EVENTUALI STAMPE PRODOTTE DURANTE L AGGIORNAMENTO

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1 Centralino Tel (r.a.) Assistenza Contabilità Tel (r.a.) Commerciali Tel (r.a.) Fax Redditi Internet Roncade, 04/06/2015 A tutti gli utenti Procedura EasyThema Versione EasyDs Nome dell aggiornamento Internet: E per utenti Unix, Linux, Windows con procedura EasyThema Revisione minima: E Il presente aggiornamento richiede le copie di salvataggio. Eventuali stampe prodotte durante l aggiornamento Redditi - Quadri e programmi disponibili - Varie - Unico2015/Irap2015 funzioni non gestite - ZFU Zone Franche Urbane Imposta municipale unica Faq IMU Agricola 28 Maggio 2015 Imis 2015 F24 Codici Tributo Fatturazione elettronica - Stampa Impegno all invio della fattura elettronica EVENTUALI STAMPE PRODOTTE DURANTE L AGGIORNAMENTO La revisione prevede una verifica degli archivi; potranno quindi venir prodotte delle liste di utenti e, con riferimento ad ogni lista, i relativi controlli da eseguire. REDDITI: QUADRI E PROGRAMMI DISPONIBILI Elenco dei quadri e programmi disponibili che si aggiungono a quelli già comunicati con i precedenti aggiornamenti (in versione non definitiva in quanto sono in corso le verifiche per l adeguamento all errata corrige di Unico SC EnC pubblicata il 26 e 28 maggio 2015): Unico2015 PF: - i quadri CR RT TR Unico2015 SP: - il quadro RT Unico2015 EnC: - il quadro RT Pag. 1

2 Unico2015 PF SP SC ENC: è disponibile la funzione di dichiarazione definitiva. Avvertenze: non mettere in definitivo le dichiarazioni che si adegueranno a Gerico2015 non mettere in definitivo le dichiarazioni incomplete e/o con quadri non ancora disponibili non è prevista la gestione della dichiarazione definitiva per i soggetti geometri che compilano la sezione III del quadro RR Attenzione La funzione di dichiarazione definitiva è disponibile per artigiani/commercianti e professionisti iscritti alla gestione separata INPS. Non e ancora disponibile la circolare INPS che contiene le indicazioni per Unico 2015; consigliamo di non chiudere dichiarazioni in attesa della pubblicazione. Studi di settore: - sono disponibili tutti i modelli aggiornati ai modelli definitivi del 22 maggio è disponibile GERICO 2015 versione versione del 27/5/2015 che consente il calcolo della congruità, tenuto conto della normalità economica, della coerenza economica e dell effetto dei correttivi "crisi", per i 204 studi di settore applicabili per il periodo d imposta Il software è aggiornato con le modifiche agli studi previste dai DDMM 30/03/2015 e 15/05/ La ripresa ulteriori elementi contabili è stata aggiornata ed è attiva (ed automatica) da quadro di reddito e da studio di settore. AVVERTENZE STUDI DI SETTORE: non è al momento disponibile la funzione SF10 -> Adeguamento REDDITI: VARIE 1) Versamenti Compensazione tra crediti e debiti (Unico PF SP SC ENC Irap Consolidato Nazionale) L art. 1, comma 574, della legge 27 dicembre 2013, n. 147, ha previsto che, a decorrere dal periodo di imposta in corso al 31 dicembre 2013, i contribuenti che utilizzano in compensazione i crediti relativi alle imposte sui redditi e alle relative addizionali e alle imposte sostitutive delle imposte sul reddito per importi superiori a euro annui hanno l obbligo di richiedere l apposizione del visto di conformità di cui all art. 35, comma 1, lett. a) del decreto legislativo 9 luglio 1997, n Il calcolo del modello F24 non effettua controlli su questo limite ed utilizza tutti i crediti disponibili. L operatore dovrà quindi porre attenzione a non inserire crediti per importi superiori a euro se riferiti a dichiarazioni prive del visto di conformità. Il definitivo delle dichiarazioni, prima di aggiornare i crediti in F24, esegue in ogni caso un controllo preventivo sulla dichiarazione. Se sono presenti crediti superiori a euro e la dichiarazione è priva del visto di conformità verrà applicato il limite a euro e ne verrà data evidenzia con il seguente messaggio (esempio per Unico SC): Pag. 2

