Servizi per la Consulenza Bilancio 360 Telematico Panoramica Generale
Integrazione completa Servizi CGN Bilancio 360 Telematico Il servizio "Bilancio 360 Telematico" permette la riclassificazione del bilancio d esercizio secondo la IV Direttiva CEE e l elaborazione dei relativi documenti obbligatori (in formato PDF/A e XBRL) per il deposito telematico del bilancio presso il Registro delle Imprese. Il software è stato progettato per rispondere in maniera adeguata alle specifiche esigenze degli utenti: grazie alle molteplici funzioni/utilità ed alla semplicità d'uso, il programma è adatto sia alle piccole/medie imprese, sia alle grandi società e agli studi professionali che devono gestire bilanci complessi con lo scopo di ottimizzare la produttività e l'efficienza. Nella sua versione completa, risulta parte di un pacchetto integrato comprendente: il software Unico Società IRAP IVA (trasmissione); il software Gestione Deleghe F24 (pagamenti); il software "Pratiche Camerali" (deposito); Il "Bilancio 360 Telematico" oltre al presente manuale, mette a disposizione altri strumenti informativi interni ai programmi stessi: La guida del software; Le circolari telematiche, che aggiornano l utente delle ultime novità; L assistente CGN, una completa banca dati on-line; I documenti di supporto, una sezione dove viene riportata la normativa di riferimento civilistica, fiscale ed i principi contabili. 2
Sequenza operativa ai fini del deposito del bilancio 1. Inserire l'anagrafica dell'azienda; 2. Inserire i dati del bilancio; in presenza di un esercizio precedente, si deve preventivamente caricare tale bilancio (per il principio della comparabilità); 3. Inserire i dati contabili tramite una delle modalità proposte: precaricamento, prospetto contabile, riclassifica facile, importazione da file excel o da uno dei programmi gestionali supportati (Osra, Profis, Team System, Via Libera, Zucchetti); 4. Entrare nella procedura "Tabelle e opzioni N.I." e compilare tutte le tabelle errate (Attivo, Passivo e Conto Economico); 5. Entrare nella procedura "Documenti bilancio" e completare i documenti Word; una volta effettuate tutte le modifiche, una procedura automatica converte i documenti in formato PDF/A; 6. Depositare il bilancio, tramite la funzione Bilancio Facile, che genera il formato XBRL ed allega automaticamente tutti i documenti necessari ai fini del deposito camerale. 3
Ordine di ambienti di lavoro e relativi pulsanti Elenco delle aziende Propone tutte le aziende caricate nel software; Elenco dei bilanci Propone tutti i bilanci caricati per ogni azienda; Elementi del bilancio Vengono riepilogati tutti gli elementi selezionati per il bilancio. 4
Anagrafica azienda Utility: a. Controllo sul capitale sociale minimo, in base alla forma giuridica; b. Soci e cariche: diretta connessione con il software Pratiche camerali per l integrazione dei nominativi dei soci e degli amministratori all interno dei documenti di bilancio. 5
Dati del bilancio Utility: a. calcolo automatizzato delle imposte, per la gestione RF RN IC IR; b. gestione del leasing, per l inserimento dei dati dei contratti di leasing e produzione delle tabelle ex. Art. 2427 C.C., n.22 e OIC1; c. impostare il bilancio relativo al primo anno o il bilancio del esercizio precedente, per la comparazione dei dati. 6
Inserimento dati contabili Servizi CGN Bilancio 360 Telematico Il software permette il caricamento dei dati contabili attraverso diverse modalità, per meglio adattarsi alle diverse esigenze del professionista sia per quanto riguarda la redazione del bilancio che per la successiva riclassificazione dei conti. Le possibili alternative che il programma mette a disposizione sono le seguenti: PRECARICAMENTO: Questa funzione permette il caricamento dei dati di bilancio partendo da una situazione contabile prodotta dal software di contabilità utilizzato dall'azienda, o dallo studio professionale. Operativamente si devono riportare i dati della situazione contabile (indicando mastro, conto, descrizione e saldo del conto) e procedere con la riclassificazione dei conti caricati, secondo lo schema IV direttiva CEE. Tramite la funzione Importa da altro bilancio è possibile importare (con la facoltà di caricare prospetti completi di saldo o azzerati) un prospetto di precaricamento completo, della stessa azienda o di un altra presente in archivio. RICLASSIFICA FACILE: Questa utilità, dopo aver inserito i dati da precaricamento, consente il salvataggio e l utilizzo di prospetti contabili e piani dei conti per l importazione di bilanci. Tale applicativo trova i suoi vantaggi soprattutto nel caso di importazione dei dati