Relazione Conto Consuntivo E.F. 2012

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1 LICEO STATALE ANGELICO APROSIO LICEO CLASSICO LICEO SCIENTIFICO Via don Bruno Corti VENTIMIGLIA Tel./Fax C.F [email protected] - [email protected] Relazione Conto Consuntivo E.F

2 La presente relazione tecnico-contabile, redatta dal Dirigente Scolastico Giuseppe Monticone e dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Walter Fioretti ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2012 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'istituzione Scolastica. Il Conto Consuntivo per l esercizio finanziario 2012, elaborato secondo quanto disposto dal D.M. n. 44 del 1 febbraio 2001, art. 18, completo di tutti gli allegati, verrà sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti per la prescritta relazione ed il tutto verrà sottoposto entro il al Consiglio di Istituto per la relativa approvazione. Il Liceo, alla data di redazione del presente Conto Consuntivo, è così composto: Sede principale n. 1 personale docente: n. 48 di cui 44 a tempo indeterminato e 4 con contratto a tempo determinato su spezzone orario; personale A.T.A.: n. 18 di cui 1 Direttore S.G.A. a tempo indeterminato, 5 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato di cui 1 part-time, 1 Assistenti Amministrativi a tempo determinato part-time, 2 Assistenti Tecnici con contratto a tempo indeterminato e 10 Collaboratori Scolastici a tempo indeterminato dei quali 9 a tempo pieno e 1 part time. RIEPILOGO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE Tramite le tabelle sottoriportate si sintetizzano le entrate e le spese dei progetti e delle attività in relazione alla competenza dell anno utilizzando i dati del conto finanziario Mod. H predisposto ai sensi dell art. 18, comma 2 del D.I. n. 44/2001. Dal modello H risultano entrate accertate, pari a ,51; sono state riscosse somme in competenza per ,53 con residui attivi dell esercizio pari a ,98. Le somme impegnate risultano pari a ,45; le somme pagate in competenza sono pari a ,51; i residui passivi dell esercizio ammontano a 6.525,94. RIEPILOGO DELLE ENTRATE E.F Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Coefficiente (b/a) Avanzo Amministrazione utilizzato , Finanziamenti dello Stato , ,07 1,00 Finanziamenti dalla Regione 3.124, ,03 1,00 Finanziamento da EE.LL./altre istituzioni , ,90 1,00 Contributi da privati , ,09 1,00 Gestioni economiche , ,30 1,00 Altre entrate 547,12 547,12 1,00 Totale delle entrate , ,51 Disavanzo di competenza ,94 TOTALE A PAREGGIO , ,45 RIEPILOGO DELLE SPESE E.F Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Utilizzo (b/a) Attività , ,03 0,79 Progetti , ,00 0,89 Gestioni economiche , ,42 0,23 Fondo di riserva 5, Totale Spese , ,45 0,73 Disponibilità finanziaria da programmare , Avanzo di competenza TOTALE A PAREGGIO , ,45 Nell esercizio finanziario 2012 sono state apportate variazioni al programma annuale per complessivi ,51. Pertanto, a fronte di una previsione iniziale di ,00, come indicato nel Mod. A allegato al Programma Annuale 2012 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del con delibera n. 4/12, si è giunti ad una programmazione definitiva pari ad ,51 come da Mod. H allegato al Conto Consuntivo Per quanto attiene le spese si precisa che l ammontare dei mandati è contenuto nel limite di stanziamento di ogni aggregato e/o progetto; che i mandati risultano emessi a favore dei rispettivi beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell osservanza dell applicazione dell IVA, del bollo e delle eventuali ritenute assistenziali, previdenziali ed erariali; che tutto il materiale risulta regolarmente preso in carico nel Registro Inventario per quanto riguarda i beni di investimento e nel Registro Facile Consumo per i beni non inventariabili. 2

