RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO Il conto consuntivo per l'anno 2013 riepiloga i dati contabili di gestione dell'istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al 31/12/2013 per facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2013 approvato dal Consiglio d'istituto il 14/02/2013 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell'istituzione Scolastica. RIEPILOGO DATI CONTABILI Programmazione definitiv 505815,23 Programmazione definitiv 449107,92 Disp. fin. da programmare Riscossioni Entrate Importo Uscite Importo Entrate - Uscite competenza residui 372807,92 Pagamenti 26684,97 competenza residui 56.707,31 Accertamenti 372807,92 Impegni 279534,58 Avanzo/Disavanzo di competenza 93.273,34 229700,34 Saldo di cassa corrente (a) 153.208,82 Somme rimaste da riscuot Somme rimaste da pagare 49834,24 Residui dell'anno attivi/passivi -49.834,24 (+) (+) 16583,73 Residui non riscossi anni 4070,49 Residui non pagati anni p (=) (=) Totale residui attivi 4070,49 Totale residui passivi 49834,24 Sbilancio residui (b) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) Saldo cassa iniziale (c) -45.763,75 91.964,51 199.409,58 pag. 1 / 26
RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Avanzo di Amministrazione presunto CONTO FINANZIARIO 2013 Programmazione Definitiva (a) 133.007,31 Somme Accertate (b) Disponibilità (b/a) * % Finanziamenti dallo Stato 30.621,76 30.621,76 10% Finanziamenti dalla Regione % Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Contributi da privati 33.944,57 308.216,21 33.944,57 308.216,21 10% 10% Proventi da gestioni economiche % Altre entrate 25,38 25,38 10% Mutui % Totale Entrate 505.815,23 372.807,92 Disavanzo di competenza Totale a pareggio 505.815,23 372.807,92 73,70% (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2013. ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 - Avanzo di Amministrazione presunto Aggregato 01 Voce 01 - Non Vincolato 120107,31 120107,31 Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato 1290 pag. 2 / 26
1290 AGGREGATO 02 - Finanziamenti dallo Stato Aggregato 02 Voce 01 - Dotazione ordinaria 8488,00 24/06/2013 1 1111,06 05/11/2013 3 5828,00 07/12/2013 5 4104,00 11043,06 19531,06 19531,06 19531,06 Finanziamenti dello stato per la dotazione finanziaria 2013= 8.488,00 + 4.104,00 4/12^ sett-dic 2013. Finanziamento per Corsi di recupero= 5.828,00. Finanziamento per spese visite fiscali 2011-12= 1.111,06. Aggregato 02 Voce 02 - Dotazione perequativa pag. 3 / 26
Aggregato 02 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati Aggregato 02 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati 286 24/06/2013 1 3596,20 07/12/2013 5 3843,64 17/12/2013 9 790,86 8230,70 11090,70 11090,70 11090,70 principali Finanziamenti MIUR PER: Progetto scuola-lavoro=2.86 / Attività incremento offerta formativa=3.186,28 / Spese Concorsone= 3.343,64 / Eccellenze studenti esami stato 2012-13=50 / Rimborso spese per viaggio vincitore concorso Olimpiadi italiano 2013= 790,86. Aggregato 02 Voce 05 - Fondo Aree Sottoutilizzate FAS pag. 4 / 26
AGGREGATO 03 - Finanziamenti dalla Regione Aggregato 03 Voce 01 - Dotazione ordinaria Aggregato 03 Voce 02 - Dotazione perequativa Aggregato 03 Voce 03 - Altri finanziamenti non vincolati pag. 5 / 26
Aggregato 03 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati AGGREGATO 04 - Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Aggregato 04 Voce 01 - Unione Europea pag. 6 / 26
Aggregato 04 Voce 02 - Provincia non vincolati 1000 07/12/2013 5 13690,76 13690,76 23690,76 23690,76 23690,76 Saldo finanziamento spese funzionamento Provincia di Padova per il 2012 e per tutto il 2013. Aggregato 04 Voce 03 - Provincia vincolati 07/12/2013 5 100 100 100 100 100 Finanziamento della Provincia di Padova per Certamen 2012. Aggregato 04 Voce 04 - Comune non vincolati pag. 7 / 26
