" per la nostra banca si riferisce esclusivamente alle revocatorie fallimentari. Le cause di revocatoria sono promosse per ottenere, con riferimento ai periodi antecedenti l'assoggettamento del cliente alla procedura concorsuale, la condanna della Banca alla restituzione di somme accreditate sul conto corrente ovvero la dichiarazione di inefficacia di garanzie acquisite. I tempi medi di definizione dei giudizi sono individuabili in circa 3 anni. In relazione alle ipotesi di soccombenza si provvede, all'avverarsi di eventi sfavorevoli che inducano a pronosticare attendibili previsioni di esito negativo, ad effettuare accantonamenti in misura pari all'ammontare dell'esborso atteso. 2) Oneri per il personale, per 77 mila euro L'importo esposto nella sottovoce 2.2 oneri per il personale Altri fondi rischi ed oneri, della Tabella 12.1, si riferisce a: - premi di anzianità/fedeltà relativi all onere finanziario, determinato in base a valutazione attuariale, che la Banca dovrà sostenere, negli anni futuri, in favore del personale dipendente in relazione all anzianità di servizio. Dal punto di vista operativo, l'applicazione del Metodo della Proiezione Unitaria del Credito ha richiesto anche l'adozione di ipotesi demografiche ed economico-finanziarie definite analiticamente su ciascun dipendente. 3) Altri - Fondo beneficenza e mutualità, per 87 mila euro Nell'ambito degli altri fondi è compreso il fondo di beneficenza e mutualità che trae origine dallo statuto sociale (art. 49). Lo stanziamento viene annualmente determinato, in sede di destinazione di utili, dall'assemblea dei soci; il relativo utilizzo viene deciso dal Consiglio di Amministrazione. Il fondo non è stato attualizzato in quanto il suo utilizzo è previsto nel corso dell'anno successivo. In tutti i casi in cui l'effetto del differimento temporale nel sostenimento dell'onere stimato è risultato rilevante, si è provveduto a calcolare l'importo dei fondi e degli accantonamenti in misura pari al valore attuale degli esborsi necessari ad estinguere le obbligazioni. Il tasso di attualizzazione utilizzato per le revocatorie fallimentari è pari al tasso legale vigente al momento della chiusura del bilancio di esercizio. 4) Passività potenziali Non esistono alla data di chiusura dell'esercizio passività potenziali, per le quali non è probabile un esborso finanziario. Sezione 13 - Azioni rimborsabili - voce 140 La banca non ha emesso azioni rimborsabili per cui si omette la compilazione della presente tabella. Sezione 14 - Patrimonio dell'impresa - Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200 Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al capitale e alle riserve della Banca "Capitale" e "Azioni proprie": composizione La Banca ha emesso esclusivamente azioni ordinarie in ragione del capitale sociale sottoscritto pari a mila euro. Non vi sono azioni sottoscritte e non ancora liberate come pure non vi sono azioni proprie riacquistate. 116

117 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Capitale - Numero azioni: variazioni annue Voci/Tipologie Ordinarie Altre A. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio interamente liberate non interamente liberate A.1 Azioni proprie (-) A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Nuove emissioni a pagamento: operazioni di aggregazioni di imprese - conversione di obbligazioni - esercizio di warrant - altre a titolo gratuito: - a favore dei dipendenti - a favore degli amministratori - altre B.2 Vendita di azioni proprie B.3 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Annullamento C.2 Acquisto di azioni proprie C.3 Operazioni di cessione di imprese C.4 Altre variazioni D. Azioni in circolazione: rimanenze finali D.1 Azioni proprie (+) D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio interamente liberate non interamente liberate Le informazioni si riferiscono al numero di azioni movimentate nel corso dell'esercizio. Il valore nominale della singola azione espresso al centesimo di euro è pari a 25,82. Nel corso dell'esercizio si è proceduto, in seguito alla fusione per incorporazione nel Credito valdinievole della Banca di credito cooperativo di Bientina, al concambio delle azioni della incorporata sulla base di apposita perizia effettuata dal Dott. Andrea Busoni su incarico ricevuto dal Presidente del Tribunale di Pistoia. In base a tale perizia il rapporto di cambio tra le azioni della società incorporata con valore nominale di 58,31 euro e della incorporante con valore nominale di 25,82 euro, è stato fissato in due nuove azioni per ogni vecchia posseduta. Il resto del concambio, pari a 6,67 euro, è stato iscritto nella riserva per sovrapprezzo azioni. Quanto indicato nella sottovoce B.3 Altre variazioni costituisce il numero delle quote provenienti dalla Bcc incorporata. Quanto invece indicato nella sottovoce C.4 Altre variazioni n quote costituiscono il resto del concambio imputato, come sopra detto, al sovrapprezzo azioni Capitale: altre informazioni Valori Numero soci al Numero soci: ingressi Numero soci: uscite 109 Numero soci al

118 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Riserve di utili: altre informazioni La normativa di settore di cui all art. 37 del D.Lgs. 385/93 e l'art.49 dello Statuto prevede la costituzione obbligatoria della riserva legale. Essa è costituita con accantonamenti di almeno il 70% degli utili d'esercizio netti annuali. Alla riserva legale è stata inoltre accantonata la quota parte degli utili netti residui dopo le altre destinazioni previste dalla legge, dalla normativa di settore e dallo Statuto, deliberate dall'assemblea. La riserva legale risulta indivisibile e indisponibile per la Banca, ad eccezione dell'utilizzo per la copertura di perdite di esercizio, al pari delle altre riserve di utili iscritte nel Patrimonio, in ragione dei vincoli di legge e di Statuto. Le riserve di utili ammontano compessivamente a mila euro, accolgono: - la riserva legale come sopra enunciata pari a mila euro; - la riserva, negativa, di prima applicazione della normativa Ias che ha avuto luogo nel bilancio 2006 pari a mila euro; - il fondo federale costituito presso la Federazione Toscana delle Banche di Credito Cooperativo per 443 mila euro; - le perdite di esercizio registratesi negli anni 2008 e 2009 all'ex Banca di Credito Cooperativo di Bientina, incorporata nel Credito Coperativo della Valdinievole nel corrente esercizio, rispettivamente per migliaia di euro e migliaia di euro e pertanto pari ad un totale di mila euro. La voce "Riserva di prima applicazione Ias" include gli effetti algebricamente negativi generati dalla transizione ai principi contabili internazionali e destinati a restare immutabili nel tempo. Gli ulteriori effetti generati dalla transizione agli IAS/IFRS destinati a modificarsi nel tempo e a conferire a conto economico al momento del realizzo o estinzione delle corrispondenti attività finanziarie sono stati appostati tra le "Riserve da valutazione". In particolare ci riferiamo alla riserva di patrimonio netto legata ai titoli di proprietà allocati nella categoria degli Availables for Sale (disponibili per la vendita). Tale riserva risulta fluttuante in base all'adeguamento al fair value rispetto al valore contabile dei titoli sopra richiamati. Per un maggiore dettaglio delle Riserve di Utili della banca, si rinvia alle informazioni contenute della Parte F "Informazioni sul Patrimonio", sezione 1 "Il patrimonio dell'impresa" tabella B.1 "Patrimonio dell'impresa: composizione" Strumenti di capitale: composizione e variazioni annue Non sussistono strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve. In ottemperanza all'articolo 2427, n. 7-bis, del codice civile, si riporta di seguito il dettaglio della composizione del patrimonio netto della Banca, escluso l'utile di esercizio pari a 879 mila euro e delle perdite pregresse pari a mila euro, con l'evidenziazione dell'origine e del grado di disponibilità e distribuibilità delle diverse poste. Art n. 7 bis cod. civ. Importo Possibilità di utilizzazione CAPITALE SOCIALE: per copertura perdite e per rimborso del valore nominale delle azioni RISERVE DI CAPITALE: Riserva da sovrapprezzo azioni per copertura perdite e per rimborso del sovrapprezzo versato ALTRE RISERVE: Riserva legale per copertura perdite Riserve di rivalutazione monetaria per copertura perdite Altre riserve 443 per copertura perdite Riserva di transizione agli IAS/IFRS (669) per copertura perdite Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita (1.826) per quanto previsto dallo IAS 39 Totale Utilizzi effettuati nei tre precedenti esercizi Importo per copertura perdite Importo per altre ragioni non ammessi in quanto indivisibile non ammessi in quanto indivisibile non ammessi in quanto indivisibile non ammessi

119 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Altre informazioni Non sussistono altre informazioni su strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve. 119

120 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Altre informazioni 1. Garanzie rilasciate e impegni Operazioni Importo Importo ) Garanzie rilasciate di natura finanziaria a) Banche b) Clientela ) Garanzie rilasciate di natura commerciale a) Banche b) Clientela ) Impegni irrevocabili a erogare fondi a) Banche i) a utilizzo certo ii) a utilizzo incerto b) Clientela i) a utilizzo certo ii) a utilizzo incerto ) Impegni sottostanti ai derivati su crediti: vendite di protezione 5) Attività costituite in garanzia di obblìgazioni di terzi ) Altri impegni Totale Tra quelle di natura finanziaria sono comprese le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante. Il punto 1.a) "Garanzie rilasciate di natura finanziaria - Banche" comprende: - impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per mila euro; - impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 295 mila euro. Tra le garanzie rilasciate di natura commerciale sono compresi i crediti di firma per garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buona esecuzione di contratti. Il punto 3 "Impegni irrevocabili a erogare fondi" del precedente esercizio comprendeva: a) banche - a utilizzo certo - acquisti (a pronti e a termine) di titoli non ancora regolati per l'intero importo. b) clientela - a utilizzo certo del corrente esercizio - margini utilizzabili su linee di credito specifiche concesse per migliaia di euro; - Titoli da ricevere per operazioni da regolare: acquisti non ancora regolati-venditore codificato per 249 migliaia di euro; - saldo di bilancio dei conti correnti attivi collegati a prefinanziamenti su mutui per 131 migliaia di euro. b) clientela - a utilizzo incerto del corrente esercizio - margini utilizzabili su linee di credito irrevocabili concesse per l'intero importo ivi indicato. Il punto 5) Attività costituite in garanzia di obbligazioni di terzi è interamente riferibile a titoli di proprietà impegnati in garanzia di cartolarizzazioni proprie. 2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni Portafogli Importo Importo Attività finanziarie detenute per la negoziazione 2. Attività finanziarie valutate al fair value 3. Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche 6. Crediti verso clientela 7. Attività materiali In particolare, nelle voci sono stati iscritti i valori dei titoli costituiti a fronte di operazioni di pronti contro termine passive effettuate con titoli dell attivo. 3. Informazioni sul leasing operativo La Banca non ha in essere operazioni di leasing operativo alla data di bilancio. 120

121 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 4. Gestione e intermediazione per conto terzi Tipologia servizi Importo 1. Esecuzione di ordini per conto della clientela a) Acquisti 1. regolati 2. non regolati b) Vendite 1. regolate 2. non regolate 2. Gestioni di portafogli a) individuali b) collettive 3. Custodia e amministrazione di titoli a) titoli di terzi in deposito: connessi con lo svolgimento di banca depositaria (escluse le gestioni di portafogli) 1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio 2. altri titoli b) titoli di terzi in deposito (escluse gestioni di portafogli): altri titoli emessi dalla banca che redige il bilancio altri titoli c) titoli di terzi depositati presso terzi d) titoli di proprietà depositati presso terzi Altre operazioni La Banca non ha effettuato servizi di intermediazione per conto terzi. Gli importi del punto 3. si riferiscono al valore nominale dei titoli. Le altre operazioni di cui al punto 4. comprendono: Importo 1. Attività di ricezione e trasmissione di ordini: a) acquisti b) vendite 2. Attività di collocamento e offerta di servizi di terzi: a) gestioni patrimoniali b) prodotti assicurativi a contenuto finanziario c) prodotti assicurativi a contenuto previdenziale d) altre quote di Oicr Altre operazioni Totale Gli importi di cui al punto 2, si riferiscono invece alle consistenze di fine esercizio dei prodotti collocati. Le gestioni patrimoniali e gli OICR sono esposti al valore corrente; i prodotti assicurativi sono invece esposti al valore di sottoscrizione. 5. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere Totale Totale a) Rettifiche "dare": conti correnti portafoglio centrale cassa 4. altri conti b) Rettifiche "avere" conti correnti cedenti effetti e documenti altri conti La Tabella fornisce il dettaglio delle differenze, derivanti dagli scarti fra le valute economiche applicate nei diversi conti, generate in sede di eliminazione contabile delle partite relative all'accredito e all'addebito dei portafogli salvo buon fine e al dopo incasso, la cui data di regolamento è successiva alla chiusura del bilancio. La differenza tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere", pari a mila euro ( di cui 21 mila riferibile all'adeguamento del portafoglio di proprietà al rischio di portafoglio), trova evidenza tra le "Altre passività" - voce 100 del Passivo. 121

