al dal tesoreria INPS VOCI STORICO

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1 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) al dal tesoreria INPS VOCI STORICO Accantonamento fondo Anni precedenti TFR ANNI PRECEDENTI FRANCHIGIA TFR PIENA FRANCHIGIA TFR PARZIALE TFR AL FONDO INTEGRATIVO (al mese precedente) TFR FONDI INTEGR DETRAZIONE TFR PROV.PIENA DETRAZIONE TFR PROV.PARZIALE DETRAZIONE TFR Anno corrente TFR ACCUMULO RETR.ANNUALE TFR DELL'ANNO TFR ACCUMULO CTR 0,50% TFR FONDI INTEGR TFR FONDO TESOR.INPS TFR QU.I.R Rivalutazione anni precedenti TFR RIVALUTAZIONE A.P (netto I.S.Rival.) TFR RIVALUTAZIONE A.P (lordo I.S.Rival.) Rivalutazione anno corrente TFR RIVALUTAZIONE ANNO TFR RIVALUTAZIONE IRPEF Anticipazioni Anni precedenti I.F.ANTICIPAZIONI A.P I.F.LORDO TOTALE ANTIC.TFR ANNO (aaaa) IRPEF SU ANTICIPAZIONI A.P I.F.RIVALUT.ANTIC.A.P Anticipazioni anno corrente ANTICIPAZIONI TFR RIVALUTAZIONE TFR Pagamento anticipazioni (fiscale) I.F.ANTICIPAZIONI TFR I.F.LORDO TOTALE FRANCHIGIA TFR PIENA FRANCHIGIA TFR PARZIALE I.F.NETTO FRANCHIGIA I.F.TFR + ALTRE INDENNITA' IRPEF 1012 LORDA IRPEF 1012 NETTA IRPEF SU ANTIC.A.P IRPEF 1012 da versare I.F.RIVALUT.ANTIC TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 1 di 8

2 al dal tesoreria INPS Pagamento fondo (fiscale) I.F.TFR LORDO I.F.LORDO TOTALE FRANCHIGIA TFR PIENA FRANCHIGIA TFR PARZIALE I.F.NETTO FRANCHIGIA I.F.TFR + ALTRE INDENNITA' IRPEF 1012 LORDA IRPEF 1012 NETTA IRPEF SU ANTIC.A.P IRPEF 1012 da versare Pagamento rivalutazione (fiscale) I.F.RIVALUT.TOTALE I.F.RIVALUT.acconto I.S.RIVALUT.acconto I.S.RIVALUT.acconto I.S.RIVALUT.recupero I.S.RIVALUT.saldo a.p I.F.RIVALUT.totale I.S.RIVALUT.totale I.S.RIVALUT.saldo a.c I.F.RIVALUT. a.p I.S.RIVALUT. a.p Voci LUL (pagamento) Fondo TRATTAMENTO FINE RAPPORTO CONG.TRATT.FINE RAPPORTO TFR SUPPLEMENTARE RIVALUTAZIONE TFR Anticipazioni ANTICIPAZIONE TFR ANTICIP.RIV.TFR Acconti ACCONTO T.F.R RIVALUTAZIONE TFR TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 2 di 8

3 ISTRUZIONI OPERATIVE Anticipazioni Si intende la corresponsione di parte del fondo tfr, in costanza di rapporto di lavoro. al dal tesoreria INPS ANTICIPAZIONE TFR ANTICIP.RIV.TFR Le voci devono essere utilizzate fino a concorrenza del fondo relativo al periodo in cui e' maturato (al netto di eventuali anticipazioni a.c.): Voce pagam. Voce fondo Periodo tfr al riv. al tfr dal riv. dal tfr tesoreria INPS riv. tesoreria INPS Saldo (unica soluzione) Il pagamento avviene in automatico, nell'elaborazione del L.U.L. del lavoratore liquidato (campo 30/1 > 0) con le seguenti modalita': Voce pagam. Voce fondo Periodo tfr al riv. al tfr dal tfr tesoreria INPS riv. tesoreria INPS a. Pagamento nel mese della cessazione Anagrafica lavoratore - campo 30/1 COD.RISOL.RAPPORTO = (codice risoluzione) - campo 30/2 DATA RISOL.RAPPORT = (data risoluzione) - campo 30/3 MESE ESPOS.RISOL. = 0 mese risoluzione Elaborazione L.U.L. (mese corrente) - Liquidazione automatica = Y b. Pagamento nel mese successivo alla cessazione Anagrafica lavoratore - campo 30/1 COD.RISOL.RAPPORTO = (codice risoluzione) - campo 30/2 DATA RISOL.RAPPORT = (data risoluzione) - campo 30/3 MESE ESPOS.RISOL. = 1 L.P.,Tfr e ratei nel mese successivo = 2 Tfr e ratei nel mese successivo = 3 Tfr nel mese successivo Elaborazione L.U.L. (mese successivo) - Liquidazione automatica = Y Saldo (pagamento rateale) Si intende la corresponsione a rate del tfr, dopo la cessazione del rapporto di lavoro. al dal tesoreria INPS ACCONTO TFR RIVALUTAZIONE TFR Elaborazione automatica Anagrafica lavoratore - campo 30/4 PAGAM.RATEALE = 1 pag.tfr rateale - campo 30/5 N.RATE TOTALI = numero di rate totali per pagamento TFR TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 3 di 8