Aggregato 04 Voce 05 - Comune vincolati 100 24/06/2013 1 10 22/07/2013 2 100 110 210 210 210 Contributo del Rotary per Certamen (2013)= 1.10. Contributo Comune Pd per Certamen V 2012= 1.00 Aggregato 04 Voce 06 - Altre istituzioni 24/06/2013 1 527 22/07/2013 2 563,81 05/11/2013 3 87 07/12/2013 5 45 7153,81 7153,81 7153,81 7153,81 principali contributi/finanziamenti per: Utilizzo locale aula magna= 55 / Istituto regionale Ville venete per visite didattiche= 40 / Cassa risparmio Pd per Teatro moderno (2012/13) = 75 / Fondazione Cassa risparmio per Certamen 2013=5.00. pag. 8 / 26
AGGREGATO 05 - Contributi da privati Aggregato 05 Voce 01 - Famiglie non vincolati 12600 24/06/2013 1 17455,23 22/07/2013 2 22433,10 07/12/2013 5-669,65 39218,68 165218,68 165218,68 165218,68 contributi volontari famiglie per 2013/14 / versamenti delle famiglie per quote: Corsi ECDL / Certificazioni lingue, ecc. Aggregato 05 Voce 02 - Famiglie vincolati 4500 24/06/2013 1 13424,00 22/07/2013 2 1311,00 07/12/2013 5 36298,00 17/12/2013 9 15901,70 23/12/2013 11 324,00 67258,70 112258,70 112258,70 112258,70 versamenti dei genitori per visite di istruzione / per quote Corsi listening / Aerostep / Teatro antico e moderno, Esami lingua inglese, Corsi conversazione lingue straniere, ecc. Aggregato 05 Voce 03 - Altri non vincolati 100 24/06/2013 1 754,00 05/11/2013 3 60 07/12/2013 5 3182,09 17/12/2013 9 136 pag. 9 / 26
23/12/2013 11 15 6046,09 7046,09 7046,09 7046,09 principali Contributi da privati per: Utilizzo locali= 2.51 / Quote da corsisti Corsi per adulti (vedi anche 05/04)= 2.30 Aggregato 05 Voce 04 - Altri vincolati 800 24/06/2013 1-1814,00 22/07/2013 2 50 07/12/2013 5 16806,74 17/12/2013 9 20 15692,74 23692,74 23692,74 23692,74 Quote da corsisti Corsi per adulti (vedi anche 05/03)= 15.50 (totale 05/03= 2.30 + 15.50 di 05/04= 17.80). / Quote partecipazione al Certamen 2013, ecc.. AGGREGATO 06 - Proventi da gestioni economiche Aggregato 06 Voce 01 - Azienda agraria pag. 10 / 26
Aggregato 06 Voce 02 - Azienda speciale Aggregato 06 Voce 03 - Attivita' per conto terzi Aggregato 06 Voce 04 - Attivita' convittuale pag. 11 / 26
AGGREGATO 07 - Altre entrate Aggregato 07 Voce 01 - Interessi 24/06/2013 1 25,38 25,38 25,38 25,38 25,38 interessi bancari IV trimestre 2012. Aggregato 07 Voce 02 - Rendite Aggregato 07 Voce 03 - Alienazione di beni pag. 12 / 26
Aggregato 07 Voce 04 - Diverse AGGREGATO 08 - Mutui Aggregato 08 Voce 01 - Mutui pag. 13 / 26
Aggregato 08 Voce 02 - Anticipazioni pag. 14 / 26
RIEPILOGO DELLE USCITE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attivita' 195.516,13 133.983,49 Progetti 253.591,79 145.551,09 Fondo di riserva Disponibilita' finanziaria Totale Spese 449.107,92 279.534,58 Disavanzo di competenza 56.707,31 93.273,34 Totale a pareggio 505.815,23 372.807,92 Disponibilità (b/a) * 68,53% 57,40% % % 62,24 % (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ANALISI DELLE USCITE Attivita' - A01 - Funzionamento amministrativo generale 63088,00 24/06/2013 1 1405,19 22/07/2013 2 21383,10 07/12/2013 5 5256,32 09/12/2013 6 40 17/12/2013 9 58 23/12/2013 11 15 29174,61 92262,61 68981,05 58667,80 10313,25 principali voci di spesa: Beni consumo 16.719,38 / Servizi di terzi= 36.041,68 (di cui Assistenza Informatica=3.332,50 /,Manutenzione ordinaria 3.406,51 / Noleggio fotocopiatori=7.913,70 / Telefonia= 10.717,50 / Assicurazione Beni m. = 1.10 / Spese postali= 2.021,84 / Beni invest= 9.025,74 / Rimborsi vers non dovuti= 4.628,81. Attivita' - A02 - Funzionamento didattico generale 3940 24/06/2013 1 18429,00 07/12/2013 5 982,44 17/12/2013 9 78 pag. 15 / 26
20191,44 59591,44 27691,88 24031,88 366 principali voci di spesa: Beni consumo =4.078,11 / Servizi di terzi= 13.949,77 (Noleggio fotocopiatori=4.653,96 / Assicurazione Studenti= 5.556,00 / Borse studio studenti= 2.00 / Beni invest= 3.809,00 / Rimborsi vers non dovuti= 3.855,00. Attivita' - A03 - Spese di personale 200 07/12/2013 5 2971,32 2971,32 4971,32 2991,08 2991,08. Compensi al personale per Concorsone. Attivita' - A04 - Spese d'investimento 1500 1500 1464 1464 Beni investimento: Lim per le classi. Attivita' - A05 - Manutenzione edifici 1000 07/12/2013 5 13690,76 pag. 16 / 26