122 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Sezione 1 - Gli interessi - Voci 10 e 20 Nelle presenti voci sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, a disponibilità liquide, attività finanziarie detenute per la negoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, attività finanziarie detenute sino alla scadenza, crediti, attività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30, 40, 50, 60 e 70 dell attivo) e a debiti, titoli in circolazione, passività finanziarie di negoziazione, passività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30, 40, 50 del passivo) nonché eventuali altri interessi maturati nell esercizio. Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi o negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusi entro la data di riferimento relativi a contratti derivati. 1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione Voci/Forme tecniche Titoli di debito Finanziamenti Altre operazioni Totale Totale Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Attività finanziarie valutate al fair value Derivati di copertura X X 8. Altre attività X X Totale Nella colonna "Altre operazioni" della voce interessi attivi su attività finanziarie detenute per la negoziazione è rilevato il saldo netto positivo dei differenziali relativi a contratti derivati connessi gestionalmente con attività e passività valutate al fair value pari mila euro Dettaglio sottovoce 4 Crediti verso Banche, colonna Finanziamenti : - conti correnti e depositi per 3 mila euro - depositi liberi per 45 mila - depositi vincolati per 77 mila di cui 63 mila derivanti da depositi per obblighi di riserva obbligatoria Dettaglio sottovoce 5 Crediti verso Clientela, colonna Finanziamenti : - conti correnti per mila euro - mutui per mila euro - commissioni attive per istruttoria pratiche fido per mila - carte di credito/prestiti personali e cessione del quinto per 1 mila euro - anticipi Sbf per mila euro - portafoglio di proprietà per 145 mila euro - altri finanziamenti per 1 mila euro Nella colonna "finanziamenti" in corrispondenza della sottovoce 5 "crediti verso la clientela" sono stati ricondotti anche gli interessi attivi e proventi assimilati maturati e contabilizzati nell'esercizio riferiti alle esposizioni deteriorate alla data di riferimento del bilancio per 628 mila euro. L importo ricompreso nella colonna Altre Operazioni in corrispondenza della sottovoce 8 Altre Attività è riferito agli interessi attivi maturati sui crediti d imposta verso erario. 1.2 Interessi attivi e proventi assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura La Banca non ha detenuto derivati di copertura e pertanto non viene compilata la relativa Tabella. 1.3 Interessi attivi e proventi assimilati: altre informazioni La Banca Interessi attivi su attività finanziarie in valuta Gli interessi attivi e proventi assimilati in valuta sono pari a 37 mila euro Essi sono così suddivisi: - su crediti verso banche per 3 mila euro - su crediti verso clientela per 34 mila euro Interessi attivi su operazioni di leasing finanziario La Banca non ha posto in essere operazioni attive di leasing finanziario. 122

123 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizione Voci/Forme tecniche Debiti Titoli Altre operazioni Totale Totale Debiti verso banche centrali X 2.Debiti verso banche (19) X (19) (21) 3.Debiti verso clientela (2.855) X (2.855) (2.339) 4.Titoli in circolazione X (3.312) (3.312) (2.704) 5.Passività finanziarie di negoziazione 6.Passività finanziarie valutate al fair value (3.276) (3.276) (1.517) 7.Altre passività e fondi X X (1) (1) 8.Derivati di copertura X X Totale (2.873) (6.588) (1) (9.462) (6.581) Nella sottovoce 2 Debiti verso Banche, colonna Debiti sono compresi interessi su: - conti correnti e depositi per 18 mila euro - riserva obbligatoria per 0 mila euro Nella sottovoce 3 Debiti verso Clientela, colonna Debiti sono compresi interessi su: - conti correnti per mila euro - depositi per 78 mila euro - operazioni di cartolarizzazione per 571 mila euro - operazioni di pronti contro termine passive con clientela per mila euro Nella sottovoce 4 Titoli in circolazione, colonna Titoli sono compresi interessi su: - obbligazioni emesse per mila euro - certificati di deposito per 422 mila euro La sottovoce 6 Passività finanziarie valutate al fair value, colonna Titoli riporta gli compresi interessi sulle obbligazioni emesse strutturate e a tasso fisso, oggetto di copertura in regime di fair value option per mila euro 1.5 Interessi passivi e oneri assimilati: differenziali relativi alle operazioni di copertura La Banca non ha posto in essere derivati di copertura e pertanto non viene compilata la relativa tabella. 1.6 Interessi passivi e oneri assimilati: altre informazioni La Banca Interessi passivi su passività in valuta Gli interessi passivi e oneri assimilati in valuta sono pari a 20 mila euro Essi sono così suddivisi: - su debiti verso banche per 18 mila euro - su debiti verso clientela per 2 mila euro Interessi passivi su passività per operazioni di leasing finanziario La Banca non ha posto in essere operazioni della specie. 123

124 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 2 - Le commissioni - Voci 40 e 50 Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi, rispettivamente, ai servizi prestati e a quelli ricevuti dalla Banca sulla base di specifiche previsioni contrattuali (garanzie, incassi e pagamenti, gestione e intermediazione ecc). Sono esclusi i proventi e gli oneri considerati nella determinazione del tasso effettivo di interesse (in quanto ricondotti nelle voci 10 interessi attivi e proventi assimilati e 20 interessi passivi e oneri assimilati del conto economico) delle attività e passività finanziarie. 2.1 Commissioni attive: composizione Tipologia servizi/valori Totale Totale a) garanzie rilasciate b) derivati su crediti c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: negoziazione di strumenti finanziari 2. negoziazione di valute gestioni di portafogli 3.1. individuali 3.2. collettive 4. custodia e amministrazione di titoli banca depositaria 6. collocamento di titoli attività di ricezione e trasmissione di ordini attività di consulenza 8.1. in materia di investimenti 8.2. in materia di struttura finanziaria 9. distribuzione di servizi di terzi gestioni di portafogli individuali collettive 9.2. prodotti assicurativi altri prodotti d) servizi di incasso e pagamento e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione f) servizi per operazioni di factoring g) esercizio di esattorie e ricevitorie h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio i) tenuta e gestione dei conti correnti j) altri servizi Totale La lettera j) "altri servizi" comprende: - commissioni attive da clientela per home banking per 80 mila euro; - commissioni attive per locazione di cassette di sicurezza per 17 mila euro; - commissioni attive su depositi a risparmio per 10 mila euro; - commissioni attive per altro servizi bancari per 18 mila euro; - commissioni attive su c/c con clientela in valuta per 7 mila euro. 2.2 Commissioni attive: canali distributivi dei prodotti e servizi Canali/Valori Totale a) presso propri sportelli: 977 Totale gestioni di portafogli 2. collocamento di titoli servizi e prodotti di terzi b) offerta fuori sede: 1. gestioni di portafogli 2. collocamento di titoli 3. servizi e prodotti di terzi c) altri canali distributivi: 1 1. gestioni di portafogli 2. collocamento di titoli 3. servizi e prodotti di terzi 1 124

125 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2.3 Commissioni passive: composizione Servizi/Valori Totale Totale a) garanzie ricevute (4) (8) b) derivati su crediti c) servizi di gestione e intermediazione: (43) (35) 1. negoziazione di strumenti finanziari (10) (13) 2. negoziazione di valute (1) (1) 3. gestioni di portafogli: 3.1 proprie 3.2 delegate da terzi 4. custodia e amministrazione di titoli (31) (21) 5. collocamento di strumenti finanziari 6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi d) servizi di incasso e pagamento (658) (409) e) altri servizi (46) (31) Totale (752) (483) L'importo di cui alla sottovoce e) "altri servizi" è interamente riferito a commissioni su rapporti con banche. Sezione 3 - Dividendi e proventi simili - Voce 70 Nella sezione sono rappresentati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite delle attività/passività finanziarie valutate al fair value e degli strumenti derivati gestionalmente collegati per i quali è stata esercitata la c.d. fair value option, inclusi i risultati delle valutazioni al fair value di tali strumenti 3.1 Dividendi e proventi simili: composizione Totale Voci/Proventi Proventi da quote Dividendi di O.I.C.R. Dividendi A. Attività finanziarie detenute per la negoziazione B. Attività finanziarie disponibili per la vendita C. Attività finanziarie valutate al fair value Totale Proventi da quote di O.I.C.R. D. Partecipazioni X X Totale

126 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 4 - Il risultato netto dell'attività di negoziazione - Voce 80 Nella voce figurano per sbilancio complessivo (somma algebrica dei saldi di cui alle successive lettere a) e b)): a) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni classificate nelle attività finanziarie detenute per la negoziazione e nelle passività finanziarie di negoziazione, inclusi i risultati delle valutazioni di tali operazioni. Sono esclusi i profitti e le perdite relativi a contratti derivati connessi con la fair value option, da ricondurre in parte fra gli interessi di cui alle voci 10. e 20., e in parte nel risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value, di cui alla voce 110. del Conto Economico. b) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni finanziarie, diverse da quelle designate al fair value e da quelle di copertura, denominate in valuta, inclusi i risultati delle valutazioni di tali operazioni. I risultati della negoziazione e della valutazione delle attività e delle passività finanziarie per cassa in valuta sono separati da quelli relativi all attività in cambi. 4.1 Risultato netto dell'attività di negoziazione: composizione Utili da Operazioni / Componenti reddituali Plusvalenze (A) Minusvalenze (C) negoziazione (B) 1. Attività finanziarie di negoziazione (399) Perdite da negoziazione (D) Risultato netto [(A+B) - (C+D)] (127) (399) (76) (127) 1.1 Titoli di debito 183 (376) (56) (249) 1.2 Titoli di capitale 2 (24) (22) 1.3 Quote di O.I.C.R (20) Finanziamenti 1.5 Altre Passività finanziarie di negoziazione 2.1 Titoli di debito 2.2 Debiti 2.3 Altre 3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio X X X X 4. Strumenti derivati 4.1 Derivati finanziari: - Su titoli di debito e tassi di interesse - Su titoli di capitale e indici azionari - Su valute e oro X X X X - Altri 4.2 Derivati su crediti Totale (399) (76) (127) Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari. Nelle "plusvalenze" e "minusvalenze" delle attività/passività finanziarie di negoziazione: altre figurano anche i "rigiri" a conto economico delle riserve da valutazione delle operazioni di copertura dei flussi finanziari quando si ritiene che le transazioni attese non siano più probabili ovvero quando le minusvalenze imputate alle riserve stesse non sono più recuperabili. Nel "risultato netto" delle Attività e passività finanziarie: differenze di cambio è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passività finanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute. La Banca non detiene attività e passività finanziarie in valuta designate al fair value, ovvero oggetto di copertura del fair value (rischio di cambio o fair value) o dei flussi finanziari (rischio di cambio). Nelle "plusvalenze", nelle "minusvalenze", negli "utili e perdite da negoziazione" degli strumenti derivati figurano anche le eventuali differenze di cambio. 126

127 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 6 - Utili (Perdite) da cessione / riacquisto - Voce 100 Figurano i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita della attività o passività finanziarie diverse da quelle di negoziazione e da quelle designate al fair value. 6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione Voci/Componenti reddituali Totale Totale Utili Perdite Risultato netto Utili Perdite Risultato netto Attività finanziarie 1.Crediti verso banche 2.Crediti verso clientela 3.Attività finanziarie disponibili per la vendita 211 (40) (163) (14) 3.1 Titoli di debito 211 (40) (163) (14) 3.2 Titoli di capitale 3.3 Quote di O.I.C.R. 3.4 Finanziamenti 4.Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Totale attività 211 (40) (163) (14) Passività finanziarie 1.Debiti verso banche 2.Debiti verso clientela 3.Titoli in circolazione 23 (18) 5 19 (29) (10) Totale passività 23 (18) 5 19 (29) (10) Per quanto riguarda le passività finanziarie i principi contabili internazionali prevedono che il riacquisto delle proprie passività debba essere rappresentato alla stregua di un'estinzione anticipata con la cancellazione dello strumento finanziario ed il conseguente realizzo di perdite o di utili. Con riferimento alla sottovoce 3. "Attività finanziarie disponibili per la vendita" l'utile/perdita è rappresentato dal saldo di due componenti: - "rigiro" nel conto economico della riserva di rivalutazione per 139 mila euro - differenza fra prezzi di cessione e valore di libro delle attività cedute per 31 mila euro. Alla sottovoce 3. delle Passività finanziarie "Titoli in circolazione" sono iscritti utili / perdite da riacquisto di titoli obbligazionari di propria emissione collocati presso la clientela, diversi da quelli oggetto di copertura in applicazione della fair value option. Sezione 7 - Il risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value - Voce 110 Nella sezione sono rappresentati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite delle attività/passività finanziarie valutate al fair value e degli strumenti derivati gestionalmente collegati per i quali è stata esercitata la c.d. fair value option, inclusi i risultati delle valutazioni al fair value di tali strumenti 7.1 Variazione netta di valore delle attività/passività finanziarie valutate al fair value: composizione. Operazioni / Componenti reddituali Plusvalenze (A) Utili da realizzo (B) 1. Attività finanziarie 1.1 Titoli di debito 1.2 Titoli di capitale 1.3 Quote di O.I.C.R. 1.4 Finanziamenti 2. Passività finanziarie Minusvalenze (C) Perdite da realizzo (D) Risultato netto [(A+B)-(C+D)] 837 (76) (1) Titoli di debito (76) (1) Debiti verso banche 2.3 Debiti verso clientela 3. Attività e passività finanziarie in valuta: differenze di cambio X X X X 4. Derivati creditizi e finanziari 68 (1.828) (1.760) Totale (1.904) (1) (124) Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari. Nel "risultato netto" delle Attività e passività finanziarie: differenze di cambio è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passività finanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute. 127

128 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 8 - Le rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130 Figurano i saldi, positivi o negativi, delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso clientela e verso banche, delle attività finanziarie disponibili per la vendita, delle attività finanziarie detenute sino a scadenza e delle altre operazioni finanziarie. 8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione Rettifiche di valore (1) Specifiche Specifiche Riprese di valore (2) Di portafoglio Operazioni/ Componenti reddituali Cancellazioni Altre Di portafoglio A B A B Totale Totale A. Crediti verso banche - Finanziamenti - Titoli di debito B. Crediti verso clientela (118) (7.711) (3) (5.203) (3.204) - Finanziamenti (118) (7.711) (3) (5.203) (3.204) - Titoli di debito C. Totale (118) (7.711) (3) (5.203) (3.204) Legenda A = da interessi B = altre riprese Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna Specifiche Altre, si riferiscono alle svalutazioni analitiche dei crediti e includono l'effetto attualizzazione per 833 mila euro, mentre quelle riportate nella colonna Specifiche Cancellazioni, derivano da eventi estintivi. Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna Di portafoglio corrispondono alla svalutazioni collettive. Le riprese di valore, in corrispondenza della colonna Specifiche A, si riferiscono ai ripristini di valore sulle posizioni deteriorate corrispondenti al rilascio degli interessi maturati nell esercizio sulla base dell originario tasso di interesse effettivo precedentemente utilizzato per calcolare le rettifiche di valore (c.d. rilascio attualizzazione). 128

