RELAZIONI E BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009 Banca di Cascina Credito Cooperativo Banca di Cascina 1
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STATO PATRIMONIALE - Attivo Voci dell'attivo 31.12.2010 31.12.2009 10. Cassa e disponibilità liquide 1.099.840 1.030.646 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 647.091 467.121 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita 10.914.047 23.848.550 60. Crediti verso banche 36.321.080 24.502.629 70. Crediti verso clientela 211.221.082 190.046.310 110. Attività materiali 3.589.351 3.414.049 120. Attività immateriali 1.344 2.896 130. Attività fiscali 1.368.549 1.882.280 a) correnti 120.437 580.904 b) anticipate 1.248.113 1.301.376 150. Altre attività 5.726.348 3.473.863 Totale dell'attivo 270.888.733 248.668.344 STATO PATRIMONIALE - Passivo Voci del Passivo e del Patrimonio Netto 31.12.2010 31.12.2009 10. Debiti verso banche 2.261.637 3.215.846 20. Debiti verso clientela 134.303.985 122.996.068 30. Titoli in circolazione 48.503.104 61.026.021 40. Passività finanziarie di negoziazione 119.262 35.628 50. Passività finanziarie valutate al fair value 53.196.976 34.497.409 80. Passività fiscali 135.627 68.226 a) correnti 13.745 b) differite 121.882 68.226 100. Altre passività 7.295.029 3.220.946 110. Trattamento di fine rapporto del personale 1.042.807 1.127.618 120. Fondi per rischi e oneri: 48.007 75.078 b) altri fondi 48.007 75.078 130. Riserve da valutazione 218.166 162.919 160. Riserve 17.249.057 16.474.917 170. Sovrapprezzi di emissione 622.765 537.615 180. Capitale 5.739.814 4.280.314 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) 152.496 949.739 Totale del passivo e del patrimonio netto 270.888.733 248.668.344 38 63
CONTO ECONOMICO Voci 31.12.2010 31.12.2009 10. Interessi attivi e proventi assimilati 9.067.298 9.600.715 20. Interessi passivi e oneri assimilati (3.651.214) (3.858.294) 30. Margine di interesse 5.416.083 5.742.421 40. Commissioni attive 2.530.493 1.920.024 50. Commissioni passive (376.027) (348.107) 60. Commissioni nette 2.154.465 1.571.917 70. Dividendi e proventi simili 27.724 25.368 80. Risultato netto dell'attività di negoziazione 32.545 (116) 100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: (4.319) (705) b) attività finanziarie disponibili per la vendita 7.597 3.947 d) passività finanziarie (11.915) (4.652) 110. Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (12.373) 4.175 120. Margine di intermediazione 7.614.126 7.343.060 130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (162.542) 367.220 a) crediti (162.542) 367.220 140. Risultato netto della gestione finanziaria 7.451.584 7.710.280 150. Spese amministrative: (7.393.654) (7.104.567) a) spese per il personale (4.246.755) (3.806.324) b) altre spese amministrative (3.146.900) (3.298.243) 170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (284.072) (229.662) 180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (1.552) (1.401) 190. Altri oneri/proventi di gestione 677.199 938.728 200. Costi operativi (7.002.080) (6.396.902) 240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti 294 250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte 449.504 1.313.672 260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (297.008) (363.933) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte 152.496 949.739 290. Utile (Perdita) d'esercizio 152.496 949.739 PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA Voci 31.12.2010 31.12.2009 10. Utile (Perdita) d'esercizio 152.496 949.739 Altre componenti reddituali al netto delle imposte 20. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.247 (15.005) 30. Attività materiali 40. Attività immateriali 50. Copertura di investimenti esteri 60. Copertura dei flussi finanziari 70. Differenze di cambio 80. Attività non correnti in via di dismissione 90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti 100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto 110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte 55.247 (15.005) 120. Redditività complessiva (Voce 10+110) 207.743 934.734 Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" fiugura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico. Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve da valutazione (al netto delle imposte). 39 64
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2010 Esistenze al 31.12.2009 Modifica saldi apertura Esistenze all' 01.01.2010 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Capitale: 4.280.314 4.280.314 1.459.501 5.739.814 a) azioni ordinarie 4.280.314 4.280.314 1.459.501 5.739.814 b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione 537.615 537.615 85.150 622.765 Riserve: 16.474.917 16.474.917 774.140 17.249.057 a) di utili 16.467.858 16.467.858 774.140 17.241.998 b) altre 7.059 7.059 7.059 Riserve da valutazione 162.919 162.919 55.247 218.166 Strumenti di capitale Azioni proprie Utile (Perdita) di esercizio 949.739 949.739 (774.140) (175.599) 152.496 152.496 Patrimonio netto 22.405.504 22.405.504 (175.599) 1.544.651 207.743 23.982.298 Redditività complessiva esercizio 31.12.2010 Patrimonio Netto al 31.12.2010 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2009 Esistenze al 31.12.2008 Modifica saldi apertura Esistenze all' 01.01.2009 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Capitale: 2.974.359 2.974.359 1.305.955 4.280.314 a) azioni ordinarie 2.974.359 2.974.359 1.305.955 4.280.314 b) altre azioni Sovrapprezzi di emissione 422.363 422.363 115.252 537.615 Riserve: 16.153.796 16.153.796 321.120 16.474.916 a) di utili 16.146.737 16.146.737 321.120 16.467.857 b) altre 7.059 7.059 7.059 Riserve da valutazione 177.924 177.924 (15.005) 162.919 Strumenti di capitale Azioni proprie Utile (Perdita) di esercizio 446.846 446.846 (321.120) (125.726) 949.740 949.740 Patrimonio netto 20.175.288 20.175.288 (125.726) 1.421.207 934.735 22.405.504 Redditività complessiva esercizio 31.12.2009 Patrimonio Netto al 31.12.2009 65
RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto 31.12.2010 31.12.2009 A. ATTIVITA' OPERATIVA 1. Gestione 1.984.880 4.129.984 - risultato d'esercizio (+/-) 152.496 949.739 - plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+) - plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+) - rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 1.163.454 1.979.000 - rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 285.000 231.000 - accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) 135.000 75.000 - imposte e tasse non liquidate (+) - rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-) - altri aggiustamenti (+/-) 248.930 895.245 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie (22.782.036) (17.703.081) - attività finanziarie detenute per la negoziazione (33.000) 9.000 - attività finanziarie valutate al fair value - attività finanziarie disponibili per la vendita 13.231.000 11.402.000 - crediti verso banche: a vista (11.573.355) 1.868.565 - crediti verso banche: altri crediti (273.096) (477.000) - crediti verso clientela (22.338.226) (30.385.950) - altre attività (1.795.359) (119.696) 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie 19.782.298 12.838.569 - debiti verso banche: a vista (954.209) 3.214.397 - debiti verso banche: altri debiti - debiti verso clientela 11.307.917 5.386.227 - titoli in circolazione (12.835.884) (20.067.901) - passività finanziarie di negoziazione - passività finanziarie valutate al fair value 18.479.000 25.928.000 - altre passività 3.785.474 (1.622.154) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa (1.014.858) (734.528) B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da 28.000 25.000 - vendite di partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni 28.000 25.000 - vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali - vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda 2. Liquidità assorbita da (353.000) (573.000) - acquisti di partecipazioni - acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisti di attività materiali (353.000) (571.000) - acquisti di attività immateriali (2.000) - acquisti di rami d'azienda Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento (325.000) (548.000) C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - emissioni/acquisti di azioni proprie 1.544.650 1.421.207 - emissioni/acquisti di strumenti di capitale - distribuzione dividendi e altre finalità (135.599) (103.726) Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista 1.409.051 1.317.481 LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO 69.193 34.953 LEGENDA (+) generata (-) assorbita RICONCILIAZIONE Importo 31.12.2010 Importo 31.12.2009 Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 1.030.646 995.693 Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio 69.194 34.953 Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio 1.099.840 1.030.646 43 66
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A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE La Banca non ha operato nell'esercizio in corso e in quelli precedenti alcun trasferimento tra i portafogli degli strumenti finanziari. Si omette pertanto la compilazione delle Tabelle successive. A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione Nell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie. A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificate Nell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie. A.3.2 Gerarchia del fair value A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value Per le modalità di determinazione del fair value e le relative classificazioni nei livelli di fair value previsti dall IFRS 7 si rinvia allo specifico punto 17 Criteri di determinazione del fair value degli strumenti finanziari delle Altre informazioni della parte A.2 della presente nota integrativa. Attività/Passività finanziarie misurate al fair value Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 L 1 L 2 L 3 L 1 L 2 L 3 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 647 467 2. Attività finanziarie valutate al fair value 3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 8.927 3 1.984 21.868 3 1.978 4. Derivati di copertura Totale 8.927 650 1.984 21.868 470 1.978 1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione 119 36 2. Passività finanziarie valutate al fair value 53.197 34.497 3. Derivati di copertura Totale 53.316 34.533 Legenda: L1 = Livello 1 L2 = Livello 2 L3 = Livello 3 A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3) detenute per la negoziazione ATTIVITA' FINANZIARIE valutate al fair value disponibili per la vendita 1. Esistenze iniziali 1.978 2. Aumenti 500 2.1 Acquisti 500 2.2 Profitti imputati a: 2.2.1 Conto Economico - di cui plusvalenze 2.2.2 Patrimonio netto X X 2.3 Trasferimenti da altri livelli 2.4 Altre variazioni in aumento 3. Diminuzioni 494 3.1 Vendite 494 3.2 Rimborsi 3.3 Perdite imputate a: 3.3.1 Conto Economico - di cui minusvalenze 3.3.2 Patrimonio netto X X 3.4 Trasferimenti ad altri livelli 3.5 Altre variazioni in diminuzione 4. Rimanenze finali 1.984 di copertura Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale "valutati al costo", classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili ad interessenze azionarie in società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile. 73 98