13690,76 23690,76 19679,48 13416,13 6263,35 principali voci di spesa: Beni consumo = 10.697,72 (di cui Cancelleria= 4.476,41 / Materiale pulizia= 5.747,34) Servizi di terzi= 8.981,76 (di cui Manutenzione ordinaria= 6.085,06 Noleggio fotocopiatori= 2.170,70). Progetti - P39 - SUPPORTO E ARRICCHIMENTO DEL CURRICULUM 1200 05/11/2013 3 5828,00 07/12/2013 5 12125,00 17/12/2013 9 20 18153,00 30153,00 6376,07 6376,07 spese per Compensi al personale docente per Corsi di recupero. Progetti - P40 - ORIENTAMENTO 986 986 5930,97 5930,97 spese per compensi al personale docente. Progetti - P41 - EDUCAZIONE ALLA CITTADINANZA E DIRITTI UMANI 250 pag. 17 / 26
17/12/2013 9 24 24 274 585,00 585,00 spese per visite istruzione. Progetti - P42 - EDUCAZIONE ALLA SICUREZZA E ALLA SALUTE 1000 24/06/2013 1 1932,28 07/12/2013 5 1506,74 3439,02 13439,02 7279,07 7279,07 principali voci di spesa: Compensi al personale per sicurezza= 2.723,68 / Servizi di terzi= 3.767,40 per responsabile sicurezza. Progetti - P43 - VISITE DIDATTICHE E DI ISTRUZIONE - SCAMBI CULTURALI 3800 24/06/2013 1 5179,00 22/07/2013 2 1774,81 05/11/2013 3 12 07/12/2013 5 884 17/12/2013 9 14401,00 30314,81 68314,81 45408,29 45408,29 spese per visite di istruzione. pag. 18 / 26
Progetti - P44 - ATTIVITA' CONNESSE CON LA BIBLIOTECA 300 24/06/2013 1 8 8 308 10 10 quota partecipazione rete biblioteche. Progetti - P45 - PROGETTO LINGUE STRANIERE 800 24/06/2013 1 9024,50 07/12/2013 5 8423,00 17/12/2013 9 835,70 23/12/2013 11 324,00 18607,20 26607,20 17041,12 14331,12 271 principali voci di spesa: Servizi di terzi= 8.542,00 per corsi lingue straniere, ecc. / Spese per esami lingua inglese, ecc =8.499,12 Progetti - P46 - CONCORSI 1400 24/06/2013 1 5104,50 22/07/2013 2 100 07/12/2013 5 100 17/12/2013 9 790,86 pag. 19 / 26
7895,36 21895,36 15633,83 15633,83 principali voci di spesa: Compensi al personale docente= 2.320,01 / Servizi di terzi= 13.257,50 per partecipazione concorsi e organizzazione Concorso certamen 2013. Progetti - P47 - CORSI DI ALTO LIVELLO 700 24/06/2013 1-332,60 07/12/2013 5 91 577,40 7577,40 2179,90 2179,90 principali voci di spesa: Compensi agli esperti docenti dei Corsi di ECDL= 2.144,90. Progetti - P48 - TEATRO - LABORATORIO MUSICALE 2700 24/06/2013 1 10 22/07/2013 2 115 05/11/2013 3 75 07/12/2013 5 600 17/12/2013 9 225,00 8225,00 35225,00 25210,77 25210,77 principali voci di spesa: Compensi al regista Teatro antico a.s. 2012/13= 4.413,30 / Servizi di terzi= 20.601,31 per partecipazione a festival / concorsi di teatro antico e moderno. pag. 20 / 26
Progetti - P49 - GIORNALINO AGORA' 350 350 2084,39 816,75 1267,64 spesa per stampa Giornalini Agorà. Progetti - P50 - CORSI PER ADULTI 1390 24/06/2013 1-100 22/07/2013 2 50 05/11/2013 3 60 07/12/2013 5 1700 17/12/2013 9 20 1730 3120 17721,68 6741,68 1098 principali voci di spesa: Compensi agli esperti docenti dei Corsi per adulti a.s. 2012/13= 5.741,68 / Beni investimento = 10.98 LIM per le classi. Fondo di riserva - R98 - Fondo di riserva 40 09/12/2013 6-40 pag. 21 / 26
-40 Disponibilita' finanziaria - Z01 - Disponibilita' finanziaria da programmare 56707,31 06/12/2013 4-56707,31 17/12/2013 9 56707,31 18/12/2013 10-56707,31-56707,31 A seguito delle RADIAZIONI DI RESIDUI ATTIVI per un importo complessivo di 27.599,91 e delle RADIAZIONI DI RESIDUI PASSIVI per un importo complessivo di 728,84 la DISPONIBILITA FINANZIARIA IN Z/Z01 è pari ad 29.836,24. pag. 22 / 26