129 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 8.2 Rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha rilevato alcuna rettifica o ripresa di valore su attività finanziarie disponibili per la vendita. Pertanto si omette la compilazione della relativa tabella. 129

130 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 8.3 Rettifiche di valore nette per deterioramento di attività finanziarie detenute sino alla scadenza: composizione Alla data di riferimento del bilancio la Banca non ha rilevato alcuna rettifica o ripresa di valore su attività finanziarie detenute sino a scadenza. 8.4 Rettifiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie: composizione Alla data di riferimento del bilancio la Banca ha rilevato le seguenti rettifiche o riprese di valore per deterioramento di garanzie rilasciate, impegni ad erogare fondi od altre operazioni. (in tal caso omettere la tabella) Operazioni/Componenti reddituali Cancellazioni Specifiche Rettifiche di valore (1) Altre Di portafoglio A Specifiche B Riprese di valore (2) A Di portafoglio B Totale Totale A. Garanzie rilasciate B. Derivati su crediti C. Impegni ad erogare fondi D. Altre operazioni E. Totale Legenda A = da interessi B = altre riprese 130

131 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 9 - Le spese amministrative - Voce 150 Nella presente sezione sono dettagliate le spese per il personale e le altre spese amministrative registrate nell esercizio 9.1 Spese per il personale: composizione Tipologia di spese/valori Totale Totale ) Personale dipendente (9.675) (5.684) a) salari e stipendi (7.192) (4.175) b) oneri sociali (1.712) (1.063) c) indennità di fine rapporto (456) (262) d) spese previdenziali e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale (1) f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili: - a contribuzione definita - a benefici definiti g) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni: (302) (172) - a contribuzione definita (302) (172) - a benefici definiti h) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali i) altri benefici a favore dei dipendenti (12) (10) 2) Altro personale in attività (367) (261) 3) Amministratori e sindaci (464) (260) 4) Personale collocato a riposo 5) Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende 5 2 6) Rimborsi di spese per dipendenti di terzi distaccati presso la società (19) Totale (10.501) (6.221) Nella sottovoce a) "salari e stipendi" sono aggiunti 618 mila a titolo di oneri funzionalmente connessi col personale dipendente(cfr.circolare Bankit prot /11 del ). Nella sottovoce c) "indennità di fine rapporto" sono ricomprese le quote relative al trattamento di fine rapporto maturato nell'esercizio e destinate al Fondo di previdenza di categoria, per 275 mila euro. Detta sottovoce comprende anche le somme destinate al fondo di Tesoreria Inps, in applicazione delle disposizioni introdotte dalla riforma previdenziale di cui al DLgs. 252/2005 e alla Legge n. 296/2006, per 186 mila euro. La sottovoce e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale dipendente comprende: - onere finanziario figurativo (Interest Cost IC) pari a 106 mila euro. - utile/perdita attuariale (Actuarial Gains/Losses A G/L) pari a -119 mila euro. Nella voce 2) altro personale in attività sono riferiti alle spese relative ai contratti di lavoro atipici, quali contratti di "lavoro interinale" per 263 mila euro e di quelli a progetto (co.pro.), per 104 mila euro. Nella voce 3) "Amministratori e sindaci" sono compresi i compensi degli amministratori, ivi inclusi gli oneri previdenziali a carico dell'azienda, i relativi rimborsi spese e gli oneri sostenuti per la stipula di polizze assicurative per responsabilità civile, degli amministratori per 236 mila euro e del Collegio Sindacale per 228 mila euro. 9.2 Numero medio dei dipendenti per categoria Personale dipendente 146 a) dirigenti 3 b) quadri direttivi 11 c) restante personale dipendente 132 Altro personale 7 Il numero medio è calcolato come media ponderata dei dipendenti dove il peso è dato dal numero di mesi lavorati sull'anno 9.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti: totale costi La Banca non ha inscritto alla data di bilancio fondi della specie, in quanto i contributi dovuti in forza di accordi aziendali vengono versati a un Fondo esterno. 9.4 Altri benefici a favore dei dipendenti La sottovoce i) altri benefici a favore dei dipendenti Personale dipendente comprende i premi di anzianità, così suddivisi: Valore Attuariale (Current Service Cost CSC) pari a 6 mila euro Onere finanziario figurativo (Interest Cost IC) pari a 3 mila euro Utile/Perdita Attuariale (Actuarial Gains/Losses A G/L) pari a 3 mila euro. 131

132 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 9.5 Altre spese amministrative: composizione Tipologia Totale Spese di amministrazione (6.666) Totale (3.789) (6.666) (3.789) prestazioni professionali (1.063) (388) visure e informazioni commerciali (230) (119) altri servizi di elaborazione e coll.banche dati (951) (439) contributi associativi (245) (182) pubblicità e sponsorizzazione (149) (139) rappresentanza (244) (195) spese di formazione (34) buoni pasto (139) canoni per locazione di immobili (216) (106) altri fitti e canoni passivi (246) (147) elaborazione e trasmissione dati (1.076) (521) spese di manutenzione (456) (208) di cui per CED (Sw e Hw) (109) (59) premi di assicurazione incendi e furti (60) (87) altri premi di assicurazione (61) (65) spese di vigilanza (213) (158) spese di pulizia (154) (121) stampati, cancelleria, pubblicazioni (193) (97) spese telefoniche, postali e di trasporto (457) (288) utenze e riscaldamento (220) (120) altre spese di amministrazione (347) (235) spese legali per recupero crediti viaggi, carburanti e trasporti vari (86) servizi in outsourcing Imposte indirette e tasse (1.366) (809) imposta di bollo (961) (537) imposta comunale sugli immobili (ICI) (45) (28) imposta sostitutiva DPR 601/73 (237) (202) altre imposte (124) (42) Totale spese amministrative (8.032) (4.598) La voce "spese di formazione" e "buoni pasto" nel 2010 è stato ricondotto alla voce 150A(cfr.circ /11 del Bankit). La voce "premi di assicurazione incendi e furti" nel 2009 si riferisce genericamente alle spese di assicurazione generali, mentre la voce "altri premi di assicurazione" nel 2009 si riferisce alle spese di assicurazione clientela. La voce "spese di pulizia" nel 2009 comprendeva anche le spese di riscaldamento per 17 mila euro e di conseguenza la voce "utenze e riscaldamento" nel 2009 è riferita unicamente alle utenze. La voce "spese legali per recupero crediti" rientra nella voce "prestazioni professionali". La voce "viaggi, carburanti, e trasporti vari" nel 2009 rientra nella voce "spese telefoniche, postali e di trasporto". La voce "servizi in outsourcing" rientra nella voce "elaborazione e trasmissione dati"; in quest'ultima voce sono ricompresi anche costi per migrazione relativi alla fusione per 19 mila euro. Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 160 Nella presente voce figura il saldo, positivo o negativo, tra gli accantonamenti e le eventuali riattribuzioni a conto economico di fondi ritenuti esuberanti, relativamente ai fondi di cui alla sottovoce b) ( altri fondi ) della voce 120 ( fondi per rischi e oneri ) del passivo dello stato patrimoniale. Gli accantonamenti includono anche gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo (maturazione degli interessi impliciti nell'attualizzazione) Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione Controversie legali A. Aumenti (56) Revocatorie Altre Totale al (56) (56) A.1 Accantonamento dell'esercizio (56) (56) A.2 Variazioni dovute al passare del tempo A.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto A.4 Altre variazioni in aumento B. Diminuzioni 9 9 B.1 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto B.2 Altre variazioni in diminuzione 9 9 Accantonamento netto (47) (47) 132

133 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 11 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività materiali - Voce 170 Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività materiali detenute ad uso funzionale o a scopo di investimento, incluse quelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione Attività/Componente reddituale Ammortamento (a) Rettifiche di valore per deterioramento (b) Riprese di valore (c) Risultato netto (a + b - c) A. Attività materiali A.1 Di proprietà (998) (998) - Ad uso funzionale (998) (998) - Per investimento A.2 Acquisite in leasing finanziario - Ad uso funzionale - Per investimento Totale (998) (998) La colonna "Ammortamento" evidenzia gli importi degli ammortamenti di competenza dell'esercizio. Sezione 12 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività immateriali - Voce 180 Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività immateriali, diverse dall avviamento, incluse quelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo Rettifiche di valore nette su attività immateriali: composizione Attività/Componente reddituale Ammortamento (a) Rettifiche di valore per deterioramento (b) Riprese di valore (c) Risultato netto (a + b - c) A. Attività immateriali A.1 Di proprietà (33) (33) - Generate internamente dall'azienda - Altre (33) (33) A.2 Acquisite in leasing finanziario Totale (33) (33) Le rettifiche di valore, interamente riferibili ad ammortamenti, riguardano attività immateriali con vita utile definita ed acquisite all esterno. Le attività immateriali sono descritte nella sezione 12 parte B della Nota Integrativa Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione - Voce 190 Nella Sezione sono illustrati i costi e i ricavi non imputabili alle altre voci, che concorrono alla determinazione della voce 270 "Utili (Perdita) dell operatività corrente al netto delle imposte" Altri oneri di gestione: composizione Totale Totale Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria (16) (6) Ammortamento delle spese per migliorie su beni di terzi non separabili (20) (32) Sanzioni amministrative (1) Imposte dirette dell'esercizio precedente non ogg.di accantonamento (20) Interventi al Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo (87) (8) Totale (124) (66) 133

134 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c Altri proventi di gestione: composizione Totale Totale Recupero imposte e tasse Rimborso spese legali per recupero crediti Addebiti a carico di terzi su depositi e c/c 119 Recupero di spese su crediti erogati con fondi di terzi in amministrazione 215 Recupero premi di assicurazione 4 4 Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria Recuperi di spesa - altri Insussistenza fondo imposte dirette Altri proventi di gestione 12 Totale I recuperi di imposte sono riconducibili prevalentemente all'imposta di bollo sul conto corrente e sui depositi titoli per 898 mila euro ed all'imposta sostitutiva sui finanziamenti a medio/lungo termine per 238 mila euro Sezione 14 - Utili (Perdite) delle partecipazioni - Voce 210 Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate congiuntamente e sottoposte a influenza notevole. Sezione 15 - Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali - Voce 220 Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate valutazioni al fair value su attività materiali o immateriali. Sezione 16 - Rettifiche di valore dell'avviamento - Voce Rettifiche di valore dell'avviamento: composizione La Banca non ha iscritto tra le sue attività alcuna voce a titolo di avviamento. Sezione 17 - Utili (Perdite) da cessione di investimenti - Voce Utili (perdite) da cessione di investimenti: composizione Componente reddituale/valori Totale A. Immobili - Utili da cessione - Perdite da cessione B. Altre attività (18) - Utili da cessione - Perdite da cessione (19) Risultato netto (18) Totale Le perdite da cessione si riferiscono alla dismissione di licenze d'uso di software applicativi detenuti dalla Baanca di Bientina incorporata dal 1/1/2010, non più utilizzabili, per la quota residua da ammortizzare. 134

135 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - Voce 260 Nella presente voce figura l onere fiscale pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita relativo al reddito dell esercizio Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione Componenti reddituali/valori Totale Totale Imposte correnti (-) (1.641) (1.544) 2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-) Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio (+) 4. Variazione delle imposte anticipate (+/-) Variazione delle imposte differite (+/-) Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5) (1.117) (857) Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente. Ai fini IRES, le imposte correnti sono determinate tenendo conto delle disposizioni previste per le società cooperative a mutualità prevalente, introdotte dalla L. 311/2004. Riepilogo delle imposte sul reddito di competenza dell'esercizio, per tipologia di imposta Componenti reddituali/valori Totale IRES (373) IRAP (756) Altre imposte 12 Totale (1.117) Totale (IRES) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio IRES Imponibile Imposta Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico) Onere fiscale teorico (27,50%) (549) Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi (4.232) Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti: - annullamento delle differenze temporanee deducibili annullamento delle differenze temporanee tassabili Differenze che non si invertiranno negli esercizi successivi: - variazioni negative permanenti (223) - variazioni positive permanenti Altre variazioni 246 Imponibile fiscale Imposte correnti sul reddito imponibile (373) 18.2 (IRAP) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio IRAP Imponibile Imposta Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico) Onere fiscale teorico (3,90%) (78) Voci non rilevanti nella determinazione dell'imponibile: - ricavi e proventi (1.885) - costi e oneri Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti: - annullamento delle differenze temporanee deducibili 93 - annullamento delle differenze temporanee tassabili Altre variazioni (241) Imponibile fiscale - Valore della produzione netta Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%) (612) Effetto di maggiorazioni / agevolazioni regionali di aliquota (144) Imposte correnti sul reddito imponibile (756) 18.2 Imposta sostituitva per riallineamento deduzioni extracontabili (art 1, comma 333, L. 244/2007) Imposte sostitutive Imponibile Imposta Imposta sostituitva (100) 12 TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO) (1.117) Sezione 19 - Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte - Voce 280 Nel corso dell'esercizio, la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività pertanto non si procede alla compilazione delle tabelle della presente sezione Dettaglio delle imposte sul reddito relative ai gruppi di attività/passività in via di dismissione Nel corso dell'esercizio la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività. 135