3 Personale 01 Beni di consumo 02 Servizi e beni di terzi 03 Altre Spese 04 Oneri straordinari 05 Investimenti 06 Oneri Finanziari 07 Rimborsi e poste correttive 08 Programmazione Definitiva Totale Impegni RESIDUI ATTIVI E PASSIVI (Mod. L) I residui sono dettagliatamente elencati nel modello L allegato al Conto Consuntivo in oggetto e si sintetizzano nel seguente prospetto: Iniziali al Riscossi e/o Da riscuotere Residui esercizio Tot. residui radiati Residui attivi , , , , ,21 Iniziali al Pagati e/o radiati Da pagare Residui esercizio Tot. residui Residui passivi 4.616, ,01 220, , ,94 Per quanto riguarda i residui attivi, si evidenzia che ,26 sono di competenza statale riferiti a spese fisse sostenute e anticipate dal Liceo nei decorsi esercizi finanziari (stipendi, esami ed indennità di amministrazione) e per le quali si è sempre in attesa del relativo accredito. SITUAZIONE AMMINISTRATIVA (Mod. J) Nel modello J sono dettagliate le risultanze finanziarie relative all esercizio finanziario Il Conto Consuntivo si chiude con un disavanzo di competenza pari a ,94, come risulta al punto 12 della situazione amministrativa definita al 31/12/2012. Il fondo di cassa risulta attivo per ,79 e corrisponde all estratto conto al emesso dall Istituto cassiere. Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio ,39 Riscossioni , , ,92 Pagamenti 4.396, , ,52 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio ,79 Residui Attivi , , ,21 Residui Passivi 220, , ,94 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,06 L avanzo di amministrazione complessivo pari a ,06 sarà riutilizzato nel corso dell esercizio 2013 per un totale di ,80 con imputazione ai pertinenti progetti e attività e per ,26 confluirà nell aggregato Z 01 Disponibilità da programmare in ottemperanza al disposto della nota ministeriale 9353 del che ribadisce che una somma pari all ammontare dei residui attivi di competenza dello Stato venga opportunamente inserita in tale aggregato. RIEPILOGO DELLE SPESE PER ATTIVITA E PROGETTI Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Nel riepilogo le spese programmate per tutti i progetti e le attività sono raggruppate per singola tipologia di costo. Si sintetizzano di seguito, pertanto, i dati estratti dal modello N previsto dall art. 19 del D.I. 44/2001 allegato al conto consuntivo che confluiranno nel verbale redatto dai Revisori dei Conti. A , , ,61 522,70 26, , ,93 A , ,38 50, , , ,35 A , , ,52 A , , ,23 PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE PERSONALE , , , , , , ,30 380,00 425, ,94 805,70 TOTALE , , , , ,93 26, , , ,03 3

4 IL CONTO CONSUNTIVO DELL ESERCIZIO FINANZIARIO 2012 risulta così articolato: E N T R A T E PRELEVAMENTO DA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE E.F ,00 di cui ,27 con vincolo di destinazione ed ,73 senza vincolo Aggregato 02 voce 01 - Dotazione Ordinaria Previsione iniziale ,00 Previsione definitiva ,30 Somme riscosse ,30 247,00 Aggregato 02 voce 04 - Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale Previsione definitiva ,77 Somme riscosse 5.652, ,00 Aggregato 03 voce 04 - Altri finanziamenti vincolati (regione) Previsione iniziale Previsione definitiva 3.124,03 Somme riscosse 3.124,03 Aggregato 04 voce 01 - Unione Europea Previsione iniziale Previsione definitiva 1.568,00 Somme riscosse 1.568,00 Aggregato 04 voce 03 - Provincia vincolati Previsione iniziale ,00 Previsione definitiva ,90 Somme riscosse 6.035, ,95 Aggregato 05 voce 01 - Famiglie non vincolati Previsione iniziale ,00 Previsione definitiva ,07 Somme riscosse ,07 Aggregato 05 voce 02 - Famiglie vincolati Previsione iniziale ,00 Previsione definitiva ,02 Somme riscosse ,02 4