3 In questo modo l operatore verrà avvisato della presenza di tributi eccedenti il limite liberamente compensabile e potrà scegliere di riaprire la dichiarazione per apporre il visto di conformità. Come chiarito dalla circolare 10/E del14 maggio 2014 il limite dei euro riguarda esclusivamente la compensazione orizzontale. L utilizzo prioritario di un credito in riduzione diretta degli acconti (diminuzione degli importi a debito relativi alla medesima imposta, cosiddetta compensazione verticale ) può risultare utile per limitare i casi di apposizione del visto. Ricordiamo che l attivazione della compensazione verticale, quando non attiva a livello studio, può essere effettuata indicando il codice 2 al campo Tipo compensazione presente nell ultima videata del frontespizio delle seguenti dichiarazioni: Unico SC Unico EnC Irap Pag. 3

4 Unico SP In questa dichiarazione non è presente l indicatore in quanto, per il credito da tassa etica, è prevista esclusivamente la compensazione verticale. Unico PF 2) Travaso dati di bilancio, quadro RS, UnicoPF Con questo aggiornamento si sono adeguati gli agganci dei conti utile e perdita d esercizio al fine di riprenderne il saldo iniziale nel rigo RS107 colonna 1 Patrimonio netto Saldo iniziale di UnicoPF. 3) Versamenti Geometri In attesa di comunicazioni da parte della cassa previdenziale dei geometri e stato attivato un indicatore nella maschera 9 (sezione 3) del quadro RR per non produrre i modelli F24 accise per i versamenti. Senza intervenire verranno compilati i modelli F24 accise come per gli anni precedenti, per versare con i bollettini previsti dalla cassa geometri indicate X alla casella Non versa con F24 accise. REDDITI: UNICO2015/IRAP FUNZIONI NON GESTITE Segnaliamo che non è prevista la realizzazione di automatismi per le seguenti casistiche: a) Errori contabili Le sezioni relative agli Errori contabili non sono supportate da particolari automatismi ed è quindi previsto un semplice inserimento manuale b) ZFU - Zone Franche Urbane Nelle dichiarazioni nelle quali verrà compilata la sezione delle ZFU: - verranno calcolati automaticamente i righi della dichiarazione nei quali siano previsti controlli con il reddito esente da ZFU. Pag. 4

5 - non sarà prevista la generazione automatica del modello F24 dal quale deriverà l eccedenza di versamento da indicare nel quadro RX/IR28. c) Versamento quota IRES alla regione Sicilia (art. 3 del D.M. 19 dicembre 2013) REDDITI: ZFU ZONE FRANCHE URBANE In Unico2015 trovano indicazione in numero considerevole di Zone Franche Urbane, per la precisione 47: Vista la complessità della materia e la relativa gestione in Unico2015, Irap2015 ed F24 chiediamo agli studi interessati di segnalarci quanto prima i casi che devono gestire. Le informazioni ci saranno utili per: - verificare e comunicare per tempo la prassi operativa da seguire in riferimento ai diversi casi segnalati - valutare eventuali automatismi. IMPOSTA MUNICIPALE UNICA 2015 Faq IMU Agricola 28 Maggio 2015 Si forniscono alcuni chiarimenti in riferimento alle Faq Imu Agricola pubblicate lo scorso 28 maggio 2015 dal MEF: 1) FAQ nr. 6 Pag. 5

6 E stato corretto il calcolo di ripartizione della detrazione IMU per considerare solo i terreni che ricadono nelle zone svantaggiate. Con la precedente versione non si riusciva a sfruttare completamente la detrazione di 200 euro. 2) FAQ nr. 8 Per consentire l esposizione della detrazione abbiamo modificato il campo Detrazione ICI/IMU presente nel codice tributo in oggetto. A partire dal presente aggiornamento le stampe delle deleghe F24 riporteranno tale informazione. L importo della detrazione veniva memorizzato, a livello di singolo comune_tributo, anche dalla precedente versione del calcolo IMU. Non è quindi necessario rieseguire il calcolo IMU per esporre l importo della detrazione (salvo quanto precisato con riferimento alla FAQ nr.6). IMIS ) Calcolo IMIS 2015 Con questo aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell IMIS 2015 introdotto dalla Provincia autonoma di Trento con la Legge Provinciale 30 dicembre 2014, n. 14. Per attivare il calcolo occorre indicare una X al campo Calcolo IMIS presente nella tabella D.5.T.1 Opzioni calcolo IMU. Si precisa che i programmi che sono ordinariamente utilizzati per calcolare l IMU provvedono a calcolare l IMIS per gli immobili situati nella Provincia autonoma di Trento. Pag. 6

