Provincia di Piacenza Il Rendiconto 2013 in sintesi Analisi dei principali aggregati di entrata e di spesa
IL RENDICONTO DELL'ESERCIZIO 2013 IN SINTESI Il rendiconto (o consuntivo) è formato da: - conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo - conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio - conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale AVANZO DI AMMINISTRAZIONE RISULTATO ECONOMICO NETTO PATRIMONIALE Fondo di cassa di fine periodo 40.489.579,00 Gestione operativa 3.579.484,15 Attivo 226.169.810,08 Residui attivi 27.686.451,26 Gestione finanziaria -205.474,13 Passivo 114.805.115,61 Residui passivi 54.410.301,77 Gestione straordinaria 4.590.877,82 Netto patrimoniale 111.364.694,47 Avanzo di amministrazione 13.765.728,49 Risultato economico d'esercizio 7.964.887,84
L'ANDAMENTO DELL'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Anno L'avanzo di amministrazione è il risultato della gestione finanziaria (di competenza ed in conto residui). L'avanzo può essere vincolato o non vincolato. L'avanzo non vincolato misura il risparmio di risorse finanziarie dell'esercizio al netto dei vari accantonamenti e quote vincolate. Avanzo di amministrazione 2010 2011 2012 2013 Avanzo non vincolato 4.156.412,50 6.895.010,19 7.064.494,60 9.909.604,38 Avanzo vincolato 1.365.759,05 4.266.641,90 3.411.443,20 3.856.124,11 TOTALE 5.522.171,55 11.161.652,09 10.475.937,80 13.765.728,49 Andamento avanzo di amministrazione Avanzo non vincolato 2013 3.856.124 9.909.604 Avanzo vincolato 2012 3.411.443 7.064.495 2011 4.266.642 6.895.010 2010 1.365.759 4.156.413 0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000
IL RISULTATO ECONOMICO - FINANZIARIO Anno Entrate/Spese 2010 2011 2012 2013 Il risultato economico - finanziario dà conto in modo sintetico della capacità dell'amministrazione di coprire con le entrate proprie ricorrenti le spese per la gestione dell'attività istituzionale e per il servizio del debito. La creazione di avanzo economico, da finalizzare al finanziamento degli investimenti, è indice di una gestione efficiente delle risorse. Entrate correnti (+) 49.183.540,38 52.405.857,87 47.884.867,77 46.802.660,43 Spese correnti (-) 47.385.676,86 45.316.497,17 43.369.985,57 41.474.585,11 di cui: interessi passivi 428.317,43 368.818,43 418.360,49 210.835,56 Rimborsi quote capitale mutui (-) 1.378.358,84 1.176.125,00 1.567.498,72 914.295,91 Risultato economico - finanziario 419.504,68 5.913.235,70 2.947.383,48 4.413.779,41 Risultato economico - finanziario 6.999.000 5.913.236 5.999.000 4.999.000 3.999.000 2.999.000 2.947.383 4.413.779 1.999.000 999.000-1.000 419.505 2010 2011 2012 2013
PATTO DI STABILITA' - RISPETTO DELL'OBIETTIVO PROGRAMMATICO Il saldo di competenza mista del Patto di Stabilità è dato dalla somma algebrica delle due componenti di parte corrente (accertamenti - impegni) ed in conto capitale (riscossioni - pagamenti). L obiettivo del patto di stabilità anno 2013 (pari a 2,662 milioni al netto del beneficio derivante dal patto verticale azionato da Regione Emilia-Romagna è stato rispettato per 248.000,00 Esercizio finanziario Obiettivo Risultato Dati in migliaia di euro Esercizio 2011 1.691 1.729 Esercizio 2012 2.662 2.731 Esercizio 2013 2.403 2.651 Rispetto del patto di stabilità 3.000 2.500 2.000 1.500 Obiettivo Risultato 1.000 500 0 Esercizio 2011 Esercizio 2012 Esercizio 2013