5 Aggregato 05 voce 03 - Altri non vincolati Previsione iniziale 2.400,00 Previsione definitiva 7.411,00 Somme riscosse 7.411,00 Aggregato 06 voce 03 - Attività per conto terzi Previsione iniziale Previsione definitiva ,30 Somme riscosse ,30 Aggregato 07 voce 01 - Interessi Previsione iniziale 500,00 Previsione definitiva 547,12 Somme riscosse 547,12 Riassumendo: Programmazione Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste definitiva da riscuotere , , , ,98 5

6 S P E S E ATTIVITA A01/01 Funzionamento amministrativo generale c/ Amministrazione Provinciale Sono confluite in questa attività le spese che garantiscono il supporto amministrativo allo svolgimento del regolare servizio scolastico finanziate dal contributo erogato dall Amministrazione Provinciale di Imperia. Vengono imputate le spese relative agli acquisti di libri, manuali e riviste di carattere amministrativo, alla manutenzione delle macchine e attrezzature dell istituto, alla carta per fotocopiatrici e cancelleria, all assistenza informatica ed al relativo materiale, al noleggio della fotocopiatrice ad uso ufficio, all acquisto di server e strumenti informatici, al canone per la linea telefonica in uso all istituto, alla polizza assicurativa per l edificio. Previsione iniziale ,00 Previsione definitiva ,90 Somme pagate ,90 Somme da pagare 0 Economie 0 Gravano su questa attività i seguenti impegni di spesa : Carta, cancelleria, stampati 1.353, Riviste, giornali, pubblicazioni 195, Materiale e accessori 1.938, Prestazioni professionali specialistiche non consulenziali 3.593, Noleggi, locazioni e leasing 974, Utenze e canoni 2.244, Assicurazioni 1.380, Beni di investimento 522,70 ATTIVITA A01/02 Funzionamento amministrativo generale c/ Stato Sono confluite in questa attività le spese che garantiscono il supporto amministrativo allo svolgimento del regolare servizio scolastico finanziate dallo Stato. Vengono imputate le spese relative agli acquisti di beni di consumo, al pagamento delle visite fiscali, alle missioni del personale, alle spese postali per spedizioni, al compenso e spese di missione ai Revisori dei Conti, alle spese di tenuta conto e alle utenze telefoniche. Previsione iniziale 9.703,18 Previsione definitiva ,41 Somme pagate 7.650,03 Somme da pagare 0 Economie ,38 Gravano su questa attività i seguenti impegni di spesa: Materiale e accessori 1.494, Prestazioni professionali specialistiche non consulenziali 584, Spese per trasferte e missioni 52, Utenze telefoniche 369, Altre spese amministrative 5.123, Spese tenuta conto 26,57 Partite di giro Anticipazione al DSGA minute spese 200,00 ATTIVITA A02 Funzionamento didattico generale Sono confluite in questa attività tutte quelle iniziative che, pur non legate ad uno specifico progetto, risultano necessarie per garantire il funzionamento didattico dell istituto. Vengono imputate le spese relative ad acquisto di carta e cancelleria, libretti delle giustificazioni e pagelle, materiali per laboratori e attrezzature per palestra, schede per fotocopiatrici ad uso didattico, spese di missione per insegnanti, noleggio fotocopiatrici per esami di maturità, materiale igienico e sanitario di primo soccorso, rinnovo dominio sito web, acquisto materiale informatico, assicurazione alunni e rimborsi ad alunni ritirati. Previsione iniziale ,53 Previsione definitiva ,60 Somme pagate ,35 Somme da pagare 0 Economie ,25 Gravano su questa attività i seguenti impegni di spesa: Carta, cancelleria, stampati 1.915, Giornali e pubblicazioni 391, Materiale e accessori , Assistenza tecnico-informatica 189, Servizi per trasferte 1.431, Manutenzione ordinaria 178, Noleggi, locazioni e leasing 834, Assicurazioni 6.143, Partecipazione ad organizzazioni 50, Rimborsi e poste correttive 1.387,47 6