A.3.3 Informativa sul cd. "day one profit/loss" Gli eventuali costi e ricavi derivanti da operazioni effettuate nell esercizio su strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, determinati dalla differenza tra corrispettivo pagato o incassato della transazione ed il fair value dello strumento, sono stati iscritti al conto economico in sede di iscrizione dello strumento finanziario medesimo, in quanto il fair value è determinato attraverso tecniche di valutazione che utilizzano quali variabili solamente input osservabili direttamente o indirettamente sul mercato PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10 Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso la Banca d'italia. 1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizione Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 a) Cassa 1.100 1.030 b) Depositi liberi presso Banche Centrali Totale 1.100 1.030 La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore pari a 40 mila euro. 74 99
Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20 Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati, ecc.) allocati nel portafoglio di negoziazione al fine di generare profitti dalle fluttuazioni dei relativi prezzi nel breve termine. 2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica Voci/Valori Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 A Attività per cassa 1. Titoli di debito 1.1 Titoli strutturati 1.2 Altri titoli di debito 2. Titoli di capitale 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti 4.1 Pronti contro termine attivi 4.2 Altri Totale A B Strumenti derivati 1. Derivati finanziari 647 467 1.1 di negoziazione 1.2 connessi con la fair value option 647 467 1.3 altri 2. Derivati creditizi 2.1 di negoziazione 2.2 connessi con la fair value option 2.3 altri Totale B 647 467 Totale (A+B) 647 467 L'importo di cui alla lettera B) punto 1.2 si riferisce a contratti derivati positivi negoziati a copertura di prestiti obbligazionari strutturati e/o a tasso fisso emessi dalla Banca (o a copertura di finanziamenti a tasso fisso e/o contenenti opzioni implicite del tipo cap/floor). Le poste patrimoniali coperte sono classificate tra le attività/passività finanziarie valutate al fair value. 2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti Totale Voci/Valori 31.12.2010 A. ATTIVITÀ PER CASSA 1. Titoli di debito a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri emittenti 2. Titoli di capitale a) Banche b) Altri emittenti: - imprese di assicurazione - società finanziarie - imprese non finanziarie - altri 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale A B. STRUMENTI DERIVATI a) Banche 647 - fair value 647 - valore nozionale b) Clientela - fair value - valore nozionale Totale B 647 Totale (A+B) 647 Totale 31.12.2009 La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. Le operazioni in derivati sopra descritte sono state effettuate assumendo, in qualità di controparte. l'istituto centrale di categoria. 76 100
Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40 Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita". 4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica Voci/Valori Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 1. Titoli di debito 8.927 3 21.868 3 1.1 Titoli strutturati 3 1.2 Altri titoli di debito 8.927 3 21.868 2. Titoli di capitale 1.984 1.978 2.1 Valutati al fair value 2.2 Valutati al costo 1.984 1.978 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti Totale 8.927 3 1.984 21.868 3 1.978 Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a 10.914 mila euro, accoglie: - la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione; - le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28. Alla sottovoce 1.2 "Altri titoli di debito" sono comprese anche attività cedute non cancellate riferite a strumenti finanziari utilizzati per operazioni di pronti contro termine passive con la clientela per euro 4.480 mila.. Nei titoli di capitale sono ricomprese essenzialmente le partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo o strumentali, che non rientrano più in tale definizione in base ai principi contabili internazionali. Esse vengono elencate come di seguito. Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo (Tabella facoltativa) Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli) Valore nominale Valore di bilancio % capitale posseduto Patrimonio netto società partecipata (*) ICCREA HOLDING SPA - ROMA 1.724 1.724 0,22% 794.755 ASSICOOPER TOSCANA 5 5 0,39% 1.328 FEDERAZIONE TOSCANA DELLE BANCHE DI CREDITO COOPERATIVO 102 102 1,98% 5.182 FONDO DI GARANZIA DEI DEPOSITANTI DEL CREDITO COOPERATIVO 1 1 0,18% 292 SOAR S.C.R.L. TOSCANA 52 52 2,25% 2.316 COOPERSYSTEM 0,00% 2.953 ISIDE 100 100 0,22% 44.762 Totale 1.984 1.984 851.588 ( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sono state valutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell Appendice A allo IAS39. Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha alcuna intenzione di cederle. 77 101