IL CONTO DEL BILANCIO Il conto del bilancio evidenzia le risultanze della gestione finanziaria che consiste in entrate e spese. Le entrate accertate e le spese impegnate sono pari rispettivamente a 52,82 e 51,38 milioni. ENTRATE Importo % sul totale SPESE Importo % sul totale Entrate tributarie 23.775.457,43 45,0% Spese correnti 41.474.585,11 80,7% Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello stato, della regione e altri enti pubblici Entrate extratributarie 19.035.194,71 36,0% Spese in conto capitale 5.533.511,29 10,8% 3.992.008,29 7,6% TOTALE SPESE FINALI 47.008.096,40 91,5% Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti 2.567.756,50 4,9% Spese per rimborso prestiti 914.295,91 1,8% Spese per servizi per conto terzi (ritenute fiscali, TOTALE ENTRATE FINALI 49.370.416,93 93,4% 3.462.451,71 6,7% previdenziali e varie) Entrate derivanti da accensione di prestiti - 0,0% TOTALE COMPLESSIVO SPESE 51.384.844,02 100,0% Entrate da servizi per conto terzi (ritenute fiscali, previdenziali e varie) 3.462.451,71 6,6% TOTALE 52.832.868,64 100,0% Avanzo di amministrazione - 0,0% TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 52.832.868,64 100,0% Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti 4,9% Entrate extratributarie 7,6% Entrate derivanti da accensione di prestiti 6,6% Spese in conto capitale 11% Spese per servizi per conto terzi (ritenute fiscali, previdenziali e varie) 7% Spese per rimborso prestiti 2% Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello stato, della regione e altri enti pubblici 36,0% Entrate tributarie 45,0% Spese correnti 81%
L'ANDAMENTO DELLE ENTRATE Anno Entrate/Spese 2011 2012 2013 Prosegue la riduzione delle entrate tributarie per l'azzeramento dell'addizionale energia elettrica e del fondo di riequilibrio, Rimangono la fonte dei entrata principale; seguono le entrate da trasferimenti correnti (in particolare grazie ad un rimborso dallo Stato per esercizi precedenti). Aumentano le entrate extratributarie. Entrate tributarie 29.984.744,74 27.907.606,67 23.775.457,43 Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e altri enti pubblici Entrate extratributarie Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti 18.907.482,46 16.275.732,03 19.035.194,71 3.513.630,67 3.701.529,07 3.992.008,29 5.433.784,45 2.460.367,60 2.567.756,50 Entrate derivanti da accensioni di prestiti - - - Totale 57.839.642,32 50.345.235,37 49.370.416,93 Andamento delle entrate nell'ultimo triennio 60000000,00 50000000,00 40000000,00 30000000,00 20000000,00 Entrate derivanti da accensioni di prestiti Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti Entrate extratributarie Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e altri enti pubblici Entrate tributarie 10000000,00 0,00 2011 2012 2013
LE ENTRATE CORRENTI Le entrate correnti accertate sono pari a 46,8 milioni. Sono costituite per poco più della metà dalle entrate tributarie (50,8%), per il 40% dai trasferimenti correnti e per il 8,4% dalle entrate extratributarie. Le entrate correnti sono principalmente destinate al finanziamento di spese di funzionamento e al rimborso dei mutui a carico della Provincia. COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI ENTRATE CORRENTI 226.462 % sul totale Entrate tributarie 23.775.457,43 50,8% Entrate extratributarie 8,5% Trasferimenti correnti 19.035.194,71 40,7% Entrate extratributarie 3.992.008,29 8,4% TOTALE ENTRATE CORRENTI 46.802.660,43 100,0% Trasferimenti correnti 40,7% Entrate tributarie 50,8%