7 ATTIVITA A03 Spese di Personale In questa attività sono state inserite le spese, compresi gli oneri a carico dello Stato, relative agli stipendi corrisposti al personale docente ed ATA per supplenze brevi e saltuarie. Tali spese sono descritte nel Mod. M allegato al presente Conto Consuntivo. Previsione iniziale 6.830,00 Previsione definitiva ,52 Somme pagate ,58 Somme da pagare 2.400,94 Economie 0 Gravano su questa attività i seguenti impegni di spesa: Spese per supplenze brevi e saltuarie , Contributio ed oneri a carico amministrazione ,58 ATTIVITA A 04 Spese di Investimento In questa attività sono state inserite le spese relative ad acquisto beni di investimento non imputabili a specifici progetti. Previsione iniziale 5.105,87 Previsione definitiva 7.017,67 Somme pagate 3.642,23 Somme da pagare 0 Economie 3.375,44 Gravano su questa attività i seguenti impegni di spesa: Impianti e attrezzature 3.642,23 PROGETTO P 01 RECUPERO, STUDIO ASSISTITO E APPROFONDIMENTO Sono stati corrisposti compensi al personale della scuola per corsi di recupeo invernali ed estivi a.s. 2011/2012 compresi gli oneri riflessi a carico dello Stato. Previsione iniziale ,80 Previsione definitiva ,80 Somme pagate ,80 Somme da pagare 0 Economie 82, Corsi di recupero , Contributi ed oneri a carico amministrazione 6.797,80 PROGETTO P 02 ORIENTAMENTO Sono stati corrisposti rimborsi per trasferte ai docenti per attività di orientamento in entrata ed in uscita e sostenute spese per noleggio pullman in occasione di uscite didattiche. Previsione iniziale 1.536,00 Previsione definitiva 1.536,00 Somme pagate 888,52 Somme da pagare 0 Economie 647, Servizi per trasferte 118, Spese per visite e viaggi di istruzione 770,00 PROGETTO P 03 SUPPORTO ALLO STUDIO Sono stati corrisposti compensi al personale della scuola per il progetto Scuola in ospedale, compresi gli oneri riflessi a carico dello Stato, acquistati 1 notebook e penne USB nell ambito del progetto giornalino scolastico, rimborsate spese di viaggio a studenti partecipanti al progetto Alternanza scuola-lavoro e distribuiti incentivi per le eccellenze e per la partecipazione al progetto Zero poverty. Previsione iniziale 6.034,59 Previsione definitiva 9.356,53 Somme pagate 5.097,46 Somme da pagare 0 Economie 4.259, Compensi accessori non a carico FIS docenti 175, Contributi ed oneri a carico amministrazione 57, Strumenti tecnico-specialistici 480, Partecipazione ad organismi 284, Borse di studio 4.100,00 7

