HELP DESK Nota Salvatempo 0028 MODULO FISCALE Generazione Bilancio XBRL - TuttoBilancio Quando serve Le società che hanno chiuso l esercizio sociale al 31 dicembre 2009, sono tenute ad applicare il nuovo formato XBRL del proprio Bilancio d'esercizio. L obbligo, almeno nella fase iniziale, non riguarda: le Società di Capitali quotate in mercati regolamentati; le Società esercenti l attività Bancaria, tenute a redigere i bilanci secondo il D.Lgs. 27 gennaio 1992, n. 87; le Società di Assicurazione e Riassicurazione ex art. 1 del D.Lgs. 209/2005; le Società tenute a redigere il bilancio secondo le disposizioni di cui al D.Lgs. 87/1992; le Società controllate e/o incluse nel Consolidato redatto dalle Società di cui ai precedente punti; le Società di Capitali, anche non quotate, che applicano, per scelta o per obbligo, i principi contabili internazionali (IAS/IFRS) per la redazione del Bilancio di esercizio e/o del Bilancio consolidato. Il software consente la predisposizione del bilancio per l invio telematico secondo i requisiti Fedra; è possibile produrre documenti nei formati PDF, XBRL ed apporre la firma digitale grazie al collegamento internet col software DIKE. Flusso operativo 1. Operazioni preliminari 2. Verifica 'Periodo' 3. Generazione Documenti e XBRL 4. Preparazione Pratica Telematica Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. 1. Operazioni preliminari TuttoBilanciot B.Point File Parametri Ambiente Parametri ambiente Per attivare la generazione e validazione automatica del Bilancio nel formato XBRL è necessario aver selezionato il campo <Gestione XBRL>. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR1004099200 Pag. 1/5
Per una corretta valorizzazione del Bilancio nel formato XBRL è utile verificare alcune informazioni presenti nei Dati anagrafici azienda, peraltro necessari (campi obbligatori) per la generazione del file. Accedere dal menu 'File Gestione Anagrafiche'. La figura sotto riportata riepiloga tutte le informazioni dell'anagrafica azienda che sono contenute nel file XBRL. 2. Verifica 'Periodo' Tuttobilancio Dati Periodi Modifica Dati Periodi Modifica Verificare le date inizio e fine esercizio utilizzando il pulsante [Modifica]. Nel campo <Data inizio esercizio> è necessario indicare la data iniziale del periodo, richiesta come dato obbligatorio per identificare l intervallo temporale del conto economico, per la presentazione del bilancio in formato elaborabile (XBRL). Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1004099200 Pag. 2/5
3. Generazione Documenti e XBRL TuttoBilancio Dati Bilancio Documenti Dati Bilancio Documenti Terminato l'inserimento di dati e tabelle dalle rispettive sezioni, è possibile generare i documenti del Fascicolo di bilancio e relativo file XBRL. In questa sezione è presente il pulsante [DATI ANAGRAFICI] che consente di visualizzare alcune informazioni prelevate dall'anagrafica azienda. Verificare la presenza delle informazioni obbligatorie ai fini dell'elaborazione del bilancio in formato XBRL. La generazione del file XBRL avviene contestualmente a quella del Bilancio UE, quindi è sufficiente selezionare il campo <Bilancio> e, successivamente, selezionare il pulsante [Genera]. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1004099200 Pag. 3/5
Utilizzando gli schemi Standard 'WK03', 'WK04' o 'WK04S', con la generazione del documento relativo al Bilancio, vengono creati due diversi file: Documento RTF File dati XBRL. Terminata la generazione dei file viene automaticamente eseguita la Validazione del file XBRL con eventuale segnalazione di anomalie rilevate sui dati. Riportiamo la finestra visualizzata dalla procedura durante la fase di creazione file e quella proposta al termine della generazione, relativa alla validazione dei file con il software UBMATRIX (fornitore principale del mondo di software basato su XBRL ampio): UBMATRIX fornisce una piattaforma basata su XBRL e prodotti per l'intero ciclo di vita di progettazione, sviluppo e distribuzione di applicazioni che raccolgono, convalidano, aggregano, relazioni o scambio di informazioni. Successivamente, selezionando [Bilancio] risulteranno attivi due diversi bottoni: [Apri Documento] che permette di aprire con Word il file RTF del Bilancio; [Visualizza XBRL] che consente di aprire, con Internet Explorer (o un programma alternativo), la visualizzazione dei dati contenuti nel file XBRL. Questo file non può essere modificato dall utente. 4. Preparazione Pratica Telematica TuttoBilancio Telematico Preparazione Fascicolo Telematico Preparazione Fascicolo Terminata la predisposizione del fascicolo di Bilancio si può procedere con la preparazione e generazione della pratica telematica. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1004099200 Pag. 4/5
In questa fase di preparazione Fascicolo telematico è presente l'opzione Allega file XBRL che viene impostata a (Si) dal programma. In questo modo viene incluso nella Pratica di bilancio anche il file in formato XBRL. Tra gli allegati generati dalla funzione "Gestione Pratiche" è presente il file XBRL che dovrà essere firmato digitalmente come gli altri file. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR1004099200 Pag. 5/5