L'ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI Anno Tipologia di entrata Accertato 2011 Accertato 2012 Accertato 2013 Fra le entrate correnti si pongono in evidenza per rilevanza i tributi, i trasferimenti regionali e le entrate extratributarie. Le entrate tributarie sono diminuite di 2 mln. L'incremento dei trasferimenti statali di circa 405 mila sono dovuti dal contributo che lo stato ci ha assegnato per la riduzione del debito (art.v17 c.13 bis d.l. 95/2012). I trasferimenti sono diminuiti causa di minor assegnazioni regionali che da altri enti. Tributi 29.984.744,74 27.907.606,67 23.775.457,43 Trasferimenti statali 337.877,20 716.393,94 6.387.816,62 Trasferimenti regionali 16.008.031,56 14.723.149,99 11.615.710,48 Altri trasferimenti 2.561.573,70 836.188,10 1.031.667,71 Entrate extratributarie 3.513.630,67 3.701.529,07 3.992.008,29 Totale 52.405.857,87 47.884.867,77 46.802.660,53 Andamento delle entrate nell'ultimo triennio 60000000,00 50000000,00 40000000,00 30000000,00 Entrate extratributarie Altri trasferimenti Trasferimenti regionali Trasferimenti statali Tributi 20000000,00 10000000,00 0,00 Accertato 2011 Accertato 2012 Accertato 2013
LE ENTRATE TRIBUTARIE I principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni RC auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro Automobilistico (Ipt). E' stata invece soppressa l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica; i valori residui sono riferiti agli importi dovuti dalle società erogatrici a titolo di conguaglio 2011. Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale. COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE TRIBUTARIE Importo % sul totale Addizionale consumi energia elettrica 272.759,35 Addizionale consumi energia elettrica 272.759,35 1,1% Imposta trascrizione e immmatricolazione veicoli nel Pra 8.465.369,13 35,6% Im posta trascrizione e immmatricolazione veicoli nel Pra 8.465.369,13 Tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale 1.159.445,76 4,9% Tributo per lo svolgim ento delle funzioni nel cam po am bientale 1.159.445,76 Imposta sull'assicurazione contro la responsabilità civile dei veicoli immatricolati 13.877.883,19 58,4% Altre entrate tributarie 0,00 0,0% Imposta sull'assicurazione contro la responsabilità civile dei veicoli im matricolati 13.877.883,19 TOTALE IMPOSTE 23.775.457,43 100,0% Altre entrate tributarie 0,00
L'ANDAMENTO DELLE ENTRATE TRIBUTARIE Anno Le entrate tributarie mostrano il seguente andamento: il principale tributo rc auto è incrementato del 25 % rispetto al 2011, seconda consistenza IPT, l'incremento che è stato analogo sempre rispetto al 2011 è stato determinato dalla modifica delle modalità di calcolo dell'imposta introdotta dall'art.1 c.12 del d.l. 138/2011, relativamente agli atti soggetti ad iva che sono passati da un'imposta calcolata in misura fissa ad una tariffa su portata e potenza dei veicoli. Il valore dell'addizionale sul consumo di energia elettrica è correlato a conguagli relativi al 2011, poiché dal 2012 viene incassata dallo Stato che avrebbe dovuta farla confluire nel fondo sperimentale di riequilibrio con la compartecipazione Irpef che nel 2011 ha garantito un'entrata di 3,5 mln. Tale fondo per la Provincia è azzerato a seguito dei tagli della spending review e leggi di stabilità. Entrate tributarie 2011 2012 2013 RC auto 11.211.107,88 13.726.682,89 13.877.883,19 IPT 6.807.314,63 8.309.425,01 8.465.369,13 Addizionale energia elettrica 6.123.416,14 463.848,22 272.759,35 Tributo ambientale 2.383.581,77 1.596.627,37 1.159.445,76 Altri tributi 3.458.910,00 - - Totale 29.984.330,42 24.096.583,49 23.775.457,43 Andamento delle entrate tributarie nell'ultimo triennio 14000000,00 12000000,00 10000000,00 2011 2012 2013 8000000,00 6000000,00 4000000,00 2000000,00 0,00 RC auto IPT Addizionale energia elettrica Tributo ambientale Altri tributi