8 PROGETTO P 04 PATENTINO CICLOMOTORE E stato corrisposto il compenso all Autoscuola Mediterranea di Ventimiglia che ha tenuto i corsi per il conseguimento del patentino. Previsione iniziale 3.833,66 Previsione definitiva 5.198,66 Somme pagate 1.746,81 Somme da pagare 0 Economie 3.451, Prestazioni professionali e specialistiche 1.746,81 PROGETTO P 05 IL LICEO E IL TEATRO Sono stati acquistati materiali per il progetto Laboratorio teatrale e noleggiati i pullman per le trasferte a Genova in occasione delle rappresentazioni teatrali. Previsione iniziale 9.166,67 Previsione definitiva 8.541,67 Somme pagate 6.834,39 Somme da pagare 575,00 Economie 1.132, Materiali e accessori 34, Visite e viaggi di istruzione 7.375,00 PROGETTO P 06 IL LICEO E LE OLIMPIADI Sono state versate le quote di adesione alle varie gare e rimborsate le spese per le trasferte in occasione delle gare stesse. Previsione iniziale 5.886,18 Previsione definitiva 5.886,18 Somme pagate 1.839,90 Somme da pagare 0 Economie 4.046, Servizi per trasferte 1.334, Spese per visite e viaggi di istruzione 110, Partecipazione ad organizzazioni 395,00 PROGETTO P 07 CERTIFICAZIONI Sono stati corrisposti compensi al personale della scuola per il progetto ECDL, compresi gli oneri riflessi a carico dello Stato, versate le quote di adesione ai progetti e restituite quote non dovute a studenti. Previsione iniziale 5.119,82 Previsione definitiva 7.594,82 Somme pagate 5.165,00 Somme da pagare 0 Economie 2.429, Compensi accessori non a carico FIS ATA 753, Contributi ed oneri a carico amministrazione 246, Partecipazione ad organizzazioni 4.016, Restituzione versamenti non dovuti 149,00 PROGETTO P 08 IL LICEO E LO SPORT Sono state rimborsate le spese di missione ai docenti accompagnatori, acquistati i biglietti per recarsi sui luoghi di svolgimento delle gare del G.S.S. e acquistato materiale per le attività sportive. Previsione iniziale 6.778,32 Previsione definitiva 7.822,80 Somme pagate 5.403,50 Somme da pagare 0 Economie 2.419, Accessori per attività sportive 4.334, Servizi per trasferte 1.069,48 8

9 PROGETTO P 09 IL MONDO IERI, OGGI E DOMANI E stata pagata l agenzia Club dei Viaggi per l organizzazione del Viaggio della memoria 2012/2013 e sono state rimborsate le spese di missione ai docenti accompagnatori e le quote di adesione agli alunni che non hanno potuto partecipare. Previsione iniziale ,32 Previsione definitiva ,32 Somme pagate ,07 Somme da pagare 0 Economie 495, Servizi per trasferte 571, Visite e viaggi di istruzione , Restituzione versamenti non dovuti 250,00 PROGETTO P 10 VISITE, VIAGGI DI ISTRUZIONE E USCITE DIDATTICHE Sono state pagate le agenzie per l organizzazione dei viaggi di istruzione, sono state rimborsate le spese di missione ai docenti accompagnatori e le quote di adesione agli alunni che non hanno potuto partecipare. Previsione iniziale ,30 Previsione definitiva ,94 Somme pagate ,81 Somme da pagare 3.550,00 Economie 4.008, Servizi per trasferte 2.019, Assicurazioni 170, Visite e viaggi di istruzione , Restituzione versamenti non dovuti 2.130,00 PROGETTO P 11 ESABAC Sono stati acquistati libri e dizionari per le classi ESABAC, rimborsate le spese di missione per partecipazione ad incontri e liquidati i compensi al personale per la gestione delle Azioni 3 e 6 PEEF-ALCOTRA. Per questo progetto è stata presentata la prescritta rendicontazione all I.I.S. Ruffini di Imperia, capofila della rete. Previsione iniziale 6.917,15 Previsione definitiva ,68 Somme pagate ,68 Somme da pagare 0 Economie Partecipazione a reti di scuole PEEF ALCOTRA ,68 PROGETTO P 12 COMENIUS SEPIA Sono state sostenute spese relative al rimborso per missioni in occasione del corso di formazione in Gran Brertagna di due insegnanti e liquidate le spese sostenute dall I.I.S. Aicardi di Sanremo e S.M.S. Biancheri di Ventimiglia per la partecipazione all Accordo di Programma Comenius partenariati multilateriali. Previsione iniziale 7.406,07 Previsione definitiva 8.974,07 Somme pagate 3.142,36 Somme da pagare 0 Economie 5.831, Servizi per trasferte 2.098, Partecipazione ad organizzazioni internazionali 1.044,16 PROGETTO P 13 SCUOLA SICURA Sono state sostenute spese relative all acquisto di libretti informativi sulla sicurezza da consegnare agli studenti delle prime. Previsione iniziale 1.840,27 Previsione definitiva 2.611,37 Somme pagate 78,00 Somme da pagare 0 Economie 2.533, Materiale e accessori 488,44 9