contabili da altri software gestionali nell ipotesi in cui il professionista abbia utilizzato un piano dei conti personalizzato o diverso da quello standard. Vantaggio operativo: le riclassificazioni personalizzate possono essere utilizzate per anni successivi e anche per altre aziende, purché con lo stesso piano dei conti. APRI NUOVO EXCEL MODELLO CGN / IMPORTA EXCEL MODELLO CGN: Questa funzione si articola in 2 fasi consecutive; dal tasto utilità selezionare "Apri nuovo Excel modello CGN", salvare il documento in un percorso desiderato e fare un copia/incolla delle singole colonne da importare (conto, descrizione e saldo). Salvare il foglio excel e chiudere l'applicazione. Selezionare nuovamente il tasto utilità e "Importa Excel modello CGN", 7
in questo modo i dati importati da excel verranno recepiti all'interno della struttura del precaricamento, dalla quale sarà possibile effettuare le opportune modifiche e la riclassificazione dei valori caricati con lo schema di bilancio civilistico. PROSPETTO CONTABILE: Attraverso l'utilizzo del prospetto contabile è possibile caricare direttamente i dati nel bilancio d'esercizio riclassificato secondo lo schema IV direttiva CEE. E' possibile inoltre caricare le scritture di rettifica, integrazione e assestamento attraverso la creazione delle relative scritture nell'ambiente "Rettifiche". 8
IMPORTA DA...: Questa funzione permette l importazione dai principali software gestionali (Osra, Team System, Zucchetti, Via Libera, Profis) di prospetti contabili e bilanci d esercizio direttamente in Bilancio 360 per la relativa riclassificazione e predisposizione al deposito. I bilanci importati possono essere riclassificati mediante 3 modalità: Automatica = la procedura riclassifica il piano dei conti in maniera automatica, se nel gestionale viene utilizzato il piano dei conti standard; Manuale = la procedura riporta il piano dei conti non riclassificato, operazione che dovrà essere effettuata dal professionista; Riclassifica facile = i dati riportati vengono associati ad un piano dei conti già salvato in precedenza tramite la procedura "Riclassifica facile". All interno della guida di Bilancio 360 sono spiegate le istruzioni, per ogni software (con passaggi precisi e numerose immagini), per creare il file da importare in Bilancio 360. 9
Gestione tabelle di nota integrativa Servizi CGN Bilancio 360 Telematico Il software CGN consente la creazione della Nota integrativa allegata al bilancio d esercizio, il cui contenuto obbligatorio è disposto dall articolo 2427 del Codice Civile. Vengono anzitutto proposte le tabelle obbligatorie per le voci di stato patrimoniale e di conto economico. Tali tabelle agganciano, laddove esistenti, i dati numerici imputati a bilancio. Il software compila automaticamente alcune tabelle, altre (segnalate dallo stato con errori ) dovranno essere sistemate manualmente dall utente. All interno della guida del servizio è presente un utile guida alla compilazione delle tabelle di nota integrativa (nell immagine seguente è presente un esempio di compilazione). 10
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Gestione leasing (opzionale) Il software propone una completa gestione dei contratti di leasing, delle tipologie dei beni e dei dati contabili necessari al calcolo del leasing. a. Inserimento dei dati del contratto b. Dai dati sopra indicati viene estrapolata l informativa minima ex art.2427, n.22 C.C. 12
c. viene compilata l informativa raccomandata ex OIC1 13
Rendiconto finanziario (opzionale) Viene compilato automaticamente dal programma 14
Imposte (opzionale) IRES Modello di lavoro pari a al Quadro RF del Modello Unico Società di Capitali. In corrispondenza dei righi con l icona dell ingranaggio, è attivabile un calcolo guidato, tipo quello sotto: Ogni modulo evidenzia: - il riferimento normativo (visualizzabile in Assistente CGN) - i dati indicati in prospetto contabile e rilevanti ai fini del calcolo: non sono vincolanti, quelli imputati possono essere diversi da quelli da bilancio, con semplice avvertimento (non errore bloccante) in sede di controllo. 15
Il risultato di ogni modulo viene riportato sul Quadro RF, sul quale rimane comunque sempre imputabile a mano, previo azzeramento prospetto con apposito comando. IRAP Modello di lavoro pari al quadro IC del modello IRAP, con riporto dai dati di bilancio: Compilare i moduli di variazioni in aumento e in diminuzione, come già visto per l IRES; Inserire le deduzioni; Inserire la ripartizione del valore della produzione per regioni, cliccando sulla lente d ingrandimento per selezionare le diverse aliquote regionali; Inserire la ripartizione del valore della produzione per regioni, inserendo quale base di calcolo le retribuzioni (colonna aggiuntiva proposta nel Quadro IR). 16