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio 2013 91.964,51 Riscossioni Pagamenti Fondo di cassa alla fine dell'esercizio Residui Attivi Residui Passivi Avanzo di amministrazione al 31/12/2013 26.684,97 16.583,73 4.070,49 372.807,92 229.700,34 49.834,24 245.173,33 199.409,58 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Totale Immobilizzazioni Totale Disponibilità Totale dell'attivo Deficit Patrimoniale Totale a pareggio PASSIVO Consistenza Patrimoniale Totale a pareggio Totale debiti Situazione al 01/01/201 Variazioni Situazione al 31/12/201 SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 01/0 Riscossi Da riscuotere Residui Eserci Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi 58.355,37 26.684,97 4.070,49 27.599,91 4.070,49 Iniziali al 01/0 Pagati Da pagare Residui Eserci Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Passivi 17.312,57 16.583,73 49.834,24 728,84 49.834,24 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. Si sono verificate delle VARIAZIONI IN DIMINUZIONE a seguito delle RADIAZIONI DI RESIDUI ATTIVI per un importo complessivo di 27.599,91 e delle VARIAZIONI IN AUMENTO a seguito di RADIAZIONI DI RESIDUI PASSIVI per un importo complessivo di 728,84 come da Elenco radiazioni impegni/accertamenti -2013. pag. 23 / 26
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è ar Tipo Descrizione Somme impeg Rapporto tra Tipo 01 Personale 31958,8 11,43% 02 Beni di consumo 32259,46 11,54% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 153509,92 54,92% 04 Altre spese 12896,85 4,61% 06 Beni d'investimento 38454,74 13,76% 08 Rimborsi e poste correttive 10454,81 3,74% Totale 279534,58 MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l'esercizio finanziario 2013 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell'apposito registro ed il fondo iniziale di Euro 500 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 00077 del 06/05/2013 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n.197 del 10/12/2013. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. pag. 24 / 26
INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l'andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 30621,76 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,08 Totale accertamenti 372807,92 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 342186,16 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,92 Totale accertamenti 372807,92 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l'avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di "incertezza" (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 372807,92 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,74 Previsione definitiva 505815,23 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 5,82076609134674E-11 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = Totale accertamenti 372807,92 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 26684,97 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,46 Residui attivi 58355,37 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 4070,49000000006 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,01 Totale accertamenti + Residui attivi 431163,29 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 173242,97 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,62 Totale Impegni 279534,58 INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 68981,05 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,25 Totale Impegni 279534,58 pag. 25 / 26
INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza. Impegni non pagati 49834,24 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,18 Totale Impegni 279534,58 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi 16583,73 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,96 Totale residui passivi 17312,57 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 49834,24 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 0,17 Totale impegni + Residui passivi 296847,15 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 279534,58 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 339,65 Numero alunni 823 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 68981,05 ------------------------------------------------------ = ------------------------- = 83,82 Numero alunni 823 Padova, 15 marzo 2014 La Direttrice dei servizi generali ed amministrativi Dott.ssa Donatella Sinigaglia IL DIRIGENTE SCOLASTICO Dott.ssa Albina SCALA pag. 26 / 26