4 - campo 30/6 N.RATE PAGATE A.C. = numero rate pagate anno corrente (aggiornamento automatico con la chiusura del mese) - campo 30/7 N.RATE PAGATE A.P. = numero rate pagate anno precedente (aggiornamento automatico, con la chiusura dell'anno vengono trasferite le rate a.c. in rate a.p. e azzerate rate anno a.c.) - campo 30/8 IMPORTO LORDO RATA = importo lordo rata (utile per la gestione di rateazione ad importo) Elaborazione L.U.L. - pagamento con numero rate 1. Elaborazione rata - Elaborare il L.U.L. rispondendo "Liquidazione automatica" = "Y" Voce Descrizione Calcolo 542 ACCONTO TFR (540 tot ) / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 702 ACCONTO TFR (700 tot ) / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 710 RIVALUTAZIONE TFR 710 tot. / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 723 ACCONTO TFR F.TES. 723 tot. / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 724 RIVALUTAZIONE F.TES. 724 tot. / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 2. Elaborazione ultima rata (saldo) - Elaborare il L.U.L. rispondendo "Liquidazione automatica" = "Y" Voce Descrizione Calcolo 540 ACCONTO TFR (540 tot ) / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 700 ACCONTO TFR (700 tot ) / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 710 RIVALUTAZIONE TFR 710 tot. / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 723 ACCONTO TFR F.TES. 723 tot. / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) 724 RIVALUTAZIONE F.TES. 724 tot. / (Nr.Rate tot. - Nr.Rate a.p.) Elaborazione L.U.L. - pagamento con importo rata 1. Elaborazione rata - Elaborare il L.U.L. rispondendo "Liquidazione automatica" = "Y". Il programma calcola il tot. pagamenti TFR (voci 540, 700, 710, 723, 724) e determina la % di incidenza dei singoli importi. Voce Descrizione Calcolo 542 ACCONTO TFR 540 / (Tot.TFR * importo rata) 702 ACCONTO TFR 700 / (Tot.TFR * importo rata) 710 RIVALUTAZIONE TFR 710 / (Tot.TFR * importo rata) 723 ACCONTO TFR F.TES. 723 / (Tot.TFR * importo rata) 724 RIVALUTAZIONE F.TES. 724 / (Tot.TFR * importo rata) 2. Ultima rata (saldo) - Elaborare il L.U.L. rispondendo "Liquidazione automatica" = "Y". Il programma calcola il tot. pagamenti TFR (voci 540, 700, 710, 723, 724) e determina la % di incidenza dei singoli importi. Voce Descrizione Calcolo 540 ACCONTO TFR 540 / (Tot.TFR * importo rata) 700 ACCONTO TFR 700 / (Tot.TFR * importo rata) 710 RIVALUTAZIONE TFR 710 / (Tot.TFR * importo rata) 723 ACCONTO TFR F.TES. 723 / (Tot.TFR * importo rata) 724 RIVALUTAZIONE F.TES. 724 / (Tot.TFR * importo rata) NOTA BENE - Durante la chiusura di fine mese se la somma delle rate a.c. + a.p. e' uguale alle rate totali, vengono azzerati i campi anagrafica lavoratore relativi al pagamento TFR rateale. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 4 di 8

5 Elaborazione manuale Elaborazione L.U.L. 1. Simulazione del TFR dovuto 10 Programmi di utilita' 06 Calcolo TFR 2. Elaborazione rata - Anagrafica lavoratore campo 30/4 = 1 pag.tfr rateale - Elaborare il L.U.L. rispondendo "Liquidazione automatica" = "N" - voce 542 e 702 importo rata ACCONTO TFR - voce 710 importo rata RIVALUTAZIONE TFR - voce 723 importo rata ACCONTO TFR F.TES. - voce 724 importo rata RIVALUTAZIONE F.TES. 3. Ultima rata (saldo) - Anagrafica lavoratore campo 30/4 = 0 - Elaborare il L.U.L. rispondendo "Liquidazione automatica" = "N" - voce 540 e 700 importo residuo TFR - voce 710 importo residuo RIVALUTAZIONE TFR - voce 723 importo residuo TFR F.TES. - voce 724 importo residuo RIVALUTAZIONE TFR F.TES. NOTA BENE - Durante il calcolo del L.U.L., il programma esegue il controllo dei pagamenti rispetto al relativo fondo e controlla eventuali anomalie. GESTIONE QUOTE FONDO TESORERIA CHE NON TROVANO CAPIENZA NEL DM10 E CHE VANNO RICHIESTE COME PAGAMENTO DIRETTO DA PARTE DELL'INPS 05 Elaborazioni 01 Registrazione movimenti mensili In registrazione del cedolino paga (solo per dipendenti liquidati con liquidazione automatica = "Y") inserire la voce 833 valorizzando le ore con 1 per esporre le quote TFR c/dl 2 senza esporre quote TFR c/dl e l'aliquota con la percentuale da richiedere all'inps (sempre = 100%). 06 Antic.adempimenti di fine anno 22 Adempimenti di fine anno 37 Stampa prev.compl. 05 Modello FTES/01 Permette la stampa del modello FTES/01 per la comunicazione dei dipendenti per i quali si chiede il pagamento dell'intera quota a carico del fondo di tesoreria INPS. La compilazione del modello avviene in presenza della voce Modello FTES/02 Permette la stampa del modello FTES/02 per la comunicazione dei dati di pagamento. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 5 di 8