LIQUIDAZIONE IMPOSTE Dopo aver compilato i singoli righi, da prospetto o manualmente, andare in liquidazione imposte (Quadro RN e IR del Modello Unico SC) e completare i dati I dati relativi alle imposte calcolate verranno automaticamente riportati nel prospetto contabile 17
Modello UNICO CGN Accedendo al software Unico Società IRAP IVA e possibile, inserendo il codice fiscale della società, associare il bilancio generato tramite Bilancio 360 Telematico., Vengono travasati automaticamente i dati del bilancio sul prospetto contabile ed i moduli di calcolo utilizzati nei quadri RF, RS e IC del software Bilancio 360. 18
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Analisi di bilancio Riclassificazioni Il software prevede 2 diverse metodologie di riclassificazione per lo stato patrimoniale: liquidità esigibilità; pertinenza gestionale. e altre 2 diverse metodologie per il conto economico: - valore aggiunto; - valore della produzione. Vengono automaticamente proposti i valori presi dal bilancio, in ogni caso modificabili e ripristinabili dall utente: la riclassificazione prescelta viene presentata come tabella all interno del documento Relazione sulla gestione, con variazioni assolute e percentuali. 20
Indici Vengono proposti e automaticamente calcolati i principali indici economici, finanziari e patrimoniali: per ogni indice, c è descrizione, un breve commento e l indicazione dei valori di riferimento. Gli indici vengono presentati come tabella all interno del documento Relazione sulla gestione, con variazioni assolute e percentuali. Rischi non finanziari Viene proposto un elenco di fattispecie che possono generare rischi non finanziari. In corrispondenza di ogni tipologia di rischio, si può inserire un commento personalizzato; viene indicata una riclassificazione dei maggiori rischi (distinti tra interni ed esterni all impresa) ai quali il software associa un proprio "suggerimento" per descriverlo. Dopo aver inserito il testo, questo viene automaticamente riportato nel documento Relazione sulla gestione. 21
DOCUMENTI Accedendo all area documenti, viene riepilogato l'elenco dei documenti necessari all'invio telematico del bilancio al Registro delle Imprese, così come previsto dal Codice Civile. L ambiente è suddiviso, per maggior praticità, in 2 parti: Documenti Word; Documenti PDF. E possibile modificare con qualsiasi informazione tutti i vari documenti e personalizzarli in base alle diverse esigenze del professionista. Con Aggiorna tutto il programma aggiorna tutti i documenti di word e li converte in pdf/a. Utility: tutti i documenti pdf/a vengono automaticamente generati con l intestazione relativa all assolvimento dell imposta di bollo in modo virtuale ai sensi dell autorizzazione della Camera di Commercio di competenza, desunta dall anagrafica azienda, e con in calce l indicazione della conformità all originale in formato cartaceo (in particolare viene riportata la dicitura di conformità dell XBRL a quanto depositato presso la società). Il software propone inoltre una pratica utilità: se l utente ha la necessità di generare esclusivamente l allegato XBRL, è prevista una funzione che, tramite l inserimento del prospetto contabile, genera il bilancio in formato XBRL che può essere depositato in Camera di Commercio. 22
Deposito da Bilancio 360 Servizi CGN Bilancio 360 Telematico Ogni bilancio chiuso può essere depositato dall applicativo Bilancio 360. Il software propone una procedura automatica che, tramite pochi e semplici passaggi, permette la creazione della pratica telematica per il deposito del bilancio presso il Registro delle Imprese attraverso l'interfaccia CGN BILANCIO FACILE. ANAGRAFICA vengono riproposti i seguenti dati: codice fiscale; denominazione; sigla provincia e numero REA; forma giuridica; capitale sociale; FIRMATARI: vengono proposti i dati dei firmatari della pratica; qualora non fossero memorizzati è possibile inserirli direttamente in questa maschera, partendo dall'inserimento del loro codice fiscale. 23
ALLEGATI: nei campi relativi agli allegati, il software riporta in automatico il prospetto contabile in XBRL e i documenti generati in formato PDF/A. Questi ultimi documenti possono essere visualizzati cliccando su APRI NOTA INT., APRI VERBALE, ecc.; Selezionando il tasto SALVA il software genera, tramite la diretta connessione al servizio pratiche camerali, una pratica di deposito di bilancio già precompilata, pronta per essere firmata digitalmente e spedita ad Infocamere tramite TELEMACO. 24