10 PROGETTO P 14 FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO Sono state sostenute spese relative al rimborso delle missioni effettuate dal personale per partecipazione a corsi di aggiornamento e acquistate pubblicazioni di carattere tecnico. Previsione iniziale 1.389,64 Previsione definitiva 1.389,64 Somme pagate 805,70 Somme da pagare 0 Economie 583, Pubblicazioni 380, Servizi per trasferte 425,70 GESTIONE G 03 ATTIVITA PER CONTO TERZI Questa macro-gestione si articola nelle seguenti gestioni: Progetto Descrizione Totale Impegni 01 Accordo di Programma Provinciale sull Integrazione 1.140,18 02 Piano di formazione a sostegno dell integrazione scolastica ,24 Sono state sostenute spese per acquisto di materiale nell ambito dell Accordo di Programma e liquidate missioni e compensi ai membri del Gruppo di Lavoro Interprovinciale per l handicap ed erogati finanziamenti alle scuole della provincia che hanno presentato progetti relativi alle disabilità al competente USP di Imperia. Previsione iniziale ,27 Previsione definitiva ,57 Somme pagate ,42 Somme da pagare 0 Economie ,15 Gravano su questa attività i seguenti impegni di spesa: Spese di personale 6.788, Materiale e accesori 740, Servizi per trasferte 2.054, Formazione e aggionamento ,18 FONDO DI RISERVA In corso d anno non è stata stornata alcuna somma dal fondo di riserva. Riassumendo: Previsione iniziale 5,00 Previsione definitiva 5,00 Somme pagate 0 Somme da pagare 0 Economie 5,00 Programmazione Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste definitiva da pagare , , , ,94 CONTO PATRIMONIALE Dopo aver esaminato il consuntivo dal punto di vista finanziario, si passa ad analizzarne la seconda componente costituita dal conto del patrimonio (mod. K), così come previsto dall art. 18, comma 3 del Decreto Interministeriale n. 44/2001. Il Conto patrimoniale mette in evidenza la situazione inventariale dall inizio alla fine dell esercizio integrata dai dati della consistenza dei valori finanziari attivi e passivi. Dal modello K risulta una consistenza patrimoniale pari ad ,52 visualizzata nel seguente prospetto: Situazione al Variazioni Situazione al ATTIVO Totale immobilizzazioni , , ,04 Totale disponibilità , , ,42 Totale attivo , , ,46 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,46 PASSIVO Totale debiti 4.616, , ,94 Consistenza Patrimoniale , , ,52 Totale a pareggio , , ,46 Si precisa che, in ottemperanza a quanto disposto dalla C.M. n del , si è proceduto all ammortamento annuo dei beni inventariati. 10

11 * * * IL CONTO CONSUNTIVO DI COMPETENZA DELL ESERCIZIO FINANZIARIO 2012 SI CHIUDE CON IL SEGUENTE RIEPILOGO: ENTRATE SOMME ACCERTATE ,51 Somme riscosse ,53 -residui attivi ,98 DISAVANZO DI COMPETENZA ,94 TOTALE A PAREGGIO ,45 SPESE SOMME IMPEGNATE ,45 Somme pagate ,51 Somme da pagare-residui passivi 6.525,94 TOTALE A PAREGGIO ,45 ==================================================== I sottoscritti D.S. e D.S.G.A. dichiarano che non sono state tenute gestioni di fondi fuori bilancio. Si notifica che la Dichiarazione IRAP 2012 è stata presentata nei termini il Si notifica che la Dichiarazione è stata presentata nei termini il Ventimiglia, 6 marzo 2012 Prot. n. 947/C14 IL DIRETTORE S.G.A. (Walter Fioretti) IL DIRIGENTE SCOLASTICO (Prof. Giuseppe Monticone) 11