136 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 20 - Altre informazioni 20 Mutualità prevalente Si attesta che sussistono e permangono le condizioni di mutualità prevalente. A tal fine, ai sensi del disposto dell'art del Codice Civile e dell'art. 35 del D.Lgs. n. 385 del 1993 e delle correlate Istruzioni di Vigilanza, nel corso dell'esercizio la Banca ha rispettato i requisiti previsti in tema di operatività prevalente con i Soci. In particolare, per quanto richiesto dall'art. 35 citato, e così come risultante dalle segnalazioni periodiche inviate all'organo di Vigilanza, si documenta che le attività di rischio destinate ai Soci o ad attività a ponderazione zero sono state superiori al 50 % del totale delle stesse nel corso dell'anno; alla data di bilancio, a fronte di attività di rischio complessive per mila euro, mila euro, pari al 56,98% del totale, erano destinate ai soci o ad attività a ponderazione zero. Si attesta inoltre che lo Statuto della Banca contiene le clausole richieste dall'art Codice Civile e che tali clausole sono state rispettate nell'esercizio. Sezione 21 - Utile per azione La Banca è una società cooperativa a mutualità prevalente. Si ritengono di conseguenza non significative dette informazioni, tenuto conto della natura della Società. 136

137 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE D - REDDITIVITA' COMPLESSIVA PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA Voci Importo Lordo Imposte sul reddito Importo Netto 10.Utile (Perdita) d'esercizio X X 879 Altre componenti reddituali 20. Attività finanziarie disponibili per la vendita: (2.964) (958) (2.006) a) variazioni di fair value (2.825) (913) b) rigiro a conto economico (139) (45) - rettifiche da deterioramento - utili/perdite da realizzo (139) (45) c) altre variazioni 30. Attività materiali 40. Attività immateriali 50. Copertura di investimenti esteri: a) variazioni di fair value b) rigiro a conto economico c) altre variazioni 60. Copertura dei flussi finanziari: a) variazioni di fair value b) rigiro a conto economico c) altre variazioni 70. Differenze di cambio: a) variazioni di valore b) rigiro a conto economico c) altre variazioni 80. Attività non correnti in via di dismissione: a) variazioni di fair value b) rigiro a conto economico c) altre variazioni 90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti 100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto: a) variazioni di fair value b) rigiro a conto economico - rettifiche da deterioramento - utili/perdite da realizzo c) altre variazioni 110. Totale altre componenti reddituali (2.964) (958) (2.006) 120. Redditività complessiva (Voce ) (1.127) 137

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147 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura quantitativa A. QUALITA' DEL CREDITO A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale. A.1.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio) Portafogli/qualità Sofferenze Incagli Esposizioni ristrutturate Esposizioni scadute Altre attività 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie in corso di dismissione 8. Derivati di copertura Totale al Totale al Nel termine " esposizioni creditizie " devono intendersi esclusi, in ossequio alla vigente normativa della Banca d'italia, i titoli di capitale e le quote di O.I.C.R. Quindi, partendo da questa necessaria premessa, alcuni aggregati differiscono dalla corrispondente voce di stato patrimoniale. In particolare: Il punto 1. attività finanziarie detenute per la negoziazione differisce dal valore patrimoniale (voce 20 dell'attivo) per 290 mila euro riferibili a: - titoli di capitale per 98 mila euro - quote di O.I.C.R. per 198 mila euro. Il punto 2. attività disponibili per la vendita differisce dal valore patrimoniale (voce 40 dell'attivo) per mila euro riferibili interamente a titoli di capitale. Totale A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti) Portafogli/qualità Esposizione lorda Attività deteriorate Rettifiche specifiche Esposizione netta Esposizione lorda In bonis Rettifiche di portafoglio Esposizione netta Totale (esposizione netta) 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione X X Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela Attività finanziarie valutate al fair value X X Attività finanziarie in corso di dismissione 8. Derivati di copertura X X Totale al Totale al Nelle attività finanziarie detenute per la negoziazione sono ricompresi sia i titoli di debito che i derivati di negoziazione connessi con la fair value option mentre risultano esclusi i titoli di capitale per 92 mila euro e le quote di O.I.C.R. per 197 mila euro. Nelle attività finanziarie disponibili per la vendita sono ricompresi i titoli di debito mentre risultano esclusi i titoli di capitale per mila euro. Nei crediti verso clientela le rettifiche di valore specifiche si riferiscono ai fondi svalutazione su crediti di tipo analitico mentre le rettifiche di valore di portafoglio si riferiscono ai fondi svalutazione su crediti di tipo collettivo calcolate con metodo forfetario. 147

148 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A Dettaglio del portafoglio crediti verso la clientela delle esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi e delle altre esposizioni A. esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi (1) B.Altre esposizioni in bonis totale crediti verso la Tipologie esposizioni\valori Esposizioni scadute Esposizioni scadute Esposizioni non scadute Esposizioni non scadute clientela in bonis sino a 3 mesi da oltre 3 mesi a 6 mesi da oltre 6 mesi a 1 anno oltre 1 anno sino a 90/180 giorni (2) Esposizioni lorde Rettifiche di portafoglio Esposizioni nette Non vengono illustrate le esposizioni creditizie degli altri portafogli, diversi dai crediti verso clientela, in quanto non oggetto di rinegoziazione. (1) solo accordi collettivi o previsioni legislative che prevedono la sospensione delle rate (quota capitale e/o quota interessi). (2) nelle "altre esposizioni in bonis " - esposizioni scadute sino a 90/180 giorni - sono di norma ricompresi i crediti il cui scaduto rientra nei 90 giorni, salvo alcune eccezioni che godono della deroga prevista nella circolre n. 263 della Banca d'italia, valida fino al 31 dicembre 2011, che amplia tale termine sino a 180 giorni. 148

149 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.1.3 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti Tipologie esposizioni/valori Esposizione lorda Rettifiche di valore specifiche Rettifiche di valore di portafoglio Esposizione netta A. ESPOSIZIONI PER CASSA a) Sofferenze X b) Incagli X c) Esposizioni ristrutturate X d) Esposizioni scadute X e) Altre attività X TOTALE A B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO a) Deteriorate X b) Altre X TOTALE B TOTALE A + B In questa tabella devono essere indicate tutte le attività verso Banche, qualunque sia la loro forma tecnica, ma con esclusione dei titoli di capitale e delle quote di O.I.C.R.. Pertanto nelle esposizioni per cassa indicate al punto e) Altre attività, oltre alla voce 60 dell'attivo patrimoniale pari a mila euro, sono qui ricompresi: - titoli di debito emessi da banche allocati per loro natura nella voce 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita dell'attivo patrimoniale per mila euro; - titoli di debito emessi da banche allocati per loro natura nella voce 50. Attività finanziarie detenute fino a scadenza dell'attivo patrimoniale per mila euro; - fair value positivo dei contratti derivati allocati per loro natura nella voce 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione dell'attivo patrimoniale per mila euro. Nelle esposizioni fuori bilancio, al punto b) altre sono indicate le garanzie rilasciate di natura finanziaria come indicato alla tabella 1.6 "altre informazioni" parte B della presente nota integrativa. In particolare comprende: - impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per mila euro; - impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 295 mila euro. A.1.4 Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde La tabella non viene esposta in quanto le esposizioni verso banche sono tutte in bonis. A.1.5 Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle rettifiche di valore complessive La tabella non viene esposta in quanto le esposizioni verso banche sono tutte in bonis come indicato alla precedente tabella 1.4 e non sono state interessate da rettifiche di valore. A.1.6 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti Tipologie esposizioni/valori Esposizione lorda Rettifiche di valore specifiche Rettifiche di valore di portafoglio Esposizione netta A. ESPOSIZIONI PER CASSA a) Sofferenze X b) Incagli X c) Esposizioni ristrutturate X d) Esposizioni scadute X e) Altre attività X TOTALE A B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO a) Deteriorate 831 X 831 b) Altre X TOTALE B Il totale A. ESPOSIZIONI PER CASSA, sommata all'analogo totale della precedente tabella A.1.3. esposizioni creditizie per cassa verso banche, valori lordi e netti, pari a mila euro, corrisponde al totale delle seguenti voci dell'attivo patrimoniale con esclusione dei titoli di capitale e delle quote O.I.C.R. : ATTIVITA' FINANZIARIE DETENUTE PER LA NEGOZIAZIONE mila euro (al netto di titoli di capitale per 92 mila e quote O.I.C.R. per 197 mila) ATTIVITA' FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE 336 mila euro ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA mila euro (al netto di titoli di capitale per mila) ATTIVITA' FINANZIARIE DETENUTE FINO A SCADENZA 0 mila euro (costituita da soli titoli di capitale per mila) CREDITI VERSO BANCHE mila euro CREDITI VERSO CLIENTELA mila euro TOTALE mila euro A DEDURRE: ESPOSIZIONI PER CASSA VERSO BANCHE mila euro TOTALE ESPOSIZIONE PER CASSA VERSO CLIENTELA mila euro Nelle esposizioni fuori bilancio affluiscono le garanzie di natura finanziaria e commerciale, gli impegni irrevocabili ad erogare fondi e le attività costituite in garanzia di obbligazioni di terzi secondo i valori indicati alla tabella 1. Garanzie rilasciate ed impegni - Altre informazioni - Parte B della presente nota integrativa - clientela. 149

150 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde Causali/Categorie Sofferenze Incagli A. Esposizione lorda iniziale di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento Esposizioni ristrutturate Esposizioni scadute B.1 ingressi da esposizioni creditizie in bonis B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.3 altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1 uscite verso esposizioni creditizie in bonis C.2 cancellazioni C.3 incassi C.4 realizzi per cessioni C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate C.6 altre variazioni in diminuzione D. Esposizione lorda finale di cui: esposizioni cedute non cancellate Al punto B.3 altre variazioni in aumento sono ricomprese anche le partite deteriorate provenienti dalla Banca di Credito Cooperativo di Bientina, incorporata, con i seguenti valori: - sofferenze mila euro; - incagli mila euro Per quanto riguarda invece i trasferimenti tra partite deteriorate, abbiamo: - sofferenze: variazioni in aumento mila euro di cui da incagli e da esposizioni scadute-sconfinate 361; - incagli: variazioni in aumento mila euro da esposizioni scadute sconfinate; variazioni in diminuzione mila euro di cui a sofferenze e 56 ad esposizione scadute. - esposizioni scadute/sconfinate: variazioni in aumento 56 mila euro da incagli; variazioni in diminuzione mila euro di cui a sofferenze 361 e ad incagli A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive Causali/Categorie Sofferenze Incagli A. Rettifiche complessive iniziali di cui: esposizioni cedute non cancellate B. Variazioni in aumento Esposizioni ristrutturate Esposizioni scadute B.1 rettifiche di valore B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate B.3 altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1 riprese di valore da valutazione 912 C.2 riprese di valore da incasso C.3 cancellazioni C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate C.5 altre variazioni in diminuzione D. Rettifiche complessive finali di cui: esposizioni cedute non cancellate 1 150

151 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.2 Classificazione delle esposizioni in base a rating esterni ed interni A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni Classi di rating esterni Esposizioni Classe 1 Classe 2 Classe 3 Classe 4 Classe 5 Classe 6 Senza rating Totale A. Esposizioni creditizie per cassa B. Derivati B.1 Derivati finanziari B.2 Derivati creditizi C. Garanzie rilasciate D. Impegni a erogare fondi Totale A.2.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating interni Classi di rating interni Esposizioni Classe 1 Classe 2 Classe 3 Classe 4 Classe 5 Classe 6 Totale A. Esposizioni per cassa B. Derivati B.1 Derivati finanziari B.2 Derivati creditizi C. Garanzie rilasciate D. Impegni a erogare fondi Totale L'ammontare delle esposizioni con rating esterni rispetto al totale delle stesse sono relativamente marginali in considerazione del fatto che la Banca svolge attività creditizia eminentemente nei confronti di micro e piccole imprese unrated. Le classi di rating esterni sono state determinate utilizzando quelli assegnati, ove presenti, dalla Società di rating Moody's e sono indicati, da sinistra verso destra, in scala decrescente. La classe 1 corrisponde la classe di merito 1 (ponderazione 0%) secondo la circolare n. 263 del Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche. In questa classe sono stati allocati comprende i titoli emessi dallo Stato Italiano con rating Moody's Aa2. La classe 2 corrisponde alla classe di merito 2 (ponderazione 20%) cui corrisponde la classe di merito 2 (ponderazione 20%) secondo la circolare di vigilanza sopra menzionata. Essa comprende i titoli emessi od i crediti vantati da/verso l'istituto centrale di categoria Iccrea Banca. Infine la classe di merito 6 accoglie tutte le altre esposizioni unrated e in massima parte si riferisce ai crediti verso la clientela. Poichè con il termine esposizioni si includono, a differenza delle precedenti tabelle, anche i titoli di capitale e le quote di O.I.C.R.., il totale delle esposizioni di rischio per cassa sommata ai derivati finanziari coincide con il totale delle voci di Stato Patrimoniale: 20. attività finanziarie detenute per la negoziazione mila euro 30. attività finanziarie valutate al fair value 336 mila euro 40. attività finanziarie disponibili per la vendita mila euro 50. attività finanziarie detenute fino a scadenza mila euro 60. crediti verso banche mila euro 70. crediti verso clientela mila euro Per un totale di mila euro A.3.1 Esposizioni creditizie verso banche garantite La banca non vanta crediti verso banche garantiti e pertanto viene omessa la compilazione della relativa tabella. 151