6 ASPETTI FISCALI Reddito di riferimento reddito di riferimento = TFR pagato * 144 : mesi periodo riferimento TFR pagato = voci mesi periodo di riferimento = calcolati dalla data di assunzione alla data di cessazione ( anticipo) E' possibile forzare il calcolo dei mesi inserendo le seguenti voci nel L.U.L.: 2316 MESI TFR fino al MESI TFR dal MESI PERIODO RIFERIM.TFR (somma dei mesi voci ) Per lavoratori assunti e liquidati nell'anno rapporti stagionali di durata inferiore a 12 mesi, il reddito di riferimento viene calcolato con la seguente formula: reddito di riferimento = TFR pagato * 12 N.B.: per forzare il conteggio inserire la voce 6977 = 1 Aliquota di riferimento Aliquota di riferimento = Imposta di riferimento : Reddito di riferimento Imposta di riferimento = imposta calcolata sul reddito di riferimento, applicando gli scaglioni Irpef in vigore al momento del pagamento. "Clausola di salvaguardia" : Se piu' favorevole al dipendente vengono applicati gli scaglioni in vigore al ; Sulla quietanza di fine rapporto viene stampa la seguente dicitura: IMPOSTA RIFERIMENTO(applic.aliq.anno 2006). Franchigia 25,82 * mesi di anzianita' (fino al ) Detrazione tfr rapporti a tempo determinato Spetta ai lavoratori con rapporto a tempo determinato fino a 24 mesi di anzianita', con le seguenti modalita': -Lavoratori a tempo pieno voce 2462 = 5,16 * n. mesi di anzianita' -Lavoratori a tempo parziale voce 2463 = 5,16 * n. mesi di anzianita' * (%)p.t. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 6 di 8

7 Detrazione tfr (Decreto del Ministero dell'economia del ) voce 2464 calcolata automaticamente per i lavoratori cessati con decorrenza , con le seguenti modalita': Reddito di riferimento Importo detrazione fino a euro fissa fino a euro fissa + 20 euro variabile in % ( reddito riferimento) fino a euro variabile in % ( reddito riferimento) E' possibile escludere l'applicazione della detrazione compilando il campo 61/9 con le seguenti modalita': 1 = si 2 = si, solo su imposta altre indennita' TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 7 di 8

8 OUTPUTS Quietanza di fine rapporto Viene stampata in automatico con la stampa del LUL nel mese di pagamento del TFR. E' possibile effettuare la ristampa dal menu': 05 Elaborazioni 07 Ristampa outputs accessori 05 Quietanza TFR 06 Antic.adempimenti di fine anno 22 Adempimenti di fine anno 38 Quietanza TFR 11 Gestione archivio magnetico (HD) 09 Ristampa outputs accessori 01 Quietanza TFR Prospetto accantonamento TFR Prospetto annuale Contiene il TFR accantonato al dell'anno corrente. Viene stampato in automatico durante la creazione degli archivi del nuovo anno, ed e' possibile ristamparlo dal menu':. 22 Adempimenti di fine anno (anno precedente) 01 TFR accantonamento Per ulteriori specifiche consultare il quesito riccorente "CREAZIONE ARCHIVI NUOVO ANNO". Movimenti mensili In caso di pagamento di TFR nell'anno, il programma stampa il prospetto di accantonamento (fondo a.p. + rivalutazione + fondo a.c.), riferito ai lavoratori liquidati con anticipazioni. (vedere anagrafica datore lavoro campo 193/4). A richiesta E' possibile effettuare la stampa del prospetto accantonamento TFR in qualsiasi momento dai seguenti menu': 06 Antic.adempimenti di fine anno 22 Adempimenti di fine anno (anno precedente) 01 TFR accantonamento 11 Gestione archivio magnetico (HD) 11 TFR accantonamento Calcolo TFR E' possibile effettuare il calcolo del TFR, simulando la liquidazione del lavoratore dal menu': 10 Programmi di utilita' 06 Calcolo TFR (individuale) 07 Calcolo TFR per ditta TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (TFR) Pag. 8 di 8