4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti Voci/Valori Totale 31.12.2010 1. Titoli di debito 8.930 Totale 31.12.2009 21.871 8.930 21.871 a) Governi e Banche Centrali 8.907 21.851 b) Altri enti pubblici 13 10 c) Banche d) Altri emittenti 10 10 2. Titoli di capitale 1.984 1.978 a) Banche b) Altri emittenti 1.984 1.978 - imprese di assicurazione 5 5 - società finanziarie 1.724 1.724 - imprese non finanziarie 254 248 - altri 1 1 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale 10.914 23.849 La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. 4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio la Banca non detiene attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specifica. 4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue Titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti Totale A. Esistenze iniziali 21.871 1.978 23.849 B. Aumenti 14.480 500 14.980 B1. Acquisti 14.074 500 14.575 di cui: operazioni di aggregazione aziendale B2. Variazioni positive di FV 114 114 B3. Riprese di valore Imputate al conto economico X Imputate al patrimonio netto B4. Trasferimenti da altri portafogli B5. Altre variazioni 292 292 C. Diminuzioni 27.421 494 27.915 C1. Vendite 11.098 494 11.591 di cui: operazioni di aggregazione aziendale C2. Rimborsi 16.225 16.225 C3. Variazioni negative di FV 8 8 C4. Svalutazioni da deterioramento Imputate al conto economico Imputate al patrimonio netto C5. Trasferimenti ad altri portafogli C6. Altre variazioni 90 90 D. Rimanenze finali 8.930 1.984 10.914 Le sottovoci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze, al lordo del relativo effetto fiscale, registrate a patrimonio netto alla voce 130. "riserve da valutazione" dello stato patrimoniale passivo. Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B5 e C6 sono rispettivamente indicati gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finanziarie disponibili per la vendita iscritte alla voce 100. b) "utili (perdite) da cessione/riacquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative "riserve da valutazione" del patrimonio netto precedentemente costituite. Tra le "altre variazioni in aumento/diminuzione" dei titoli di debito è altresì ricompreso il differenziale tra i ratei iniziali e finali. 78 102
Sezione 5 - Attività finanziarie detenute sino alla scadenza - Voce 50 Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non detiene attività finanziarie classificate nella categoria in esame e, pertanto, la presente sezione non viene avvalorata. Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60 Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti. Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria. 6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica Tipologia operazioni/valori Totale Totale 31.12.2010 31.12.2009 A. Crediti verso Banche Centrali 2.589 2.316 1. Depositi vincolati 2. Riserva obbligatoria 2.589 2.316 3. Pronti contro termine 4. Altri B. Crediti verso banche 33.732 22.186 1. Conti correnti e depositi liberi 29.840 14.905 2. Depositi vincolati 2.099 5.470 3. Altri finanziamenti: 56 73 3.1 Pronti contro termine attivi 3.2 Leasing finanziario 3.3 Altri 56 73 4. Titoli di debito 1.737 1.738 4.1 Titoli strutturati 4.2 Altri titoli di debito 1.737 1.738 Totale (valore di bilancio) 36.321 24.502 Totale (fair value) 36.314 24.502 In considerazione della prevalente durata a breve termine dei crediti verso banche, il relativo fair value viene considerato pari al valore di bilancio. I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili. Non sono presenti crediti verso banche con vincolo di subordinazione. 6.2 Crediti verso banche oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti crediti verso banche oggetto di copertura specifica. 6.3 Leasing finanziario Alla data di bilancio non vi sono crediti verso banche derivanti da operazioni di locazione finanziaria. Alla data di bilancio non vi sono crediti verso banche derivanti da operazioni di locazione finanziaria. 79 103
Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70 Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio crediti. 7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica Tipologia operazioni/valori Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Bonis Deteriorate Bonis Deteriorate 1. Conti correnti 39.508 2.474 32.823 2.452 2. Pronti contro termine attivi 3. Mutui 117.548 4.363 105.623 5.273 4. Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto 1.916 39 2.101 72 5. Leasing finanziario 6. Factoring 7. Altre operazioni 44.155 1.217 40.459 1.243 8. Titoli di debito 8.1 Titoli strutturati 8.2 Altri titoli di debito Totale (valore di bilancio) 203.128 8.093 181.006 9.040 Totale (fair value) 210.940 8.246 189.177 9.191 I crediti verso clientela sono esposti al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni. Tra i mutui sono comprese "attività cedute non cancellate" per un importo complessivo pari a 7.543 mila euro. 7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti Tipologia operazioni/valori Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Bonis Deteriorate Bonis Deteriorate 1. Titoli di debito: a) Governi b) Altri Enti pubblici c) Altri emittenti - imprese non finanziarie - imprese finanziarie - assicurazioni - altri 2. Finanziamenti verso: 203.128 8.093 181.006 9.041 a) Governi b) Altri Enti pubblici c) Altri soggetti 203.127 8.093 181.006 9.041 - imprese non finanziarie 116.296 6.131 102.124 6.502 - imprese finanziarie 6.949 2 7.459 2 - assicurazioni - altri 79.883 1.961 71.423 2.537 Totale 203.128 8.093 181.006 9.041 La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dalla Banca d Italia. 7.3 Crediti verso clientela: attività oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilacio la Banca non detiene crediti verso la clientela oggetto di copertura specifica. 7.4 Leasing finanziario Alla data di bilancio non vi sono crediti derivanti da operazioni di locazione finanziaria. Sezione 8 - Derivati di copertura - Voce 80 La Banca ha posto in essere derivati esclusivamente con finalità di copertura; essi trovano rappresentazione nella Sezione 2 dell'attivo e/o nella Sezione 4 del Passivo, in quanto si è usufruito della facoltà riconosciuta alle imprese di applicare la c.d. fair value option di cui allo IAS39. Non si procede, di conseguenza, alla compilazione della presente Sezione. Sezione 9 - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica - voce 90 Alla data di riferimento del bilancio non vi sono attività oggetto di copertura generica. 9.2 Attività oggetto di copertura generica del rischio di tasso di interesse: composizione Alla data di riferimento del bilancio non ci sono attività oggetto di copertura generica del rischio tasso di interesse. 81 104