152 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.3.2 Esposizioni creditizie verso clientela garantite Valore esposizione netta Immobili Garanzie reali (1) Titoli Altre garanzie reali CLN Governi e banche centrali Derivati su crediti Altri enti pubblici Altri derivati Banche Garanzie personali (2) Altri soggetti Governi e banche centrali Altri enti pubblici Crediti di firma 1. Esposizioni creditizie per cassa garantite: totalmente garantite di cui deteriorate parzialmente garantite di cui deteriorate Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite: totalmente garantite di cui deteriorate parzialmente garantite di cui deteriorate I comparti economici di appartenza dei garanti (crediti di firma) sono stati individuati facendo riferimento ai criteri di classificazione previsti nel fascicolo " Classificazione della clientela per settori e gruppi di attività economica " edito dalla banca d'italia. Banche Altri soggetti Totale (1)+(2) 152

153 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. B. DISTRIBUZIONE E CONCENTRAZIONE DELLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE B.1 Distribuzione settoriale delle esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela (valore di bilancio) Esposizioni/Controparti Esposiz. netta Governi Rettifiche val. specif. Rettifiche val. di portaf. Esposiz. netta Altri enti pubblici Rettifiche val. specif. Rettifiche val. di portaf. Esposiz. netta Società finanziarie Rettifiche val. specif. Rettifiche val. di portaf. Esposiz. netta Società di assicurazione Rettifiche val. specif. Rettifiche val. di portaf. Esposiz. netta Imprese non finanziarie Rettifiche val. specif. Rettifiche val. di portaf. Esposiz. netta Altri soggetti A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze X X X X X X A.2 Incagli X 68 4 X X X X X A.3 Esposizioni ristrutturate X X X X X X A.4 Esposizioni scadute X X 10 X X X X A.5 Altre esposizioni X 239 X X X X X 222 Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze X X X X 13 X 1 X B.2 Incagli X X X X 733 X X B.3 Altre attività deteriorate X X X X X 84 X B.4 Altre esposizioni X 551 X 370 X X X X Totale B Totale (A+B) al Totale (A+B) al Rettifiche val. specif. Rettifiche val. di portaf. 153

154 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela (valore di bilancio) Esposizioni/Aree geografiche Esposiz. netta Italia Rettifiche valore compless. Altri Paesi europei Esposiz. netta Rettifiche valore compless. Esposiz. netta America Rettifiche valore compless. Esposiz. netta A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze 14 B.2 Incagli 733 B.3 Altre attività deteriorate 84 B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) al Totale (A+B) al Asia Rettifiche valore compless. Resto del mondo Esposiz. netta Rettifiche valore compless. Il carattere "locale" della banca si evince anche dai valori presenti nella soprastante tabella, ove il peso dell'italia è preponderante se non quasi assoluto. L'esposizione netta (A+B) nei confronti dell'asia riferita al precedente esercizio era particolarmente rivolta con il Giappone. B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela (valore di bilancio) (Versione alternativa) Esposizioni/Aree geografiche Esposiz. netta Nord-Ovest Rettifiche valore compless. Esposiz. netta Nord-Est Rettifiche valore compless. Esposiz. netta Centro Rettifiche valore compless. Esposiz. netta Sud-Isole Rettifiche valore compless. A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze 14 B.2 Incagli 733 B.3 Altre attività deteriorate 84 B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) al Totale (A+B) al Se fosse prevista anche la ripartizione regionale all'interno dell'italia centrale, la maggioranza dei crediti troverebbe allocazione in Toscana. B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche (valore di bilancio) Esposizioni/Aree geografiche Esposiz. netta Italia Rettifiche valore compless. Altri Paesi europei Esposiz. netta Rettifiche valore compless. Esposiz. netta A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Altre attività deteriorate B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) al Totale (A+B) al America Rettifiche valore compless. Esposiz. netta Asia Rettifiche valore compless. Resto del mondo Esposiz. netta Rettifiche valore compless. 154

155 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche (valore di bilancio) (Versione alternativa) Esposizioni/Aree geografiche Esposiz. netta Nord-Ovest Rettifiche valore compless. Esposiz. netta Nord-Est Rettifiche valore compless. Esposiz. netta A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Altre attività deteriorate B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) al Totale (A+B) al Centro Rettifiche valore compless. Esposiz. netta Sud-Isole Rettifiche valore compless. Come si evince dalla tabella, l'esposizione verso banche si riferisce in larghissima parte ai rapporti intrattenuti con l'istituto Centrale di Categoria Iccrea banca situata nell'italia centrale e precisamente a Roma. B.4 Grandi rischi a) Ammontare - Valore di Bilancio b) Ammontare - Valore Ponderato c) Numero 2 Dei due grandi rischi indicati in tabella, il più sostanzioso è ascrivibile ad Iccrea Holding Spa avente quale valore di bilancio mila euro e valore ponderato mila euro. Il valore indicato al punto b) ammontare - valore ponderato è stato calcolato nel rispetto del 6 aggiornamento, pubblicato il 27 dicembre 2010, alla circolare 263/2006 nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche della Banca d'italia. Tale aggiornamento, volto principalmente a recepire le innovazioni introdotte con la prima revisione della Capital Requirements Directive (CRD II), ridefinisce come grande rischio il valore di qualsiasi esposizione eccedente il 10% del patrimonio di vigilanza della banca. 155

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163 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura quantitativa C.1.1 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione distinte per qualità delle attività sottostanti Qualità attività sottostanti/esposizioni Espos. lorda Senior Espos. netta Esposizioni per cassa Espos. lorda Mezzanine Espos. netta Espos. lorda Junior Espos. netta Espos. lorda A. Con attività sottostanti proprie : a) Deteriorate Senior Espos. netta b) Altre B. Con attività sottostanti di terzi : a) Deteriorate b) Altre Garanzie rilasciate Espos. lorda Mezzanine Espos. netta Espos. lorda Junior Espos. netta Espos. lorda Senior Espos. netta Linee di credito Nelle esposizioni per cassa, con attività sottostanti proprie, colonna junior, il valore lordo risulta pari al valore di bilancio del titolo junior ante elisione in contropartita della passività riveniente da attività cedute e non cancellate. Espos. lorda Mezzanine Espos. netta Espos. lorda Junior Espos. netta Il valore netto invece è dato dalla esposta posizioni lorda meno la svalutazione collettiva sui mutui ceduti non cancellati per 4 mila euro. Il valore invece indicato nelle garanzie rilasciate, titolo senior, corrisponde al valore di bilancio, quota parte, del titolo in proprietà, emesso dallo Stato Italiano, costituito in garanzia a favore della Società Veicolo Credico Finance. Nelle esposizioni per cassa, con attività sottostanti di terzi, colonna junior, il valore lordo e netto è costituito dal valore di bilancio del titolo junior sottoscritto nell'ambito di cartolarizzazioni effettuate da terzi. C.1.2 Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "proprie" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipologia di esposizioni Tipologia attività cartolarizzate/esposizioni Valore di bilancio Senior Rettif./ ripr. di valore Esposizioni per cassa Valore di bilancio Mezzanine Rettif./ ripr. di valore Valore di bilancio Junior Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Senior Rettif./ ripr. di valore Garanzie rilasciate Esposizi one netta Mezzanine Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Junior Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Senior Rettif./ ripr. di valore Linee di credito A. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancio B. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancio C. Non cancellate dal bilancio C.1 Credico Finance 3 - cartolarizzazione mutui La linea di credito indicata nella colonna linee di credito - junior - esposizione netta - si riferisce al margine disponibile sul fido aperto nei confronti della Società Veicolo Credico Finance 3 (senza deduzioni non essendovi, alla data di bilancio, forniture di linee di liquidità a loro favore). Esposizi one netta Mezzanine Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Junior Rettif./ ripr. di valore 163

164 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. C.1.3 Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "di terzi" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipo di esposizione Esposizioni per cassa Garanzie rilasciate Linee di credito Tipologia attività sottostanti/esposizioni Valore di bilancio Senior Rettif./ ripr. di valore Mezzanine Valore di bilancio Rettif./ ripr. di valore Valore di bilancio Credico Funding CBO - cartolarizzazione crediti (di terzi) 143 Junior Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Senior Rettif./ ripr. di valore Mezzanine Esposizi one netta Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Junior Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Senior Rettif./ ripr. di valore Mezzanine Esposizi one netta Rettif./ ripr. di valore Esposizi one netta Junior Rettif./ ripr. di valore Commento: 164

165 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. C.1.4 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione ripartite per portafoglio e per tipologia Esposizione/portafoglio Attività finanziarie detenute per negoziazione Attività finanziarie fair value option Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti Totale Totale Esposizioni per cassa senior - mezzanine - junior Esposizioni fuori bilancio - senior - mezzanine - junior Nella tabella alla colonna crediti, esposizioni per cassa - rigo "junior" figura il valore di bilancio del titolo classe C sottoscritto nell'ambito di cartolarizzazioni effettuate da terzi. C.1.5 Ammontare complessivo delle attività cartolarizzate sottostanti ai titoli junior o ad altre forme di sostegno creditizio Attività/Valori Cartolarizzazioni tradizionali A. Attività sottostanti proprie: Cartolarizzazioni sintetiche A.1 Oggetto di integrale cancellazione 1. Sofferenze X 2. Incagli X 3. Esposizioni ristrutturate X 4. Esposizioni scadute X 5. Altre attività X A.2 Oggetto di parziale cancellazione 1. Sofferenze X 2. Incagli X 3. Esposizioni ristrutturate X 4. Esposizioni scadute X 5. Altre attività X A.3 Non cancellate Sofferenze 2. Incagli 3. Esposizioni ristrutturate 4. Esposizioni scadute 5. Altre attività B. Attività sottostanti di terzi: B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Esposizioni ristrutturate B.4 Esposizioni scadute B.5 Altre attività L'importo indicato in A Attività sottostanti proprie al punto A.3 Non cancellate 5. Altre attività, si riferisce al valore di bilancio dei mutui oggetto di cartolarizzazione ceduti e non cancellati. E' stato qui indicato (altre attività) in quanto al momento della cartolarizzazione i mutui erano tutti quanti "performing". Tuttavia alla data di chiusura del bilancio del corrente esercizio figuravano attività cartolarizzati non performing - sofferenze - per 358 mila euro come indicato nella tabella A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa per clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde. L'importo invece indicato in B Attività sottostanti di terzi al punto B.5 Altre attività si riferisce al valore di bilancio del prestito obbligazionario di nostra emissione contraddistinto dal codice Isin IT sottoscritto da Iccrea banca S.p.A. nell'ambito della cartolarizzazione Credico Funding CBO. C.1.6 Interessenze in società veicolo La Banca non detiene interessenze nelle Società Veicolo costituitesi in ambito di cartolarizzazioni proprie e di terzi per cui viene omessa la compilazione della presente tabella. C.1.7 Attività di servicer - incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo Società veicolo Attività cartolarizzate (dato di fine periodo) Deteriorate In bonis Incassi crediti realizzati nell'anno Deteriorate In bonis attività deteriorate senior Quota % dei titoli rimborsati (dato di fine periodo) attività in bonis attività deteriorate mezzanine attività in bonis attività deteriorate junior attività in bonis Credico Finance ,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 165

166 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. C.2 Operazioni di cessione C.2.1 Attività finanziarie cedute non cancellate Attività finanziarie detenute Attività finanziarie valutate al Attività finanziarie disponibili Attività finanziarie detenute Crediti verso banche Crediti verso clientela Totale Forme tecniche/portafoglio per la negoziazione fair value per la vendita sino alla scadenza A B C A B C A B C A B C A B C A B C A. Attività per cassa Titoli di debito Titoli di capitale X X X X X X X X X 3. O.I.C.R. X X X X X X X X X 4. Finanziamenti B. Strumenti derivati X X X X X X X X X X X X X X X Totale al di cui deteriorate Totale al di cui deteriorate Legenda: A = attività finanziarie cedute rilevate per intero (valore di bilancio) B = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (valore di bilancio) C = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (intero valore) I valori indicati in A Attività per cassa; punto 1. Titoli di debito; colonne Attività finanziarie disponibili per la vendita ed Attività finanziarie detenute fino a scadenza sono costituiti dal controvalore dei titoli oggetto di operazioni pronti contro termine. Il valore indicato in A Attività per cassa al punto 4.Finanziamenti, colonne Crediti verso clientela è costituito da: - valore di bilancio dei mutui cartolarizzati pari a mila euro di 358 mila non performing - sofferenze - valore di bilancio dei mutui ceduti non cancellati ad Agrileasing S.p.A. pari a mila euro di cui 600 mila non performing - incagliati. 166

167 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. C.2.2 Passività finanziarie a fronte di attività finanziarie cedute non cancellate Passività/Portafoglio attività Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti verso banche Crediti verso clientela 1. Debiti verso clientela a) a fronte di attività rilevate per intero b) a fronte di attività rilevate parzialmente 2. Debiti verso banche a) a fronte di attività rilevate per intero b) a fronte di attività rilevate parzialmente Totale al Totale al Il valore indicato in 1. Debiti verso clientela; punto a) a fronte di attività rilevate per intero; colonne attività finanziarie disponibili per la vendita ed attività finanzairie detenute fino a scadenza si riferisce al controvalore delle operazioni pronti contro termine con obbligo di rivendita a termine a clientela. Il valore indicato nel medesimo punto 1 di cui sopra ma nella colonna crediti verso la clientela è invece indicato il debito riveniente da attività cedute non cancellate nei confronti alla società veicolo Credico Finance 3 quale controparte contrattuale nell'operazione di cartolarizzazione propria di mutui. Totale Il valore indicato in 2. Debiti verso banche; punto a) a fronte di attività rilevate per intero; colonna crediti verso la clientela è invece indicato il debito riveniente dalla cessione di mutui pro-soluto ma con fornitura di garanzia effettuata nell'esercizio 2009 avente come controparte contrattuale Banca Agrileasing S.p.A. C.3 Operazioni di Covered Bond La banca non ha effettuto, nè nel corrente esercizio nè nel precedente, operazioni di covered Bond e pertanto viene omessa la compilazione della presente tabella. D. Modelli per la misurazione del rischio di credito La Banca non si avvale di modelli interni per la misurazione dell'esposizione al rischio di credito. 167

