RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2014

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1 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2014 Il conto consuntivo per l esercizio finanziario 2014 predisposto dal Direttore dei servizi generali e Amministrativi in data conformemente a quanto disposto dall art. 18 del D.M. 1 febbraio 2001 e completo di tutti i documenti previsti, viene sottoposto all esame del Consiglio d Istituto per l approvazione. Gli importi delle previsioni iniziali di cui ai Mod. I concordano con quelli dei rispettivi progetti e attività previsti nei Mod. B del Programma Annuale, come pure gli importi complessivi delle previsioni definitive concordano con quelli del Mod. H. Per ogni progetto e attività sono stati predisposti i provvedimenti connessi alle variazioni apportate rispetto alle previsioni iniziali, illustrate anche nei modelli G. La spesa complessiva di cui al Mod. M, comprensiva degli oneri a carico dei destinatari e della scuola, per il personale e per i contratti di prestazioni professionali è pari ad ,25 Il documento contabile, distinto in conto finanziario e in conto patrimoniale, presenta le risultanze che nei vari modelli qui di seguito vengono riportate: o Conto finanziario Gestione di competenza Dall esame del Mod. H risultano accertate entrate pari a ,47 e riscosse entrate pari a ,54 rispetto ad una previsione definitiva di ,69 e da disavanzo di competenza ,05. I residui attivi complessivi risultano pari a 2.342,93, relativi all esercizio I residui passivi relativi all esercizio 2014 sono pari a ,45 ; questi sono esposti analiticamente nel mod. L in ordine cronologico di registrazione. Risultano assunti impegni pari a ,52 rispetto ad una previsione definitiva di ,69. Sono stati pagati ,07, mentre restano da pagare, come riscontrabile nel Mod. L ,45 tutti iscritti agli aggregati A1, A2, A3, A4, P1, P2, P3, P4 e P5. Si precisa che: l ammontare dei mandati è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanziati; i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell osservanza delle norme sull applicazione dell IVA, del bollo ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali, 1

2 IRPEF; sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario. Si dichiara, altresì, che non si sono tenute gestioni fuori bilancio. Il fondo di riserva 492,94. Avanzo di esercizio L esercizio si chiude con un disavanzo di competenza di ,05; la cifra concorda con quella risultante dalla differenza tra accertamenti ed impegni di cui al Mod. J. Situazione di cassa Dall allegato J risulta un fondo cassa a fine esercizio di ,14; esso concorda con le risultanze del giornale di cassa e con l estratto conto della banca cassiera. Avanzo di amministrazione Il risultato complessivo di esercizio risultante dal saldo di cassa al (modello J) più i residui attivi e meno i residui passivi (modello L) al si presenta con un avanzo di ,62; questo costituisce l avanzo di amministrazione complessivo. Il mod. H riporta un avanzo di ,17 a cui va sommato l importo della radiazione dei residui passivi di 6.557,45 e la disponibilità in Z01 pari a 4.620,00. Avanzo complessivo pari a ,62. Situazione dei residui Dall esame del Mod. L, a fine esercizio, risultano residui: da riscuotere: 2.342,93, da pagare: ,45. Gli interessi introitati corrispondono a: - interessi sulla contabilità speciale n : 190,69. o Conto patrimoniale Il patrimonio dell istituto è costituito solo da beni mobili. Dal modello K risulta che la consistenza patrimoniale al 31/12/2014 è di ,25; ha subito un decremento, durante l esercizio 2014, di ,41. Dal mod. K risultano i beni di I e III categoria per ,39; in diminuzione rispetto all anno 2013 per ,95 dovuti a: ammortamento per ,50 (anno 2012 per ,31, anno 2013 per ,16 e l anno 2014 per ,03), per nuovi acquisti per ,71 e scarico al facile consumo per ,16); nella II categoria risultano beni per ,53 in diminuzione rispetto all anno 2013 per 4.123,23 dovuti ad ammortamenti (anno ,41, anno ,41 e anno ,41). I crediti (residui attivi) verso lo Stato sono 1.100,73, verso i privati 1.242,20. I debiti (residui passivi) verso altri sono di ,45. I depositi bancari e postali sono di ,40 ( 0.00 banca cassiera, ,14 Tesoreria Unica e 4.502,26 posta). 2