Sezione 10 - Le partecipazioni - voce 100 La Banca non detiene partecipazioni in società controllate, controllate in modo congiunto o sottoposte ad influenza notevole, di cui al principio IAS27 e IAS28. 10.4 Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società controllate. 10.5 Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate in modo congiunto Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società controllate in modo congiunto. 10.6 Impegni riferiti a partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole Alla data di riferimento del bilancio non sono in essere impegni riferibili a partecipazioni in società sottoposte a influenza notevole. 84 105
Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110 Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gli investimenti immobiliari - terreni e fabbricati - disciplinati dallo IAS 40. 11.1 Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo Totale Attività/Valori 31.12.2010 A. Attività ad uso funzionale 1.1 di proprietà 3.589 Totale 31.12.2009 3.589 3.414 a) terreni 545 545 b) fabbricati 2.107 2.204 c) mobili 267 198 d) impianti elettronici 475 317 e) altre 196 149 1.2 acquisite in leasing finanziario a) terreni b) fabbricati c) mobili d) impianti elettronici e) altre Totale A 3.589 3.414 B. Attività detenute a scopo di investimento 2.1 di proprietà a) terreni b) fabbricati 2.2 acquisite in leasing finanziario a) terreni b) fabbricati Totale B Totale (A+B) 3.589 3.414 Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota. 11.2 Attività materiali: composizione delle attività valutate al fair value o rivalutate Non sono presenti attività materiali valutate al fair value o rivalutate; pertanto si omette la compilazione della relativa tabella 85 106
11.3 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue Terreni Fabbricati Mobili Impianti elettronici Altre Totale A. Esistenze iniziali lorde 545 3.241 1.576 882 1.203 7.448 A.1 Riduzioni di valore totali nette 1.037 1.378 565 1.054 4.034 A.2 Esistenze iniziali nette 545 2.204 198 317 149 3.414 B. Aumenti: 115 239 106 459 B.1 Acquisti 115 239 106 459 di cui: operazioni di aggregazione aziendale B.2 Spese per migliorie capitalizzate B.3 Riprese di valore B.4 Variazioni positive di fair value imputate a a) patrimonio netto b) conto economico B.5 Differenze positive di cambio B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento B.7 Altre variazioni C. Diminuzioni: 97 47 81 59 284 C.1 Vendite di cui: operazioni di aggregazione aziendale C.2 Ammortamenti 97 47 81 59 284 C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a a) patrimonio netto b) conto economico C.4 Variazioni negative di fair value imputate a a) patrimonio netto b) conto economico C.5 Differenze negative di cambio C.6 Trasferimenti a: a) attività materiali detenute a scopo di investimento b) attività in via di dismissione C.7 Altre variazioni D. Rimanenze finali nette 545 2.107 267 475 196 3.589 D.1 Riduzioni di valore totali nette 1.134 1.425 645 1.114 4.318 D.2 Rimanenze finali lorde 545 3.241 1.691 1.120 1.310 7.907 E. Valutazione al costo Alle voci A.1 e D.1 "Riduzioni di valore totali nette" è riportato il totale del fondo ammortamento e delle rettifiche di valore iscritte a seguito di impairment. La voce E. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in possesso della Banca. Percentuali di ammortamento utilizzate Classe di attività % ammortamento Terreni e opere d'arte 0,00% Fabbricati 3,00% Arredi 15,00% Mobili e macchine ordinarie d'ufficio 12,00% Impianti di ripresa fotografica / allarme 30,00% Macchine elettroniche ed elettromeccaniche 20,00% Automezzi 25,00% 11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue La banca non detiene attività materiali a scopo di investimento. 11.5 Impegni per acquisto di attività materiali La Banca non ha contratto impegni di acquisto su attività materiali. 86 107
Sezione 12 - Attività immateriali - Voce 120 Nella presente voce figurano le attività immateriali di cui allo IAS 38. 12.1 Attività immateriali: composizione per tipologia di attività Attività/Valori Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Durata definita Durata indefinita Durata definita Durata indefinita A.1 Avviamento X X A.2 Altre attività immateriali 1 3 A.2.1 Attività valutate al costo: 1 3 a) Attività immateriali generate internamente b) Altre attività 1 3 A.2.2 Attività valutate al fair value: a) Attività immateriali generate internamente b) Altre attività Totale 1 3 Tutte le attività immateriali della Banca sono valutate al costo. La altre attività immateriali di cui alla voce A.2, a durata limitata, sono costituite prevalentemente da software aziendale in licenza d'uso e sono state ammortizzate, pro rata temporis, con il metodo delle quote costanti in ragione della loro vita utile, stimata in 3 anni. 87 108