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171 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura quantitativa 1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari (242 EURO) Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni 1. Attività per cassa Titoli di debito con opzione di rimborso anticipato - altri Altre attività 2. Passività per cassa 2.1 P.C.T. passivi 2.2 Altre passività 3. Derivati finanziari Con titolo sottostante Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte Senza titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte da oltre 5 anni fino a 10 anni oltre 10 anni durata indeterminat a L'importo complessivo riportato in 1 Attività per cassa; punto 1.1 titoli di debito - altri per un importo complessivo di mila euro si riferisce agli strumenti finanziari rientranti nel "portafoglio di negoziazione di vigilanza" così come definito nella disciplina relativa alle segnalazioni di vigilanza sui rischi di mercato (cfr. circolare n.155 del 18 dicembre 1991 "Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti prudenziali" emanata dalla Banca d'italia). In particolare l'intero importo è riferibile esclusivamente a Governi Centrali come indicato nella tabella 2.2 Parte A della presente nota integrativa. L'importo complessivamente nelle varie colonne temporali indicato in 3. Derivati finanziari; 3.1 Con titolo sottostante; - altri derivati + posizioni lunghe e + posizioni corte; per mila euro si riferisce a titoli da consegnare per operazioni da regolare con clientela. La Banca assume la posizione corta per i titoli da consegnare e la posizione lunga in corrispondenza del regolamento del denaro. Nella tabella sottostante vengono riportati gli effetti che una variazione dei tassi di interesse pari a +/- 100 punti base apporterebbero sul margine di intermediazione, sul risultato di esercizio e sul patrimonio netto: Shock di punti base attualeteoricoeffetti Margine di intermediazione (41) Risultato d'esercizio (37) Patrimonio netto Shock di punti base attualeteoricoeffetti Margine di intermediazione Risultato d'esercizio Patrimonio netto (34) 171

172 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione delle esposizioni in titoli di capitale e indici azionari per i principali Paesi del mercato di quotazione Quotati Tipologia operazioni/indice quotazione Paese 1 Paese 2 Paese 3 Paese 4 Paese 5 A. Titoli di capitale 92 - posizioni lunghe 92 - posizioni corte B. Compravendite non ancora regolate su titoli di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C. Altri derivati su titoli di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte D. derivati su indici azionari - posizioni lunghe - posizioni corte Il valore indicato in A. Tititoli di capitale; punto - posizioni lunghe; appartengono tutte a società italiane ed in particolare: - 33 mila euro ad azioni di Generali assicurazioni - 13 mila euro ad azioni ordinarie di Mediobanca - 10 mila euro ad azioni ordinarie di Intesa San Paolo - 16 mila euro ad azioni ordinarie Eni - 19 mila euro ad azioni ordinarie Enel Ciò corrisponde anche alla suddivisione merceologica indicata alla tabella 2.2 Parte A della presente nota integrativa. Non quotati 3. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: modelli interni e altre metodologie di 'analisi della sensitività' La Banca non utilizza modelli interni e altre metodologie per l'analisi della sensitività. 172

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176 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura quantitativa 1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO) da oltre 3 mesi fino a 6 Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi mesi 1. Attività per cassa da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni da oltre 5 anni fino a 10 oltre 10 anni anni Titoli di debito altri Finanziamenti a banche Finanziamenti a clientela c/c altri finanziamenti altri Passività per cassa Debiti verso clientela c/c altri debiti altri Debiti verso banche altri debiti Titoli di debito altri Derivati finanziari Senza titolo sottostante Opzioni posizioni lunghe posizioni corte Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte durata indeterminata 176

177 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA) Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi 1. Attività per cassa Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 1.2 Finanziamenti a banche Finanziamenti a clientela c/c 5 - altri finanziamenti con opzione di rimborso anticipato - altri Passività per cassa Debiti verso clientela c/c altri debiti - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.2 Debiti verso banche c/c - altri debiti Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre 3. Derivati finanziari da oltre 6 mesi fino a 1 anno Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte da oltre 1 anno fino a 5 anni da oltre 5 anni fino a 10 anni oltre 10 anni durata indeterminata 177

178 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (002 STERLINA GB) Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi 1. Attività per cassa Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 1.2 Finanziamenti a banche Finanziamenti a clientela c/c - altri finanziamenti con opzione di rimborso anticipato - altri Passività per cassa Debiti verso clientela c/c altri debiti - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.2 Debiti verso banche - c/c - altri debiti 2.3 Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre 3. Derivati finanziari Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte 116 da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni da oltre 5 anni fino a 10 anni oltre 10 anni durata indeterminata 178

179 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (071 YEN GIAPPONESE) Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi 1. Attività per cassa da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 1.2 Finanziamenti a banche Finanziamenti a clientela c/c altri finanziamenti con opzione di rimborso anticipato - altri Passività per cassa Debiti verso clientela 5 - c/c 5 - altri debiti - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.2 Debiti verso banche c/c - altri debiti Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre 3. Derivati finanziari Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte da oltre 5 anni fino a 10 anni oltre 10 anni durata indeterminata 179

180 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA) Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno 1. Attività per cassa Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 1.2 Finanziamenti a banche Finanziamenti a clientela - c/c - altri finanziamenti - con opzione di rimborso anticipato - altri 2. Passività per cassa 2.1 Debiti verso clientela - c/c - altri debiti - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.2 Debiti verso banche - c/c - altri debiti 2.3 Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre 3. Derivati finanziari Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte 440 da oltre 1 anno fino a 5 anni da oltre 5 anni fino a 10 anni oltre 10 anni durata indeterminata 180

181 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (ALTRE VALUTE) Tipologia/Durata residua a vista fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno 1. Attività per cassa Finanziamenti a banche Passività per cassa Debiti verso clientela c/c Derivati finanziari Senza titolo sottostante Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte da oltre 1 anno fino a 5 anni da oltre 5 anni fino a 10 anni oltre 10 anni durata indeterminata Il portafoglio bancario è costituito da tuggli gli strumenti finanziari, attivi e passivi, non compresi nel portafoglio di negoziazione di vigilanza di cui alla sezione 2.1 parte E della presente nota integrativa. Occorre pertanto fare riferimento alla sommatoria delle voci 30, 40, 50, 60 e 70 dell'attivo patrimoniale per quanto riguarda il punto 1. Attività per cassa quale ammontare delle varie tabelle indicanti le singole valute di denominazione ma escludendo i titoli di capitale rientranti nel portafoglio di negoziazione di vigilanza e pari a mila euro interamente allocati all'interno della voce 40. attività finanziarie disponibili per la vendita dell'attivo patrimoniale. Per quanto riguarda invece il punto 2. Passività per cassa quale ammontare delle varie tabelle indicanti le singole valute di denominazione, bisogna fare riferimento alla sommatoria delle voci 10, 20, 30 e 50 del passivo patrimoniale. Per gli importi indicati al punto 3. Derivati finanziari, anche in questo caso quale ammontare delle varie tabelle indicanti le singole valute di denominazione, si riferiscono a: - cambi da ricevere a termine contro euro/valuta per mila euro di cui con controparte bancaria mila e di cui con controparte clientela mila; - euro da ricevere a termine contro valuta per mila euro di cui con controparte bancaria per mila e di cui con controparte clientela per 612 mila; - cambi da consegnare a termine contro euro/valuta per mila euro di cui con controparte bancaria per mila e di cui con controparte clientela per mila; - valore nozionale dei contratti derivati di negoziazione ma di copertura gestionale correlati a nostre emissioni di prestiti obbligazionari per mila euro accesi con controparte bancaria. Per tutti i valori indicati vale il criterio della cosiddetta "doppia entrata" pertanto gli importi sopra enucleati e pari complessivamente a mila euro devono essere considerati due volte e pertanto mila euro. Difatti la banca assume la posizione lunga/corta riferita a cambi da ricevere/consegnare ed una posizione corta/lunga in corrispondenza del regolamento di euro/valuta da consegnare/ricevere. Per quanto riguarda i valori nozionali dei contratti derivati sopra richiamati il sistema della doppia entrata si realizza in virtù degli speculari contratti derivati intrinseci con la clientela sottostanti ai prestiti obbligazionari emessi con sottostante copertura gestionale. Nella tabella sottostante vengono riportati gli effetti che una variazione dei tassi di interesse pari a +/- 100 punti base apporterebbero sul margine di intermediazione, sul risultato di esercizio e sul patrimonio netto: Shock di punti base attuale teorico effetti Margine di intermediazione (1.954) Risultato d'esercizio 879 (905) (1.784) Patrimonio netto (614) Shock di punti base attuale teorico effetti Margine di intermediazione Risultato d'esercizio Patrimonio netto

182 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2. Portafoglio bancario: modelli interni e altre metodologie per l'analisi di sensitività La Banca non utilizza modelli interni ed altre metodologie per l'analisi della sensitività. 182

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184 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura quantitativa 1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attività, delle passività e dei derivati Valute Voci Dollari USA Sterline Yen Dollari canadesi Franchi svizzeri Altre valute A. Attività finanziarie A.1 Titoli di debito A.2 Titoli di capitale A.3 Finanziamenti a banche A.4 Finanziamenti a clientela A.5 Altre attività finanziarie B. Altre attività C. Passività finanziarie C.1 Debiti verso banche C.2 Debiti verso clientela C.3 Titoli di debito C.4 Altre passività finanziarie D. Altre passività E. Derivati finanziari Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati posizioni lunghe posizioni corte Totale attività Totale passività Sbilancio (+/-) La circolare 229 del 21 aprile 1999 "Istruzioni di vigilanza per le banche" stabilisce, con riferimento all'operatività delle Banche di Credito Cooperativo/Casse Rurali, che nell'esercizio dell'attività in cambi e nell'utilizzo di contratti a termine e di altri prodotti derivati non assumono posizioni speculative. Le BCC/CR devono contenere la propria "posizioni netta in cambi" (cfr. Tit. IV, Cap.3, Sez. VII delle citate "Istruzioni") entro il 2% del proprio Patrimonio di Vigilanza. Nel caso specifico della nostra banca, considerando che il patrimonio di vigilanza, come indicato nella parte F - Sezione 2 "Il Patrimonio di Vigilanza ed i coefficienti prudenziali" risulta pari a mila euro e calcolandovi il 2% sopra richiamato, la posizione netta in cambi non deve superare mila euro. La nostra posizione netta pari a 67 mila euro (somma degli sbilanci per singola divisa della soprastante tabella) risulta quindi nettamente inferiore al limite. 2.3 RISCHIO DI CAMBIO 2. Modelli interni e altre metodologie per l'analisi di sensitività La Banca non utilizza modelli interni ed altre metodologie per l'analisi della sensitività. 184

185 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2.4 GLI STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI A. Derivati finanziari A.1 Portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali di fine periodo e medi Totale al Attività sottostanti/tipologie derivati Controparti Over the counter centrali Over the counter 1. Titoli di debito e tassi d'interesse a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri 2. Titoli di capitale e indici azionari 11 a) Opzioni b) Swap c) Forward 11 d) Futures e) Altri 3. Valute e oro a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri 4. Merci 5. Altri sottostanti Totale Valori medi Totale al Controparti centrali Per quanto riguarda il dettaglio del valore indicato nella presente tabella si può fare riferimento alla precedente tabella 1.Portafoglio di negoziazione di vigilanza:distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari. A.2.1 Di copertura La Banca non ha contratto derivsti di copertura e pertanto viene omessa la compilazione della presente tabella. 185

186 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.2.2 Altri derivati Totale al Attività sottostanti/tipologie derivati Controparti Over the counter centrali Over the counter 1. Titoli di debito e tassi d'interesse a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri 2. Titoli di capitale e indici azionari a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri 3. Valute e oro a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri 4. Merci 5. Altri sottostanti Totale Valori medi Totale al Controparti centrali I valori indicati nella voce 1.Titoli di debito e tassi di interesse si riferiscono a quelli contratti con l'istituto centrale di categoria connessi alla fair value option in relazione all'emissione da parte della Banca di prestiti obbligazionari analogamente valutati al fair value. In particolare quanto indicato al a) opzioni è relativo all'emissione di prestiti obbligazionari con rendimento legato a tassi e/o indici mentre quanto indicato al punto b) swap si riferisce convenzionalmente ad interest rate swap collegati all'emissione di prestiti obbligazionari a tasso fisso e tasso fisso predeterminato (c.d. step up). A.3 Derivati finanziari: fair value lordo positivo - ripartizione per prodotti Fair Value positivo Portafogli/Tipologie derivati Totale al Over the counter Controparti centrali Over the counter A. Portafoglio di negoziazione di vigilanza a) Opzioni b) Interest rate swap c) Cross currency swap d) Equity swap e) Forward f) Futures g) Altri B. Portafoglio bancario - di copertura a) Opzioni b) Interest rate swap c) Cross currency swap d) Equity swap e) Forward f) Futures g) Altri C. Portafoglio bancario - altri derivati a) Opzioni b) Interest rate swap c) Cross currency swap d) Equity swap e) Forward f) Futures g) Altri Totale Totale al Controparti centrali 186