3 o Gestione conto corrente postale Al il registro presenta un saldo attivo pari ad 4.502,26 che concorda con quello riportato nell estratto conto di fine esercizio rilasciato dal servizio dei conti correnti di Mestre. Esaurita l analisi dei dati puramente contabili, si passa all esame dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. Analisi delle entrate Riepilogo entrate A) Finanziamento dello Stato per dotazione finanziaria ordinaria: -appalto servizio di pulizia ,58 -funzionamento amministrativo e didattico ,51 -revisori dei conti 3.258,00 -recupero debiti 3.388,65 B) Altri finanziamenti vincolati: -integrazione ampliamento offerta formativa 2.819,70 -finanziamento per acquisto LIM 2.200,73 -acconto progetto wireless 3.950,00 -progetto orientamento 464,73 C) Finanziamenti dalla Regione -libri in comodato d uso a.sc ,15 -progetto ville Venete 400,00 D) Finanziamenti da Enti locali e da altre istituzioni pubbliche -contributo Provincia ,33 -rimborso Revisori dei conti 290,25 -libri in comodato d uso ,20 E) Contributi da privati: -contributi da privati per i laboratori ,88 -accoglienza mattutina 900,00 -relazionarsi con il diverso 810,00 -corso tennis 2.009,98 -test ingresso FCE ,00 -progetto energie fossili, rinnovabili. 404,00 -viaggi d istruzione ,59 -esami FCE ,00 -esami PET esami ECDL / ,00 -esami certificazioni Tedesco 576,00 -contributo distributori bevande ,00 -utilizzo locali scolastici 65,00 -convenzione di cassa Veneto Banca 1.500,00 -olimpiadi della matematica Fondazione Veneto Banca 3.000,00 -contributo per l annuario 250,00 F) Altre entrate: - Interessi 190,69 Entrate per partite di giro - Fondo anticipazione minute spese 600,00 Totale generale delle fonti di finanziamento per l anno ,47 Con esclusione delle partite di giro 3

4 Analisi delle uscite Il Programma Annuale del 2014 è stato approvato ridefinendo, rispetto agli esercizi finanziari precedenti, la suddivisione fra Attività e Progetti delle iniziative di integrazione dell offerta formativa approvate dal Collegio Docenti, sulla base delle linee d indirizzo del Consiglio d Istituto. La maggior parte dell offerta integrativa è stata fatta confluire nelle attività: A2 Funzionamento didattico generale, A3 spese di personale, A4 spese d investimento, ove necessario. Ci si riferisce, in particolare, a: Attività 1 guerra mondiale, Giornata del Ricordo, Giochi di Archimede, Olimpiadi della Matematica, Giornata della Memoria, Energie fossili, rinnovabili Progetto De-Sidera, Conferenza di Letteratura Inglese, Letteratura Inglese e Musica, Campionato di scacchi, Certamen, Relezionarsi con il diverso, Corso tennis, Ecdl, orientamento in entrata, orientamento in uscita, libri, abbonamenti, annuario, giornalino d istituto, corso di Relatività, sportelli didattici e corsi di recupero, ecc A01- Funzionamento amministrativo generale (assistenza software, manutenzione ordinaria dei beni, servizi ausiliari,servizio appalto di pulizia, assistenza duplicatore, materiali per la pulizia dei locali, spese postali, abbonamenti riviste e acquisti sussidi per ufficio di segreteria, cancelleria materiale di consumo telefonia, antivirus per Pc uffici e le tre Sali insegnanti, rinnovo assistenza programmi argo, licenze, programmi, oneri bancari, rimborso spese di viaggio e indennità ai revisori dei conti,, ecc.) Spesa impegnata ,92; spesa programmata: ,38. Somma avanzata 2.881,46 A02- Funzionamento didattico generale (carta, cancelleria e stampati per le attività didattiche, libri e abbonamenti, annuario, materiali vari per la realizzazione di progetti, per laboratori, per attività sportive, licenze, manutenzione delle attrezzature di laboratorio, noleggio fotocopiatrice, rimborsi iscrizioni, assicurazioni alunni e personale, acquisto esami e skill ECDL, pagamento esperti esterni per la realizzazione dei progetti, ecc.) Spesa impegnata ,35; spesa programmata ,21 Somma avanzata 4.792,86. A03- Spese di personale (corsi di recupero, sportelli permanenti, laboratorio teatrale, progetto ECDL, progetto orientamento, sostegno per alunni provenienti da altri istituti, gruppo gestone rete, integrazioni funzioni strumentali) Spesa impegnata ,93; spesa programmata ,54. Somma avanzata 2.425,61. A04- Spese di investimento n. 3 videoproiettori, n. 3 schermi da proiezioni, n. 4 notebook, n. 3 PC e n. 1 monitor, n. 1 mantello riscaldante per palloni, n.1 termociclatore, n. 1 alimentatore, n. 2 stampante, n. 1 centrifuga per provette, n. 1 LIM con n. 1 videoproiettore e n. 2 materassi. Spesa impegnata ,60; spesa programmata ,13. Somma avanzata 8.053,53 A05 - Manutenzione edifici Materiali vari per la manutenzione degli edifici, manutenzione e potatura aiuola, riparazione parquet palestra, ecc... Spesa impegnata 871,07; spesa programmata 2.525,87. Somma avanzata 1.654,80. Progetti e Piano dell Offerta Formativa Nel corso del 2014 l Istituto ha riservato una voce specifica del Programma Annuale ai seguenti, fra i progetti mirati a migliorare l efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento: P01 Viaggi di studio e d istruzione Acquisti di servizi ed utilizzo di beni: Somma impegnata ,00; somma programmata ,92; disponibilità residua ,92 4