I TRASFERIMENTI CORRENTI A partire dall esercizio finanziario 1999 sono stati azzerati i tradizionali trasferimenti erariali (ordinario, consolidato e perequativo), in quanto sostituiti dalle entrate tributarie (prima descritte). I trasferimenti statali sono costituiti dal fondo sviluppo investimenti e dal contributo per l estinzione anticipata dei prestiti previsto dal D.L. 95/2012. Nel 2013 inoltre sono stati introitate somme perenti di esercizi precedenti dovute dallo Stato. La maggior parte dei trasferimenti correnti è garantita dalla Regione, che in particolare finanzia la formazione professionale e l'inserimento lavorativo dei disabili. Questi trasferimenti sono in deciso calo. Tra i trasferimenti da altri enti sono ricompresi gli importi che i comuni ci devono per le attività estrattive. COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI TRASFERIMENTI CORRENTI Importo % sul totale Trasferimenti correnti dallo Stato 6.387.816,62 33,6% Trasferimenti correnti dallo Stato 6.387.816,62 Trasferimenti correnti dalla Regione 11.615.710,48 61,0% Trasferimenti correnti da organismi comunitari 0,00 0,0% Trasferimenti correnti dalla Regione 11.615.710,48 Altri trasferimenti 1.031.667,71 5,4% Trasferimenti correnti da organismi comunitari 0,00 TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI 19.035.194,81 100,0% Altri trasferimenti 1.031.667,71
LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI TIPOLOGIA DI SPESA Importo accertato % sul totale 2013 Spese correnti (al netto di interessi e ammortamenti) 41.263.749,55 88,2% Rimborso di prestiti (interessi + quote capitale mutui) 1.125.131,47 2,4% Investimenti 2.882.000,00 6,2% TOTALE IMPIEGHI 45.270.881,02 96,7% Economie 1.531.779,41 3,3% La destinazione delle entrate correnti caratterizza la politica di bilancio adottata. La capacità di finanziamento di una parte degli investimenti con le entrate correnti è un segnale virtuoso per gli equilibri di bilancio. Ciò si accompagna con un basso ricorso all'indebitamento. La maggior parte delle entrate correnti è destinata alle spese correnti che vengono quindi coperte dai primi tre titoli delle entrate. TOTALE ENTRATE CORRENTI 46.802.660,43 100,0% LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI 2% 6% 3% Spese correnti (al netto di interessi e ammortamenti) Rimborso di prestiti (interessi + quote capitale mutui) Investimenti Economie 88%
L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE (TITOLI IV e V) Anno Tipologia di entrata Accertato 2011 Accertato 2012 Accertato 2013 Queste entrate sono destinate agli investimenti In particolare i trasferimenti di capitale sono stati principalmente destinati al finanziamento di progetti in campo della tutela ambientale. Le entrate da alienazione sono del tutto trascurabili. Non ci sono state accensioni di mutui, come già nei esercizi precedenti. Entrate derivanti da alienazioni (Titolo IV - cat. 1) Entrate da trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti (Titolo IV al netto di cat. 1) Entrate derivanti da accensioni di prestiti (Titolo V - cat. 2 e 3) 630.918,00 2.000,00 2.800,00 4.860.502,90 2.458.367,60 2.564.956,50 - - - Totale 5.491.420,90 2.460.367,60 2.567.756,50 Andamento delle entrate in conto capitale nell'ultimo triennio 6000000,00 5000000,00 4000000,00 3000000,00 2000000,00 1000000,00 Entrate derivanti da accensioni di prestiti (Titolo V - cat. 2 e 3) Entrate da trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti (Titolo IV al netto di cat. 1) Entrate derivanti da alienazioni (Titolo IV - cat. 1) 0,00 Accertato 2011 Accertato 2012 Accertato 2013
