COMUNITA MONTANA DELL EASINO FRASASSI Provincia di Ancona CAPITOLATO SPECIALE DI APPALTO PER LA CONCESSIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA ART.

Transcript

1 COMUNITA MONTANA DELL EASINO FRASASSI Provincia di Ancona CAPITOLATO SPECIALE DI APPALTO PER LA CONCESSIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA ART. 1 - AFFIDAMENTO DEL SERVIZIO Il servizio tesoreria e di cassa della Comunità Montana dell Esino Frasassi é affidato in gestione per la durata di anni 5 (cinque), a far tempo dal 01/01/2011 al 31/12/2015; ART. 2 - OGGETTO DELLA CONVENZIONE Il servizio di tesoreria ha per oggetto il complesso delle operazioni inerenti alla gestione finanziaria dell Ente finalizzate, in particolare, alla riscossione di tutte le entrate ed al pagamento di tutte le spese, all amministrazione dei titoli e valori con l'osservanza delle leggi e dei regolamenti vigenti e secondo quanto previsto dalla presente convenzione. In ogni caso, di comune accordo tra le parti, potranno in qualsiasi momento essere effettuate le integrazioni necessarie al fine di assicurare tutti i perfezionamenti delle modalità di espletamento del servizio che consentano il costante mantenimento, nel tempo, del migliore livello di efficienza dello stesso, nonché eventuali modificazioni conseguenti a successive disposizioni legislative. Il Tesoriere provvede anche alla riscossione dei depositi effettuati da terzi per spese contrattuali, d asta e cauzionali, a garanzia degli impegni assunti previo rilascio di apposita ricevuta. Tutti i depositi devono essere versati nelle modalità di legge, tenuto conto che la Comunità Montana è soggetto al regime di tesoreria unica. 1

2 ART. 3 - MODALITA' DELLE RISCOSSIONI Le entrate saranno riscosse in base ad ordini di riscossione rilasciati dall'amministrazione e firmati ai sensi del vigente regolamento di contabilità. Gli ordinativi di incasso devono contenere, oltre agli elementi prescritti dalle disposizioni di legge, anche: a) la denominazione Ente.. ; b) le indicazioni per l assoggettamento o meno all imposta di bollo di quietanza; c) le annotazioni contabilità fruttifera od infruttifera ; d) l eventuale indicazione di entrate da vincolare ed il conto vincolato. Le quietanze sottoscritte dal tesoriere devono indicare gli elementi prescritti dalle vigenti disposizioni. In particolare: - la denominazione dell Ente; - il versante; - la causale del versamento; - le indicazioni relative all assoggettamento all imposta di bollo; - l eventuale numero dell ordinativo d incasso; - l esercizio finanziario; - la data. Il prelevamento dai conti correnti postali intestati al Comune è disposto con emissione di ordinativo di incasso. Il Tesoriere esegue l ordine di prelievo entro 2 giorni lavorativi mediante emissione di assegno postale e accredita l importo corrispondente sul conto di tesoreria il giorno stesso in cui avrà la disponibilità della somma prelevata. 2

3 Il tesoriere é tenuto ad effettuare gli incassi anche in assenza di reversale o altro titolo che ne disponga la riscossione dandone sollecita comunicazione all'amministrazione per l'emissione del relativo ordine di riscossione; in tal caso le quietanze saranno rilasciate con clausola cautelativa "fatti salvi gli ulteriori diritti dell'ente". Per le somme così riscosse saranno in secondo tempo emesse le relative reversali, singole o cumulative ma sempre distinte per capitolo di bilancio. La riscossione é pura e semplice senza l'onere del non riscosso per riscosso e senza l'obbligo di esecuzione contro morosi da parte del tesoriere, che non é tenuto ad intimare atti legali o ad impegnare, comunque, la propria responsabilità nelle riscossioni, restando sempre a cura dell'amministrazione ogni pratica legale o amministrativa per ottenere l'incasso. L'Amministrazione potrà disporre tutte quelle verifiche della gestione del servizio di tesoreria che riterrà opportuno indipendentemente dall'obbligo delle ordinarie verifiche prescritte dalle vigenti disposizioni in materia e che dovranno effettuarsi nei modi e termini di legge. ART. 4 BOLLETTARIO Per ogni somma riscossa il tesoriere rilascerà quietanza da staccare da un unico bollettario. Ogni bolletta deve far richiamo all'ordine di riscossione relativo alla somma incassata. Nel bollettario devono figurare tutte le entrate in maniera che il totale generale delle riscossioni, comprendente le entrate di competenza ed i residui, risulti sempre uguale al totale delle entrate del giornale di cassa. Il bollettario può essere sostituito da idonee procedure informatiche che garantiscano 3