7 Avvertenza: data la non perfetta sovrapponibilità delle regole IMU-IMIS occorre, prima di procedere con il calcolo IMIS, leggere la Legge Provinciale 30 dicembre 2014, n. 14 e la guida operativa predisposta dal Servizio Autonomie Locali della provincia Autonoma di Trento. 2) Tributi IMIS 2015 Con la risoluzione 51/E del 21 maggio 2015 l Agenzia delle Entrate ha istituito i tributi IMIS prevedendo, tra gli altri, il tributo 3991 denominato IMIS- Imposta immobiliare semplice per altri fabbricati abitativi. Per riuscire ad individuare questa categoria di immobili occorre valorizzare il campo IMIS altro fabbricato abitativo presente nei dati di periodo dei fabbricati: Per agevolare la valorizzazione di questo nuovo indicatore è possibile utilizzare il programma D.5.P.1 IMIS - Altri Fabbricati Abitativi. Si precisa che il programma provvedere a filtrare automaticamente: i comuni della provincia di Trento le categorie da A1 ad A11 (esclusa la A10) La valorizzazione della nuova casella nelle categorie C2 C6 associate all altro fabbricato abitativo deve essere eseguita manualmente. Si consiglia di effettuare prima una stampa di verifica e solo in seguito con aggiornamento degli archivi. Avvertenza: AssoSoftware ha segnalato alla Provincia autonoma di Trento le difficoltà operative e l aggravio di lavoro conseguente alla divisione dell imposta tra altri fabbricati abitativi ed altri fabbricati. La stessa si è dichiarata disponibile a considerare facoltativa tale suddivisione, accettando quindi l utilizzo di un unico codice tributo relativo agli altri fabbricati (3992), fermo restando il corretto versamento complessivo. A breve dovrebbe essere diramata apposita nota della Provincia a tutti i Comuni interessati. Gli studi che volessero quindi evitare l indicazione del nuovo campo IMIS altro fabbricato abitativo possono quindi valutare l opportunità di attendere questo chiarimento ufficiale. 3) Date di versamento IMIS 2015 Alcuni comuni hanno deliberato una proroga del termine di versamento della prima rata IMIS dal 16 giugno al 15 luglio. Al riguardo si precisa che l attuale versione della procedura non consente di gestire date di versamento diverse tra IMU ed IMIS. Nella stampa della delega è tuttavia possibile selezionare i singoli codici tributo e stampare la relativa delega con una diversa data di versamento. F24 - CODICI TRIBUTO La tabella A codici tributo è stata adeguata alle seguente risoluzione: - Risoluzione 50/E del I codici tributo inseriti sono: T09, T010, T011, T012, T013, T014 e T015; - Risoluzione 51/E del I codici tributo inseriti sono: 3990, 3991, 3992, 3993, 3994, 3995 e 3996; - Risoluzione 54/E del : I codici tributo inseriti sono: P836 e P838. Pag. 7

8 FATTURAZIONE ELETTRONICA Stampa Impegno all invio della fattura elettronica Nella fattura elettronica è stata attivata la stampa per l impegno all invio telematico. Una volta inserito il soggetto che ha compilato la fattura si crea la stampa digitando il tasto F8. Il documento standard che consente di produrre la ricevuta è CIRFATEL.rtf e può essere personalizzato secondo le regole sulle circolari Pag. 8

9 Come copiare e installare il file di aggiornamento. Ambiente Windows: In ambiente windows la cartella si trova sotto la directory easyds del disco del server (f:\easyds\revisioni ipotizzando che il disco dove risiede la vostra procedura sia f: diversamente sostituite la lettera f con il nome corretto del disco). Una volta eseguito la copia del file è sufficiente lanciare il comando AGGINTER E dal prompt di Aggiornamenti e ricostruzioni. Ambiente Unix/Linux: In ambiente Unix la copia del file va fatta nella cartella revisioni che si trova nel disco del server. Il nome del disco lo individuate aprendo risorse del computer e nell elenco ne troverete uno con il nome simile a condiviso su Sambaserver oppure thema su XXXXXX. Se avete installato sul vostro PC Syspooler potete anche cercare il nome del disco cliccando con il tasto destro del mouse sull iconetta di Syspooler (la stampantina bianca in basso a destra, vicino all orologio di Windows), selezionando Opzioni, cartella Easy e verificando il nome del disco indicato nella cartella stampe (dovreste trovare un percorso del tipo S:\stampe o simili quindi S: è dove troverete la cartella revisioni). Una volta eseguita la copia sul server è sufficiente lanciare dal $ di easyds il comando AGGINTER E Nel caso in cui non vi fosse possibile copiare il file nella cartella revisioni tramite rete, potete copiare il file su cd-rom. Una volta copiato, inserite il cd nel server e poi dal prompt di Aggiornamento e ricostruzioni, se in ambiente Windows, oppure dal $ di easyds, se in ambiente Unix\Linux lanciare il comando AGGINTERCD E Durante l'installazione della revisione nessun utente deve essere collegato alla procedura. Pag. 9