LE MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI Le modalità di finanziamento degli investimenti sono diverse. Nel 2013 la fonte principale è rappresentata dalle entrate correnti (52%).Per quest'anno risultano rilevanti anche i contributi statali (28%). MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI MODALITA' DI FINANZIAMENTO Importo accertato % sul totale Entrate correnti 2.882.000,00 52,1% Avanzo di amministrazione 89.000,00 1,6% Trasferimenti statali 28% Alienazione beni patrimonial 0,00 0,0% Contributi regionali comunali e da 143.000,00 2,6% altri enti 370.000,00 6,7% Altri trasferimenti 490.000,00 8,9% Trasferimenti statali 1.560.000,00 28,2% Devoluzione prestiti pregres 0,00 0,0% TOTALE 5.534.000,00 100,0% Altri trasferimenti 9% Contributi comunali e da altri enti 7% Contributi regionali Avanzo di amministrazione 3% 2% Entrate correnti 52%
LE SPESE CORRENTI PER FUNZIONE Le spese correnti più rilevanti sono quelle per l'amministrazione generale (che oltre alle strutture politiche ed amministrative riguarda il corpo di Polizia Provinciale e l'ufficio tecnico, e comprende anche spese generali di funzionamento), per l'istruzione e la Formazione professionale, per la Gestione del territorio e per lo Sviluppo economico. La ripartizione delle spese è fortemente condizionata dalle competenze provinciali e dai finanziamenti regionali. DESCRIZIONE FUNZIONE Importo impegnato % sul totale Amministrazione generale 11.564.419,37 28% SPESE CORRENTI PER FUNZIONE Settore sociale 2% Tutela ambientale 5% Sviluppo economico 13% Amministrazione generale 28% Istruzione e formazione professionale 11.535.498,81 28% Cultura 291.176,06 1% Turismo e tempo libero 554.619,55 1% Trasporti 609.706,09 1% Gestione del territorio 8.638.262,93 21% Tutela ambientale 1.977.089,24 5% Settore sociale 834.318,59 2% Sviluppo economico 5.469.490,87 13% TOTALE 41.474.581,51 100% Gestione del territorio 21% Trasporti 1% Turismo e tempo libero 1% Cultura 0,7% Istruzione e formazione professionale 28%
LE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA L'impiego delle spese correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i trasferimenti e il personale sono assolutamente predominanti e assorbono il' 94% del totale. TIPOLOGIA DI COSTO Importo impegnato % sul totale Personale 12.469.547,15 30,1% DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA Trasferimenti 31% Beni 298.087,77 0,7% Servizi 13.340.069,46 32,2% Utilizzo beni di terzi 1.157.115,19 2,8% Trasferimenti 13.027.406,22 31,4% Interessi 210.835,56 0,5% Imposte e tasse 958.024,08 2,3% Altro 13.499,68 0,0% TOTALE 41.474.585,11 100,0% Utilizzo beni di terzi 3% Servizi 32% Interessi 1% Imposte e tasse 2% Altro 0% Personale 30% Beni 1%
GLI INVESTIMENTI PER FUNZIONE Le spese in conto capitale sono costituite da investimenti diretti in infrastrutture pubbliche da parte dell'amministrazione (lavori pubblici), da trasferimenti ad altri enti (pubblici o strumentali) volti allo stesso scopo, da acquisti di beni durevoli e impianti tecnologici e di partecipazioni in società di capitale. I lavori pubblici, in particolare, sono riferiti a settori nevralgici quali la viabilità - ricompresa nella gestione del territorio - e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. FUNZIONE Importo acquisizione beni immobili Amministrazione generale 239.930,25 0,00 Istruzione e formazione professionale 1.819.600,00 1.819.600,00 Trasporti 162.131,00 0,00 INVESTIMENTI PER FUNZIONE Gestione del territorio 54% Turismo 0,00 0,00 Gestione del territorio 2.991.287,76 2.935.000,00 Tutela ambientale 228.226,95 44.179,26 Sviluppo economico 92.335,33 0,00 Altro 0,00 0,00 TOTALE 5.533.511,29 4.798.779,26 Trasporti 3% Tutela ambientale 4% Sviluppo economico 2% Amministrazione generale 4% Istruzione e formazione professionale 33%