Rescaldina,14.04.2010 Promemoria per ottenimento Bilanci in formato XBRL Queste note sono dedicate, in particolare, a tutti i coloro che non hanno ancora effettuato le operazioni necessarie, già da noi rilasciate lo scorso anno 2009, atte ad ottenere il bilancio in formato XBRL. Con la Release E200908 erano stati distribuiti gli aggiornamenti della procedura bilanci relativi al nuovo piano dei conti CEE UX contenente i collegamenti alla tassonomia propria del formato XBRL. Vi ricordiamo che l obbligo di presentare il bilancio in formato xbrl riguarda solo i dati di bilancio. Obbligo di presentare il Bilancio (art. 2424 e 2425 c.c.) SI Stato Patrimoniale e Conto Economico NO Nota Integrativa Di seguito si elencano in modo schematico una sequenza di operazioni atte all attivazione del nuovo pdc UX e all ottenimento del relativo bilancio e formato XBRL. 1) In: A.2.2.2. - Tipo PDC c è il nuovo tipo PDC UX Inserire in ogni Tipo pdc utilizzato il codice UX nell apposito campo Piano conti CEE XBRL coll 1
2) Eseguire la scelta (B.2.Z.B) Aggiorna agganci bilancio cee. Questa funzione esegue l abbinamento tra tutti i conti del pdc cee UE con quelli del pdc cee UX ed inserisce in modo automatico il collegamento con le voci del pdc cee UX in tutte le voci del pdc Utente. Attenzione! Questa funzione deve essere eseguita per ogni piano dei conti gestito (minimo pdc ordinaria e semplificata), ma deve essere eseguito anche per tutti gli eventuali altri pdc che vengono normalmente utilizzati. 3) Eseguire il programma di conversione (da pdcue a pdcux) B.2.Z.C Conversione bilancio in XBRL. Eseguire il programma di conversione per gli esercizi 2008 (ap) e 2007 (ap-1). La conversione dell anno 2008 e' necessario per avere i dati del 2009 comparabili con quelli del 2008. L'anno 2007 e' necessario per avere i dati necessari per ottenere, se lo si desidera, il calcolo del rendiconto finanziario ap; Attenzione! Gli esercizi da convertire saranno il bilancio cee 2008 (ap) e 2007 (ap-1). 4) E necessario entrare in B.T.1 Dati Utente e sostituire il codice della Sequenza Stampa presente con uno di quelli sotto indicati. Le nuove note integrative standard abbinate al nuovo pdc UX. sono: XB1 Normale/Abbreviata (l esposizione segue l ordine del 2427) (sostituisce le precedenti AA1 e BB1) X01 Normale/Abbreviata (l esposizione segue l ordine del bilancio) (sostituisce le precedenti A01 e B01) XD1 - Normale/Abbreviata (l esposizione segue l ordine del bilancio con il dettaglio di ogni voce) (sostituisce le precedenti AD1 e BD1) 2
5) Generare il bilancio e nota integrativa 2009 (anno corrente) con pdcux. Si utilizza la procedura standard. La generazione del bilancio cee e della nota integrativa, dunque non subiscono alcuna variazione sul piano operativo. Programmi: B.2. 1. Generaz.Bilancio da contabilita B.2. 2. Generazione Bilancio CEE B.2. 3. Generazione Nota Integrativa 6) Generare l istanza xbrl del bilancio 2009 (B.3.2 Bilancio XBRL); Il programma B.3.2. non stampa il bilancio in formato XBRL ma genera il file contenente i dati di bilancio in formato XBRL. Il file per i sistemi Linux viene generato nella partizione invio su Samba Server (I:) cartella bil sottocartella xbrl 3
per sistemi Windows: \usr\sicom\invio\bil\xbrl\ Il file generato, contiene i dati di bilancio in formato XBRL. Nome file CEE xxxxxx ggmmaaaa.xbrl CEE = iniziale fissa xxxxxx = codice utente ggmmaaaa = data.xbrl = estensione fissa Il file deve essere controllato sul sito TEBE http://tebe.infocamere.it/tebe/ oppure sul sito TELEMACO https://webtelemaco.infocamere.it/ software>strumenti ed inviato telematicamente insieme a tutti i file in formato pdf-a di: bilancio nota integrativa relazioni verbali procure documenti identità.. 4
PDF/A In generale, ma ci sono state varie eccezioni, dal 28/02/2009 gli uffici del registro e le CCIAA richiedono la presentazione degli atti in formato PDF/A. Per agevolare l ottenimento delle stampe in tale formato, SICOM ha operato nel seguente modo: Con l aggiornamento delle nuove versioni di SYSPOOLER (ver. 3.0.NET) per PC con RAM superiore a 1 GB (ver. VB) per PC con RAM inferiore a 1 GB Tutte le stampa di EASY possono essere ottenute in formato PDF/A selezionando la stampante SYSPOOLER e mettendo il flag nell apposito campo. Come anche indicato sul sito di INFOCAMERE sono disponibili vari software per la trasformazione di vari documenti in pdf/a fra cui ACROBAT 9 Professional, GHOST, PDF CREATOR, OpenOffice ecc. Esempio di prodotto non a pagamento utilizzabile: http://sourceforge.net/projects/pdfcreator/ L ottenimento delle stampe in tale formato è altresì importante per chi ha scelto l archiviazione conservativa in alternativa alla tradizionale stampa su carta di Libri giornali, Registri IVA, Libri cespiti, DR ecc in quanto il formato PDF/A è lo standard internazionale appositamente pensato per l archiviazione nel lungo periodo di documenti elettronici. Per gli utilizzatori di Click&Bil si è provveduto a fare in modo che l ottenimento del Documento PDF da tale procedura sia automatico. La verifica della conformità può essere effettuata dal sito https://webtelemaco.infocamere.it/ software>strumenti 5