187 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.4 Derivati finanziari: fair value lordo negativo - ripartizione per prodotti Nel corrente esercizio non vi sono, come nel precedente esercizio, contratti derivati di negoziazione con fair value negativo, pertanto non viene compilata la presente tabella. A.5 Derivati finanziari OTC: portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti non rientranti Nel corrente esercizio non vi sono, come nel precedente esercizio, contratti derivati di negoziazione con fair value negativo, pertanto non viene compilata la presente in accordi di compensazione tabella. Contratti non rientranti in accordi di compensazione Governi e banche centrali Altri enti pubblici Banche Società finanziarie Società di assicurazione Imprese non finanziarie Altri soggetti 1) Titoli di debito e tassi d'interesse - valore nozionale fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura 2) Titoli di capitale e indici azionari - valore nozionale 11 - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura 3) Valute e oro - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura 4) Altri valori - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura Per quanto riguarda la derivazione del valore indicato nella presente tabella per un complessivo valore di mila euro si può fare riferimento alla precedente tabella 1.Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e passività finanziarie per cassa e derivati finanziari. A.6 Derivati finanziari OTC: portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di compensazione La Banca NON ha contratto derivati che formano oggetto di accordi di compensazione bilaterale sia di tipo omogeneo (es. fra derivati finanziari) che "cross product" ( fra derivati creditizi e derivati finanziari), pertanto non viene compilata la presente tabella. 187

188 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. A.7 Derivati finanziari OTC: portafoglio bancario: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti non rientranti in accordi di compensazione Contratti non rientranti in accordi di compensazione Governi e banche centrali Altri enti pubblici Banche Società finanziarie Società di assicurazione Imprese non finanziarie Altri soggetti 1) Titoli di debito e tassi d'interesse - valore nozionale fair value positivo fair value negativo - esposizione futura 91 2) Titoli di capitale e indici azionari - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura 3) Valute e oro - valore nozionale fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura ) Altri valori - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura A.8 Derivati finanziari OTC: portafoglio bancario: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di compensazione La Banca NON ha contratto derivati che formano oggetto di accordi di compensazione bilaterale sia di tipo omogeneo (es. fra derivati finanziari) che di tipo "cross product" (fra derivasti creditizi e derivati finanziari), pertanto NON viene compilata la presente tabella. A.9 Vita residua dei derivati finanziari OTC: valori nozionali Sottostanti/Vita residua Fino a 1 anno Oltre 1 anno e fino a 5 anni Oltre 5 anni Totale A. Portafoglio di negoziazione di vigilanza A.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi d'interesse A.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionari A.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oro A.4 Derivati finanziari su altri valori B. Portafoglio bancario B.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi d'interesse B.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionari B.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oro B.4 Derivati finanziari su altri valori Totale al Totale al A.10 Derivati finanziari OTC: rischio di controparte/rischio finanziario - Modelli interni La Banca NON utilizza modelli interni ed altre metodologie per l'analisi del riwschio di controparte e del rischio finanziario, pertanto NON viene compilata la presente tabella. La Banca NON ha posto in essere contratti derivati su crediti e pertanto viene omessa la compilazione delle relative tabelle. 188

189 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. C.1 Derivati finanziari e creditizi OTC: fair value netti ed esposizione futura per controparti Nella tabella vanno riportati tutti i derivati (sia finanziari che creditizi) "Over the counter" rientranti in accordi di compensazione. Come già fatto presente nelle precedenti tabelle: - A.6 "Derivati finanziari OTC - portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di compensazione"; - A.8 "Derivati finanziari OTC - portafoglio bancario: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti rientranti in accordi di compensazione"; La Banca NON ha stipulato accordi di compensazione di tipo omogeneo (fra derivati finanziari e fra d erivati creditizi) che di tipo "cross product" (derivati finanziari con derivati creditizi). Pertanto viene omessa la compilazione della presente tabella. 189

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192 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO) Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni Attività per cassa da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata indeterminata A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. 197 A.4 Finanziamenti banche clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti banche clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale posizioni lunghe posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi posizioni lunghe posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate Al fine di favorire il collegamento dei valori indicati in tabella con le voci di Stato Patrimoniale, si ritiene opportuno chiarire quanto segue: - I Titoli di capitale, qualunque sia la loro allocazione, sono esclusi in quanto attratti nella disciplina dei rischi di mercato. Il loro valore ammonta a mila euro, di cui 92 mila euro allocati nelle attività finanziarie di negoziazione e mila euro allocati nelle attività disponibili per la vendita; - Il fair value dei contratti derivati di negoziazione connessi con la fair value option seppur facenti parte delle attività finanziarie di negoziazione di cui alla voce 20 dell'attivo Patrimoniale per mila euro, non viene indicato come nella tabella 1.Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari; - I valori indicati nei titoli di debito ricomprendono anche quelli che, in base alla loro forma tecnica, affluiscono alla voce 70. Crediti verso clientela dell'attivo Patrimoniale per mila euro; 192

193 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura qualitativa 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA) Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese Attività per cassa da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti banche clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti banche - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività 136 Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale posizioni lunghe posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata indeterm inata 193

194 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Informazioni di natura qualitativa 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (002 STERLINA GB) Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni Attività per cassa da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti banche clientela 2 88 Passività per cassa 304 B.1 Depositi e conti correnti banche - clientela 304 B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" 232 C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale posizioni lunghe posizioni corte 116 C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata indeterm inata 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (071 YEN GIAPPONESE) Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese Attività per cassa da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti banche 10 - clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti banche clientela 5 B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale posizioni lunghe posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate Oltre 5 anni Durata indeterm inata 194

195 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (012 DOLLARO CANADA) Voci/Scaglioni temporali a vista Attività per cassa 1 A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti 1 - banche 1 - clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti - banche - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata indeterm inata 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA) Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno Attività per cassa 3 A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti 3 - banche 3 - clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti - banche - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" 880 C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale posizioni lunghe posizioni corte 440 C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata indeterm inata 195

196 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (ALTRE VALUTE) Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno Attività per cassa 176 A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti banche clientela Passività per cassa 143 B.1 Depositi e conti correnti banche - clientela 143 B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale posizioni lunghe posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziari rilasciate da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata indeterm inata 196

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200 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Pubblicazione dell'informativa al pubblico La Banca ha avviato al proprio interno le necessarie attività per l adeguamento ai requisiti normativi della Informativa al Pubblico introdotti dal c.d. Pillar III di Basilea 2; le previste tavole informative (risk report), ed i relativi aggiornamenti, sono pubblicate sul sito internet della Banca 200

201 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO Sezione 1 - Il patrimonio dell'impresa A. Informazioni di natura qualitativa Una delle consolidate priorità strategiche della banca è rappresentata dalla consistenza e dalla dinamica dei mezzi patrimoniali. Viene pienamente condivisa la rappresentazione del patrimonio riportata nelle Istruzioni di Vigilanza per le banche della Banca d Italia, per cui tale aggregato costituisce il primo presidio a fronte dei rischi connessi con la complessiva attività bancaria. L'evoluzione del patrimonio aziendale non solo accompagna puntualmente la crescita dimensionale, ma rappresenta un elemento decisivo nelle fasi di sviluppo. Per assicurare una corretta dinamica patrimoniale in condizioni di ordinaria operatività, la banca ricorre soprattutto all'autofinanziamento, ovvero al rafforzamento delle riserve attraverso la destinazione degli utili netti. La banca destina infatti alla riserva indivisibile la quasi totalità degli utili netti di esercizio. Il patrimonio netto della banca è determinato dalla somma del capitale sociale, della riserva sovrapprezzo azioni, delle riserve di utili, delle riserve da valutazione e dall'utile di esercizio, per la quota da destinare a riserva, così come indicato nella Parte B della presente Sezione. La nozione di patrimonio che la banca utilizza nelle sue valutazioni è sostanzialmente riconducibile al Patrimonio di Vigilanza, nelle due componenti di base (Tier 1) e supplementare (Tier 2). Il patrimonio così definito rappresenta infatti, a giudizio della banca, il miglior riferimento per una efficace gestione in chiave sia strategica che di corrente operatività. Esso costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, in quanto risorsa finanziaria in grado di assorbire le possibili perdite prodotte dall'esposizione della banca ai rischi tipici della propria attività, assumendo un ruolo di garanzia nei confronti di depositanti e creditori. Per i requisiti patrimoniali minimi si fa riferimento ai parametri obbligatori stabiliti dalle Istruzioni di Vigilanza, in base alle quali il patrimonio della banca deve rappresentare almeno l'8% del totale delle attività ponderate (total capital ratio) in relazione al profilo di rischio creditizio, valutato in base alla categoria delle controparti debitrici, alla durata, al rischio paese ed alle garanzie ricevute. Le banche sono inoltre tenute a rispettare i requisiti patrimoniali connessi all'attività di intermediazione, oltre a quelli a fronte del c.d. rischio operativo. Per le banche di credito cooperativo sono inoltre previste differenti forme di limitazione all'operatività aziendale quali: il vincolo dell'attività prevalente nei confronti dei soci, secondo il quale più del 50% delle attività di rischio deve essere destinato a soci o ad attività prive di rischio; il vincolo del localismo, secondo il quale non è possibile destinare più del 5% delle proprie attività al di fuori della zona di competenza territoriale, identificata generalmente nei comuni ove la banca ha le proprie succursali ed in quelli limitrofi. Accanto al rispetto dei coefficienti patrimoniali minimi obbligatori ( primo pilastro ), la normativa richiede l utilizzo di metodologie interne tese a determinare l adeguatezza patrimoniale e prospettica ( secondo pilastro ). L esistenza, accanto ai coefficienti minimi obbligatori, del secondo pilastro di fatto amplia il concetto di adeguatezza patrimoniale, che assume una connotazione più globale e tesa alla verifica complessiva dei fabbisogni patrimoniali e delle fonti effettivamente disponibili, in coerenza con gli obiettivi strategici e di sviluppo della banca stessa. La banca si è dotata di processi e strumenti (Internal Capital Adequacy Process, ICAAP) per determinare il livello di capitale interno adeguato a fronteggiare ogni tipologia di rischio, nell ambito di una valutazione dell esposizione, attuale e prospettica, che tenga conto delle strategie e dell evoluzione del contesto di riferimento. Obiettivo della banca è quindi quello di mantenere un adeguata copertura patrimoniale a fronte dei requisiti richiesti dalle norme di vigilanza; nell ambito del processo ICAAP la loro evoluzione viene pertanto stimata in sede di attività di pianificazione sulla base degli obiettivi stabiliti dal Consiglio di Amministrazione. La verifica del rispetto dei requisiti di vigilanza e della conseguente adeguatezza del Patrimonio avviene trimestralmente. Gli aspetti oggetto di verifica sono principalmente i ratios rispetto alla struttura finanziaria della banca (impieghi, crediti anomali, immobilizzazioni, totale attivo) e il grado di copertura dei rischi. L'attuale consistenza patrimoniale consente il rispetto delle regole di vigilanza prudenziale previste per tutte le banche, nonché quelle specifiche dettate per le banche di credito cooperativo. B. Informazioni di natura quantitativa Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al patrimonio della banca. B.1 Patrimonio dell'impresa: composizione Voci/Valori Totale Totale Capitale Sovrapprezzi di emissione Riserve di utili a) legale b) statutaria c) azioni proprie d) altre (12.558) altre (358) 4. Strumenti di capitale 5. (Azioni proprie) 6. Riserve da valutazione Attività finanziarie disponibili per la vendita (1.826) Attività materiali - Attività immateriali - Copertura di investimenti esteri - Copertura dei flussi finanziari - Differenze di cambio - Attività non correnti in via di dismissione - Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti - Quote delle riserve da valutazione relative alle partecipate valutate al patrimonio netto - Leggi speciali di rivalutazione Utile (Perdita) d'esercizio Totale Il capitale della Banca è costituito da azioni ordinarie del valore nominale di 25,82 mila euro (valore al centesimo di euro). Ulteriori informazioni sono fornite nella precedente Sezione 14 - Parte B del passivo del presente documento. Le riserve di utili di cui al punto 3 includono la riserva legale, le riserve positive e negative connesse agli effetti della transizione ai principi contabili internazionali Ias/Ifrs, nonchè la perdita di esercizio precedente della banca incorporata. Le riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita, comprese nel punto 6, sono dettagliate nella successiva tabella B

202 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. B.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione Attività/Valori Totale Totale Riserva positiva Riserva negativa Riserva positiva Riserva negativa 1. Titoli di debito (1.826) 130 (23) 2. Titoli di capitale 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti Totale (1.826) 130 (23). B.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue Titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti 1. Esistenze iniziali Variazioni positive Incrementi di fair value Rigiro a conto economico di riserve negative 2 - da deterioramento - da realizzo Altre variazioni Operazioni di aggregazione aziendale Variazioni negative Riduzioni di fair value Rettifiche da deterioramento 3.3 Rigiro a conto economico di riserve positive : da realizzo Altre variazioni Operazioni di aggregazione aziendale 4. Rimanenze finali (1.826) La sottovoce 2.3 "Altre variazioni" include: - aumenti di imposte differite attive per 895 mila euro, di cui 23 mila euro per imposte differite su riserva AFS della Banca di Bientina al 31/12/09; - diminuzioni di imposte differite passive per 120 mila euro; Nella sottovoce 2.4 "operazioni di aggregazione aziendale", colonna "Titoli di debito", è riportato il saldo positivo, al lordo delle imposte differite, della riserva da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita al 31/12/2009 così come risultante dalla Situazione Patrimoniale della Banca di Bientina incorporata dal 1/1/2010. La sottovoce 3.4 "Altre variazioni" comprende: - diminuzioni di imposte differite attive per 34 mila euro; - imposte differite passive per 58 mila euro su riserva AFS della Banca di Bientina al 31/12/