12.2 Attività immateriali: variazioni annue Altre attività Altre attività immateriali: Avviamento immateriali:generate altre internamente Totale DEF INDEF DEF INDEF A. Esistenze iniziali 3 3 A.1 Riduzioni di valore totali nette A.2 Esistenze iniziali nette 3 3 B. Aumenti B.1 Acquisti di cui: operazione di aggregazione aziendale B.2 Incrementi di attività immateriali interne X B.3 Riprese di valore X B.4 Variazioni positive di fair value: - a patrimonio netto X - a conto economico X B.5 Differenze di cambio positive B.6 Altre variazioni C. Diminuzioni 2 2 C.1 Vendite di cui: operazione di aggregazione aziendale C.2 Rettifiche di valore 2 2 - Ammortamenti X 2 2 - Svalutazioni: + patrimonio netto X + conto economico C.3 Variazioni negative di fair value: - a patrimonio netto X - a conto economico X C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione C.5 Differenze di cambio negative C.6 Altre variazioni D. Rimanenze finali nette 1 1 D.1 Rettifiche di valore totali nette E. Rimanenze finali lorde 1 1 F. Valutazione al costo Legenda DEF: a durata definita INDEF: a durata indefinita Le attività immateriali oggetto di descrizione sono state interamente acquistate all esterno e sono valutate al costo. Tra le esistenze iniziali delle "Altre attività immateriali" non sono comprese quelle che alla data di chiusura del precedente esercizio risultano completamente ammortizzate. La sottovoce F. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività immateriali valutate in bilancio al fair value, non in possesso della Banca. 12.3 Altre informazioni In base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che la Banca non ha: - costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti; - assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali; - acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa; - acquisito attività immateriali tramite concessione governativa; - attività immateriali rivalutate iscritte a fair value. 88 109
Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 del passivo. Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "attività per imposte anticipate" riguardano: 13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico) In contropartita del conto economico Descrizione IRES IRAP Totale - perdite fiscali - svalutazione crediti 1.158 1.158 - altre: 26 2 28. rettifiche di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value. fondi per rischi e oneri 15 1 16. costi di natura amministrativa 1 1. altre voci 10 1 11 Totale 1.184 2 1.186 13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale) Descrizione IRES IRAP Totale riserve da valutazione 53 9 62 minusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita 53 9 62 altre Totale 53 9 62 Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "passività per imposte differite" riguardano: 13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico) Descrizione IRES IRAP Totale. riprese di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti 33 6 39. altre voci Totale 33 6 39 13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale) Descrizione IRES IRAP Totale. riserve da valutazione 71 12 83 plusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita 71 12 83. rivalutazione immobili. altre Totale 71 12 83 13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico) Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 1. Importo iniziale 1.262 1.394 2. Aumenti 89 2 9 2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 2 9 a) relative a precedenti esercizi 3 b) dovute al mutamento di criteri contabili c) riprese di valore d) altre 2 6 e) operazioni di aggregazione aziendale 2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni 78 141 3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 78 85 a) rigiri 78 85 b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) mutamento di criteri contabili d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni 56 4. Importo finale 1.186 1.262 110
13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico) Totale 31.12.2010 1. Importo iniziale 39 Totale 31.12.2009 39 90 2. Aumenti 6 2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 6 a) relative a precedenti esercizi 6 b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale 2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni 57 3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio a) rigiri b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni 57 4. Importo finale 39 39 Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri. Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperate sotto forma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquote utilizzate per la rilevazione delle imposte differite attive e passive ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 3,90% (salvo eventuali maggiorazioni per addizionali regionali). Lo sbilancio delle imposte anticipate e delle imposte differite è stato iscritto a conto economico alla voce 260 "imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente". 13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto) Totale 31.12.2010 1. Importo iniziale 40 2. Aumenti 62 Totale 31.12.2009 40 61 62 40 2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 62 40 a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre 62 40 d) operazioni di aggregazione aziendale 2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni 40 61 3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 40 61 a) rigiri 40 61 b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità c) dovute al mutamento di criteri contabili d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni 4. Importo finale 62 40 91 111