5 P02 Autonomia scolastica Prestazioni professionali e specialistiche: per tedesco al liceo scientifico, per geo-storia e latino nel liceo e classico. Somma impegnata ,07; somma programmata ,11; disponibilità residua 2.587,04 P03 Lingue straniere PET, FCE e certificazioni linguistiche Prestazioni professionali e specialistiche: Somma impegnata ,97; somma programmata ,39; disponibilità residua 1.397,42 P04 Sicurezza nella scuola Spese per adesione alla rete sulla sicurezza, corso di primo soccorso, antincendio, formazione generale e specifica per tutto il personale e gli studenti, corso dirigenti, incarico RSPP, corso RLS, materiali per la messa in sicurezza dei locali scolastici e materiali per studenti e personali. Somma impegnata 6.358,65; somma programmata 7.118,85; disponibilità residua 760,20 P05 Aggiornamento Formazione personale Docente: Libri di testo e contenuti digitali, Laboratorio a Trento, Formazione Invalsi. Formazione personale ATA: DSGA-Revisori, Codice dei contratti, La fatturazione elettronica, Le assenze del personale. Somma impegnata 1895,96; somma programmata 2.092,35; disponibilità residua 196,39 Conclusioni L importo risultante come avanzo di amministrazione per l esercizio finanziario 2014 è già stato inserito nel programma annuale 2015 e su di esso sono state fatte le valutazioni del caso in ragione della provenienza delle varie voci contabili. Nell approntare il programma annuale ci si è serviti dei fondi disponibili per la predisposizione di progetti e attività che qualifichino la formazione del personale e diano un apporto di sostanza all attività didattica quotidiana, nel pieno rispetto delle linee di indirizzo dettate dal Consiglio d Istituto e da scelte tecniche adottate dal Collegio dei Docenti. Si rinvia pertanto al Programma Annuale 2014, alle variazioni di bilancio ed agli storni ad esso relativi, regolarmente approvati dal competente Consiglio d Istituto, per ogni specifico approfondimento sui contenuti. Pur evidenziandosi la difficoltà di dover gestire il P.O.F. con risorse limitate, si riconosce che gli obiettivi sono stati raggiunti grazie al forte coinvolgimento di tutte le componenti dell Istituzione Scolastica. Un apporto determinante e qualificante è stato garantito dal neo costituito Comitato dei Genitori, che in questa occasione viene pubblicamente ringraziato. L offerta formativa è risultata adeguata alle richieste dell utenza realizzando completamente gli obiettivi previsti dal POF. Si sottolinea come siano sempre state privilegiate, dove possibile e nella misura consentita, le finalità didattiche dell istituzione, alle quali tutto il resto deve essere ordinato. Pur nelle difficoltà generali, l IIS Levi ha razionalizzato e qualificato la spesa, nel rispetto dei principi di efficienza, efficacia, economicità e trasparenza, cercando al contempo di potenziare la dotazione strumentale in linea con le nuove tecnologie. Ai sensi della circolare n 47 del , la rendicontazione sociale delle istituzioni scolastiche diverrà un punto cardine nell autovalutazione delle stesse a partire dall a.s. 2016/17. Fino a quella data, e nelle more di ulteriori chiarimenti da parte del Ministero e del legislatore, la pubblicità legale sulle operazioni di bilancio dell istituto è garantita dalle disposizioni vigenti (pubblicazione sul sito internet, Amministrazione trasparente, pubbliche sessioni del Consiglio d Istituto ecc.). Appare doveroso infine, da parte del Dirigente Scolastico, sottolineare, in fase di consuntivo, che la realizzazione del Programma 2014 ha visto la partecipazione attiva delle Amministrazioni locali di 5

6 riferimento. In modo particolare, assunto come linea di indirizzo di importanza strategica l ampliamento dell offerta formativa mediante l attivazione dell indirizzo di liceo scientifico sportivo, si coglie l occasione del Conto Consuntivo per esprimere un sentito ringraziamento alle Amministrazioni Comunale e Provinciale per aver garantito un fattivo sostegno, indispensabile per consentire l approvazione del nuovo indirizzo con delibera di Giunta Regionale del 29 dicembre Si dichiara, in conclusione, che: le scritture di cui al libro giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario; i beni durevoli acquistati sono stati regolarmente registrati sul libro dell inventario; le ritenute previdenziali ed assistenziali sono state trattenute e versate agli enti competenti; le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall Istituto cassiere; alla scuola è intestato un solo conto corrente bancario e un conto corrente postale; la contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni di tutela della privacy, come previsto dalla Legge 675/96; non vi sono state gestioni fuori bilancio; le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del dirigente scolastico e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale; è stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati. Montebelluna, 17 marzo 2015 Il Dirigente Scolastico Ing. Ezio Toffano 6