203 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione della normativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti prudenziali ( Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche Circolare 263 del 27 dicembre 2006 e Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sul patrimonio e sui coefficienti prudenziali 12 aggiornamento della circolare n.155/91). A. Informazioni di natura qualitativa A. Informazioni di natura qualitativa Il patrimonio di vigilanza differisce dal patrimonio netto contabile determinato in base all'applicazione dei principi contabili internazionali IAS/IFRS, poichè la normativa di vigilanza persegue l'obiettivo di salvaguardare la qualità del patrimonio e di ridurne la potenziale volatilità, indotta dall'applicazione degli IAS/IFRS. Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione della normativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti prudenziali. Il patrimonio di vigilanza viene calcolato come somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono essere nella piena disponibilità della banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali. Esso, che costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, è costituito dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare al netto di alcune deduzioni. Sia il patrimonio di base (Tier 1) che il patrimonio supplementare (Tier 2) sono deteerminati sommando algebricamente gli elementi positivi e gli elementi negativi che li compongono, previa considerazione dei c.d. "filtri prudenziali". Con tale espressione si intendono tutti quegli elementi rettificativi, positivi e negativi, del patrimonio di vigilanza introdotti dalle autorità di vigilanza con il fine esplicito di ridurre la potenziale volatilità del patrimonio. Sempre in tema di filtri prudenziali si segnala il provvedimento del 18 maggio 2010 della Banca d'italia con cui viene modificato, ai fini del calcolo del patrimonio di vigilanza, il trattamento prudenziale delle riserve da valutazione relative ai titoli di debito emessi dalle Amministrazioni centrali dei Paesi UE inclusi nel portafoglio "attività finanziarie disponibili per la vendita-afs". In particolare, è stata riconosciuta la possibilità di neutralizzare completamente le plusvalenze e le minusvalenze rilevate nelle citate riserve AFS. La Banca si è avvalsa della possibilità di esercitare detta opzione con delibera del Consiglio di Amministrazione del 18 giugno 2010 e relativa comunicazione alla Banca d'italia del 23 giugno Patrimonio di base (Tier 1) Il capitale sociale, i sovrapprezzi di emissione, le riserve di utili e di capitale, costituiscono gli elementi patrimoniali di primaria qualità. Il totale dei suddetti elementi, previa deduzione delle azioni o quote proprie, delle attività immateriali, nonché delle eventuali perdite registrate negli esercizi precedenti ed in quello in corso costituisce il patrimonio di base. Patrimonio supplementare (Tier 2) Le riserve di valutazione, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate costituiscono gli elementi positivi del patrimonio supplementare, ammesso nel calcolo del patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al patrimonio di base; le passività subordinate non possono superare il 50% del Tier 1. Da tali aggregati vanno dedotte le partecipazioni, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate detenuti in altre banche e società finanziarie. Patrimonio di terzo livello Gli elementi rientranti nel patrimonio di 3 livello possono essere utilizzati soltanto a copertura dei requisiti patrimoniali sui rischi di mercato esclusi i requisiti sui rischi di controparte e di regolamento relativi al portafoglio di negoziazione di vigilanza ed entro il limite del 71,4% di detti requisiti. Possono concorrere al patrimonio di 3 livello: le passività subordinate di 2 livello non computabili nel patrimonio supplementare perché eccedenti il limite del 50% del patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre; le passività subordinate di 3 livello. Al momento la banca non fa ricorso a strumenti computabili in tale tipologia di patrimonio. Le passività subordinate emesse dalle banche concorrono invece alla formazione del patrimonio supplementare a condizione che i contratti che ne regolano l'emissione prevedano espressamente che: in caso di liquidazione dell'ente emittente il debito sia rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri creditori non ugualmente subordinati; la durata del rapporto sia pari o superiore a 5 anni e, qualora la scadenza sia indeterminata, sia previsto per il rimborso un preavviso di almeno 5 anni; il rimborso anticipato delle passività avvenga solo su iniziativa dell'emittente e preveda il nulla osta della Banca d'italia. L ammontare dei prestiti subordinati ammesso nel patrimonio supplementare è ridotto di un quinto ogni anno durante i 5 anni precedenti la data di scadenza del rapporto, in mancanza di un piano di ammortamento che produca effetti analoghi. Si riporta il dettaglio delle principali caratteristiche contrattuali della passività subordinata in essere al 31 dicembre, emessa alla pari dalla ex Banca di Bientina, banca incorporata dal 2010, con decorrenza 30 Aprile 2008, aventi le seguenti caratteristiche: codice ISIN: IT Importo: ,00 durata e data di scadenza: 7 anni - 30 Aprile 2015 tasso di interesse: fisso predeterminato c.d. Step-Up - cedole annuale pagabili il 30/4 a partire dal 30/4/09 fino al 30/4/2015 di seguito riportate: Cedola n pagabili il 30/4/09-30/4/10-30/4/11-30/4/12-30/4/134,00% lordo annuo Cedola n.6 pagabile il 30/4/20144,50% lordo annuo Cedole n.7pagabile il 30/4/20156,00% lordo annuo; modalità di rimborso: alla pari, senza deduzione di spese, alla scadenza del Prestito, la Banca non si riserva la facoltà di rimborsare anticipatamente il prestito; condizioni di subordinazione: Art. 7 - "in caso di liquidazione della Banca, il prestito stesso verrà rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri creditori non ugualmente subordinatii e dopo aver ottenuto il nulla osta da parte della Banca d'italia clausole di sospensione del diritto di remunerazione: NESSUNA 203

204 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. B. Informazioni di natura quantitativa Totale A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali B. Filtri prudenziali del patrimonio di base: B.1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+) B.2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B) D. Elementi da dedurre dal patrimonio di base E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D) F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare: 37 Totale G. 1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+) G. 2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) (37) (53) H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G) I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I) M. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementare N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M) O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3) P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)

205 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. 2.2 Adeguatezza patrimoniale A. Informazioni di natura qualitativa La Banca d Italia con l emanazione della Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 ( Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche ) e successivi aggiornamenti, ha ridisegnato la normativa prudenziale delle banche e dei gruppi bancari recependo le direttive comunitarie in materia di adeguatezza patrimoniale degli intermediari finanziari: Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale (cd. Basilea 2 ). La nuova struttura della regolamentazione prudenziale si basa su tre Pilastri: il Primo attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare alcune principali tipologie di rischi dell attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativi); a tal fine sono previste metodologie alternative di calcolo dei requisiti patrimoniali caratterizzate da diversi livelli di complessità nella misurazione dei rischi e nei requisiti organizzativi di controllo; il Secondo richiede agli intermediari finanziari di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, evidenziando l importanza della governance quale elemento di fondamentale significatività anche nell ottica dell Organo di Vigilanza, a cui è rimessa la verifica dell attendibilità e della correttezza di questa valutazione interna; il Terzo introduce specifici obblighi di informativa al pubblico riguardanti l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi di gestione e controllo. I coefficienti prudenziali al 31 dicembre 2010 sono determinati secondo la metodologia prevista dall Accordo sul Capitale Basilea 2, adottando il metodo Standardizzato per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito e controparte e quello Base per il calcolo dei rischi operativi. In base alle istruzioni di Vigilanza, le banche devono mantenere costantemente, quale requisito patrimoniale in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori (rischio di credito), un ammontare del patrimonio di vigilanza pari ad almeno l 8 per cento delle esposizioni ponderate per il rischio (total capital ratio). Le banche sono tenute inoltre a rispettare in via continuativa i requisiti patrimoniali per i rischi generati dalla operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari, le valute e le merci. Con riferimento ai rischi di mercato calcolati sull intero portafoglio di negoziazione la normativa identifica e disciplina il trattamento dei diversi tipi di rischio: rischio di posizione su titoli di debito e di capitale, rischio di regolamento e rischio di concentrazione. Con riferimento all intero bilancio occorre inoltre determinare il rischio di cambio ed il rischio di posizione su merci. Per la valutazione della solidità patrimoniale assume notevole rilevanza anche il c.d. Tier 1 capital ratio, rappresentato dal rapporto tra patrimonio di base e le complessive attività di rischio ponderate. Come già indicato nella Sezione 1, la Banca ritiene che l adeguatezza patrimoniale rappresenti uno dei principali obiettivi strategici. Conseguentemente, il mantenimento di un adeguata eccedenza patrimoniale rispetto ai requisiti minimi costituisce oggetto di costanti analisi e verifiche, in termini sia consuntivi che prospettici. Le risultanza delle analisi consentono di individuare gli interventi più appropriati per salvaguardare i livelli di patrimonializzazione. Come risulta dalla composizione del patrimonio di vigilanza e dal seguente dettaglio dei requisiti prudenziali, la Banca presenta un rapporto tra patrimonio di base ed attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) pari al 10,76% (13,90% al ) ed un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività di rischio ponderate (total capital ratio) pari al 12,26% (15,10% al ) superiore rispetto al requisito minimo dell 8%. B. Informazioni di natura quantitativa Categorie/Valori Importi non ponderati Importi non ponderati Importi ponderati/ requisiti Importi ponderati/ requisiti A. ATTIVITA' DI RISCHIO A.1 Rischio di credito e di controparte Metodologia standardizzata Metodologia basata sui rating interni 2.1 Base 2.2 Avanzata 3. Cartolarizzazioni B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA B.1 Rischio di credito e di controparte B.2 Rischi di mercato 1. Metodologia standard 2. Modelli interni 3. Rischio di concentrazione B.3 Rischio operativo Modello base Modello standardizzato 3. Modello avanzato B.4 Altri requisiti prudenziali B.5 Altri elementi del calcolo B.6 Totale requisiti prudenziali C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA C.1 Attività di rischio ponderate C.2 Patrimonio di base/attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 10,76% 13,90% C.3 Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 12,26% 15,10% 205

206 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANTI IMPRESE O RAMI D'AZIENDA Sezione 1 - Operazioni realizzate durante l'esercizio Nel corso dell'esercizio, la Banca ha acquisito, come approvato dalle Assemblee dei Soci delle 2 banche, ambedue tenutesi in seduta straordinaria in data 30 aprile 2010, con una fusione per incorporazione, la Banca di Bientina Credito Cooperativo s.c., come da atto di fusione redatto dal notaio Raffaele Lenzi il 18 giugno 2010, con effetti legali e civilistici dal 23 giugno A tal fine la Banca ha variato la propria denominazione sociale da Credito Cooperativo Valdinievole s.c. in CREDITO VALDINIEVOLE - Banca di Credito Cooperativo di Montecatini Terme e Bientina s.c. Gli effetti contabili e fiscali dell'operazione, come indicato nell'atto stesso, decorrono dal 1 gennaio Per opportuna traparenza e per garantire una maggiore confrontabilità dei dati esposti nel presente Bilancio, in calce alla presente Nota Integrativa, si allegano i prospetti di Stato Patrimoniale e Conto Economico al 31/12/2009 redatti dalla Banca di Bientina in Amministrazione Straordinaria, in ottemperanza ai criteri di redazione del Bilancio di esercizio che hanno fatto parte integrante del progetto di fusione approvato dalla Banca d'italia e dall'assemblea dei Soci. Sezione 2 - Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizio Dopo la chiusura dell esercizio e fino alla data di approvazione del progetto di bilancio da parte del Consiglio di Amministrazione la Banca non ha perfezionato operazioni di aggregazioni di imprese o rami d azienda 206

207 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE H - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE 1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategica Compensi ai dirigenti con responsabilità strategiche (compresi gli amministratori e i sindaci) Si indicano di seguito i dati richiesti dallo IAS 24 par. 16 sui dirigenti con responsabilità strategiche, intendendosi come tali coloro che hanno il potere e la responsabilità della pianificazione, della direzione e controllo, nonchè le informazioni sui compensi riconosciuti agli amministratori e ai sindaci della Banca. Importi - Stipendi e altri benefici a breve termine, compresi compensi e benefits agli amministratori e sindaci Benefici successivi al rapporto di lavoro Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro - Altri benefici a lungo termine Si ritiene opportuno precisare che nei compensi, oltre a quelli riferiti ai dirigenti, gli amministratori ed i sindaci revisori attualmente in carica, sono compresi quelli liquidati, per la parte riferita al 2010, agli organi dell'amministrazione Straordinaria (Commissario Straordinario e Comitato di sorveglianza) della Banca di Bientina incorporata con decorrenza 1/1/2010 che ammontano a 134 mila euro. I benefici successivi al rapporto di lavoro sono costituiti dagli oneri previdenziali, dalla rivalutazione del TFR detenuto in azienda nonchè dalle quote di TFr maturate nel corso dell'esercizio e destinate al fondo speciale costituito presso l'inps. 2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate Rapporti con parti correlate Attivo Passivo Garanzie rilasciate Garanzie ricevute Controllate Collegate Amministratori, Sindaci e Dirigenti Altri parti correlate Totale Ricavi Costi Le altre parti correlate includono gli stretti familiari degli Amministratori, dei Sindaci e degli altri Dirigenti con responsabilità strategica, nonché le società controllate, sottoposte a controllo congiunto e collegate dei medesimi soggetti o dei loro stretti familiari. Per quanto riguarda le operazioni con i soggetti che esercitano funzioni di amministrazione, direzione e controllo della Banca trova applicazione l'art. 136 del D.Lgs. 385/1993 e l'art del codice civile. In proposito la Banca, con delibera del Consiglio di Amministrazione del si è dotata di un apposito "Regolamento sulla disciplina del conflitto d'interessi e delle obbligazioni degli esponenti bancari", disciplinante le procedure da seguire nei casi interessati. Le operazioni con parti correlate sono regolarmente poste in essere a condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di convenienza economica e sempre nel rispetto della normativa vigente, dando adeguata motivazione delle ragioni e della convenienza per la conclusione delle stesse. 207

208 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE I - ACCORDI DI PAGAMENTO BASATI SU PROPRI STRUMENTI PATRIMONIALI Informazione Qualitativa La Banca non ha posto in essere accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali. 208

209 Credito Valdinievole BCC Montecatini Terme e Bientina s.c. PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORE La Banca non è tenuta a compilare la parte in quanto intermediario non quotato. 209

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