13.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) Totale 31.12.2010 1. Importo iniziale 29 2. Aumenti 83 Totale 31.12.2009 29 58 83 29 2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 83 29 a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre 83 29 d) operazioni di aggregazione aziendale 2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.3 Altri aumenti 3. Diminuzioni 29 58 3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 29 58 a) rigiri 29 58 b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale 3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni 4. Importo finale 83 29 Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita. Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto. 13.7 Altre informazioni Composizione della fiscalità corrente IRES IRAP Altre TOTALE Passività fiscali correnti (-) (23) (202) (224) Acconti versati (+) 93 188 281 Altri crediti di imposta (+) 50 50 Ritenute d'acconto subite (+) Saldo a debito della voce 80 a) del passivo (14) (14) Saldo a credito 120 120 Crediti di imposta non compensabili: quota capitale Crediti di imposta non compensabili: quota interessi Saldo dei crediti di imposta non compensabili Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivo 120 120 In merito alla posizione fiscale della Banca, per gli esercizi non ancora prescritti 2006-2009, non è stato ad oggi notificato alcun avviso di accertamento. Sezione 14 - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate - Voce 140 dell'attivo e voce 90 del passivo Alla data di riferimento del bilancio non sono presenti attività non correnti o gruppi di attività in via di dismissione e relative passività associate e, pertanto, si omette la relativa Tabella. 14.2 Altre informazioni Si precisa che non sono presenti attività non correnti o gruppi di attività in via di dismissione e pertanto non si rilevano le informazioni richieste dal paragrafo 42 dell'ifrs. 14.3 Informazioni sulle partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole non valutate al patrimonio netto Si precisa che la banca non detiene partecipazioni in società sottoposte ad influenza notevole non valutate al patrimonio netto e pertanto non si rilevano le informazioni richieste dal paragrafo 37 lett. i) dello IAS 28. 92 112
Sezione 15 - Altre attività - Voce 150 Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell attivo dello stato patrimoniale. 15.1 Altre attività: composizione Voci Totale Totale 31.12.2010 31.12.2009 Altre attività 5.726 3.473 Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali 1.022 1.199 Assegni di c/c tratti su terzi 1.766 1.547 Assegni di c/c tratti sulla banca 77 52 Costi in attesa di imputazione definitiva 2.473 46 Effetti insoluti e al protesto 50 22 Fondo Federale 124 120 Altre partite attive 215 484 Totale 5.726 3.473 Fra le altre attività figura lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso, il cui dettaglio è indicato nell'apposita Tabella delle "Altre informazioni" della parte B della presente nota integrativa. PASSIVO Sezione 1 - Debiti verso banche - Voce 10 Nella presente voce figurano i debiti verso banche, qualunque sia la loro forma tecnica diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari. 1.1 Debiti verso banche: composizione merceologica Tipologia operazioni/valori Totale Totale 31.12.2010 31.12.2009 1. Debiti verso banche centrali 2. Debiti verso banche 2.262 3.216 2.1 Conti correnti e depositi liberi 2.030 3.144 2.2 Depositi vincolati 72 2.3 Finanziamenti 2.3.1 Pronti contro termine passivi 2.3.2 Altri 2.4 Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali 2.5 Altri debiti 231 Totale 2.262 3.216 Fair value 2.262 3.216 In considerazione della prevalente durata a breve termine dei debiti verso banche il relativo fair value è stato assunto pari al valore di bilancio. 1.2 Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti subordinati La banca non ha in essere debiti subordinati fra i debiti verso banche. 1.3 Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti strutturati La banca non ha in essere debiti strutturati nei confronti di banche. 1.4 Debiti verso banche oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio, non vi sono debiti verso banche oggetto di copertura specifica. 1.5 Debiti per leasing finanziario La Banca non ha in essere operazioni della specie. 94 113
Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20 Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti di funzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari. 2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica Tipologia operazioni/valori Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 1. Conti correnti e depositi liberi 126.506 117.156 2. Depositi vincolati 458 861 3. Finanziamenti 7.127 4.968 3.1 Pronti contro termine passivi 4.480 4.968 3.2 Altri 2.647 4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali 5. Altri debiti 212 11 Totale 134.304 122.996 Fair value 134.303 122.996 Le operazioni pronti contro termine passive, di cui alla sottovoce 3.1, riguardano esclusivamente le operazioni con obbligo di rivendita a termine, da parte del cessionario, delle attività oggetto della transazione, non avendo la Banca posto in essere operazioni che prevedono la facoltà per il cessionario di rivendita a termine. 2.2 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti subordinati La banca non ha in essere debiti subordinati. 2.3 Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti strutturati La banca non ha in essere debiti strutturati. 2.4 Debiti verso clientela oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere debiti verso clientela oggetto di copertura specifica. 2.5 Debiti per leasing finanziario La Banca non ha in essere debiti per leasing finanziario verso la clientela 96 114
Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30 Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato. Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti ma non ancora rimborsati. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi. 3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Tipologia titoli/valori Fair value Fair value Valore bilancio Valore bilancio Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 A. Titoli 1. Obbligazioni 48.396 48.850 60.926 61.000 1.1 strutturate 60.926 61.000 1.2 altre 48.396 48.850 2. Altri titoli 107 108 1 100 101 2.1 strutturati 2.2 altri 107 108 1 100 101 Totale 48.503 48.958 1 61.026 61.000 101 Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili. Il valore delle obbligazioni emesse è al netto di quelle riacquistate, per un importo nominale di 606 mila euro. La sottovoce A.2.2 "Titoli - altri titoli - altri", comprende: - certificati di deposito per 106 mila euro. 3.2 Dettaglio della voce 30 "Titoli in circolazione": titoli subordinati La Banca non ha emesso titoli subordinati. 3.3 Titoli in circolazione oggetto di copertura specifica Alla data di riferimento del bilancio, la Banca non ha in essere titoli in circolazione oggetto di copertura specifica. 97 115
Sezione 4 - Passività finanziarie di negoziazione - Voce 40 Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le passività finanziarie, qualunque sia la loro forma tecnica, classificate nel portafoglio di negoziazione 4.1 Passività finanziarie di negoziazione: composizione merceologica Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Tipologia operazioni/valori FV FV VN FV * VN L1 L2 L3 L1 L2 L3 FV * A. Passività per cassa 1. Debiti verso banche 2. Debiti verso clientela 3. Titoli di debito 3.1 Obbligazioni 3.1.1 Strutturate X X 3.1.2 Altre obbligazioni X X 3.2 Altri titoli 3.2.1 Strutturati X X 3.2.2 Altri X X Totale A B. Strumenti derivati 1. Derivati finanziari 119 36 1.1 Di negoziazione X X X X 1.2 Connessi con la fair value option X 119 X X 36 X 1.3 Altri X X X X 2. Derivati creditizi 2.1 Di negoziazione X X X X 2.2 Connessi con la fair value option X X X X 2.3 Altri X X X X Totale B X 119 X 36 X Totale (A+B) X 119 X 36 X Legenda FV = fair value FV* = fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell'emittente rispetto alla data di emissione VN = valore nominale o nozionale L1 = Livello 1 L2 = Livello 2 L3 = Livello 3 L'importo di cui alla lettera B punto 1.1.2 si riferisce a contratti derivati con valore negativo negoziati a copertura di prestiti obbligazionari strutturati e/o a tasso fisso emessi dalla Banca. Le poste patrimoniali coperte sono classificate tra le passività/attività finanziarie valutate al fair value. 4.2 Dettaglio della voce 40 "Passività finanziarie di negoziazione": passività subordinate Alla data di bilancio non vi sono passività finanziarie di negoziazione subordinate. 4.3 Dettaglio della voce 40 "Passività finanziarie di negoziazione": debiti strutturati Alla data di bilancio non vi sono passività finanziarie di negoziazione relative a debiti strutturati. 4.4 Passività finanziarie per cassa (esclusi "scoperti tecnici") di negoziazione: variazioni annue Alla data di riferimento del bilancio non vi sono passività finanziarie per cassa di negoziazione. 98 116
Sezione 5 - Passività finanziarie valutate al fair value - Voce 50 Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le passività finanziarie, designate al fair value con i risultati valutativi iscritti nel conto economico, sulla base della facoltà riconosciuta alle imprese (c.d. fair value option ) dallo IAS 39. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi. 5.1 Passività finanziarie valutate al fair value: composizione merceologica Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009 Tipologia operazioni/valori FV FV VN FV * VN L1 L2 L3 L1 L2 L3 FV * 1. Debiti verso banche 1.1 Strutturati X X 1.2 Altri X X 2. Debiti verso clientela 2.1 Strutturati X X 2.2 Altri X X 3. Titoli di debito 52.401 53.197 33.927 34.497 3.1 Strutturati X X 3.2 Altri 52.401 53.197 X 33.927 34.497 X Totale 52.401 53.197 33.927 34.497 Legenda FV = fair value FV* = fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell'emittente rispetto alla data di emissione VN = valore nominale o nozionale L1=Livello 1 L2=Livello 2 L3=Livello 3 Nella sottovoce 3. "Titoli di debito" figurano i prestiti obbligazionari di propria emissione correlati a contratti derivati di copertura del rischio di tasso d'interesse, valutati in base alla c.d. "fair value option" di cui allo IAS 39 9. L applicazione della fair value option ha riguardato i prestiti obbligazionari emessi dalla Banca oggetto di copertura mediante strumenti derivati. 5.2 Dettaglio della voce 50 "Passività finanziarie valutate al fair value": passività subordinate Hanno carattere subordinato i debiti il cui diritto al rimborso, nel caso di liquidazione dell'ente emittente o di sua sottoposizione ad altra procedura concorsuale, può essere esercitato da parte del creditore solo dopo quelli degli altri creditori non egualmente subordinati. Sono esclusi gli strumenti patrimoniali che, secondo i principi contabili internazionali, hanno caratteristiche di patrimonio netto. Le passività subordinate emesse dalla banca e acquistato da clientela sono le seguenti: obbligazione di valore nozionale residuo pari a 4.000 mila euro, data emissione dicembre 2009, tasso step up, scadenza dicembre 2016. Non è prevista la possibilità di un rimborso anticipato. Tutti i presti obbligazionari sopra riportati risultano computabili nel patrimonio di vigilanza della banca. 5.3 Passività finanziarie valutate al fair value: variazioni annue Debiti verso banche Debiti verso clientela A. Esistenze iniziali 34.497 B. Aumenti 20.771 Titoli in circolazione Totale 34.497 34.497 20.771 20.771 B1. Emissioni B2. Vendite 20.284 20.284 B3. Variazioni positive di fair value B4. Altre variazioni 487 487 C. Diminuzioni 2.072 2.072 C1. Acquisti 1.805 1.805 C2. Rimborsi C3. Variazioni negative di fair value C4. Altre variazioni 266 266 D. Rimanenze finali 53.197 53.197 Fra i titoli in circolazione le variazioni annue sono rappresentate dall emissione di nuovi titoli di debito per i quali è stata esercitata la fair value option e dal rimborso di titoli ai quali è stata applicata la fair value option. 99 117