4 l'amministrazione dal regolare svolgimento contabile. ART. 5 PAGAMENTI Il tesoriere provvederà ai pagamenti in base ai mandati di uscita che saranno emessi dall'amministrazione sottoscritti ai sensi del regolamento di contabilità. I mandati di pagamento devono contenere oltre agli elementi prescritti dalle vigenti disposizioni anche: a) la denominazione dell Ente; b) le indicazioni per l assoggettamento o meno all imposta di bollo di quietanza; c) l annotazione, nel caso di pagamenti a valere sui fondi a specifica destinazione, di pagamento da disporre con i fondi a specifica destinazione per. (causale). In caso di mancata annotazione, il Tesoriere non è responsabile della somma utilizzata e della mancata riduzione del vincolo medesimo. I pagamenti obbligatori in scadenza, derivanti da leggi o da obblighi contrattuali, nonché derivanti da delegazioni di pagamento, da somme iscritte a ruolo o altri ordini continuativi di pagamento, saranno eseguiti dal tesoriere pur in assenza di mandato; i mandati a copertura di tali pagamenti saranno trasmessi al tesoriere con la migliore sollecitudine. Il tesoriere dovrà astenersi dal pagare i mandati che contengono abrasioni o cancellature nella indicazione della somma o del nome del creditore. I mandati sono pagabili presso gli sportelli della filiale, della succursale o della sede che svolge il servizio oppure, su indicazione espresse dai 4

5 titoli di spesa, a mezzo delle sedi operative fuori piazza o tramite corrispondenti della.. contro ritiro di regolari quietanze da allegare ai mandati stessi. In assenza di una indicazione specifica sul mandato, il Tesoriere è autorizzato ad eseguire il pagamento ai propri sportelli o mediante l'utilizzo di altri mezzi equipollenti offerti dal sistema bancario. Il tesoriere disporrà gli accrediti ai conti bancari o postali dei creditori, o eseguirà le commutazioni previste, apponendo le opportune annotazioni datate e firmate ai mandati, ai quali allegherà i rispettivi documenti giustificativi (ricevuta dell'accredito bancario e del versamento sul conto corrente postale, ricevuta del vaglia postale, contromatrice dell'assegno circolare e ricevuta di ritorno della raccomandata di trasmissione dell'assegno stesso). Le spese sostenute dal tesoriere a seguito delle suaccennate disposizioni saranno da porsi a carico dei creditori, in detrazione alle somme da accreditare o da commutare, e saranno fatte risultare nelle annotazioni apposte sui titoli di spesa. A comprova e discarico dei pagamenti effettuati, in alternativa ed ai medesimi effetti di quanto sopra previsto, il Tesoriere provvede ad annotare gli estremi del pagamento effettuato su documentazione meccanografica, da consegnare all'ente unitamente ai mandati pagati, in allegato al proprio rendiconto. ART. 6 - AVVISO DI EMISSIONE L'Amministrazione provvederà direttamente ad avvertire i creditori su piazza e fuori piazza dei mandati emessi a loro favore. 5

6 ART. 7 - PAGAMENTO CON ASSEGNI CIRCOLARI L'Amministrazione non potrà essere citata in giudizio dal creditore del mandato estinto dal tesoriere con assegno circolare non trasferibile e trasmesso al creditore stesso, per l'eventuale prescrizione dell'assegno o qualunque altro motivo connesso con la circolazione dello stesso. L'importo dell'assegno prescritto o non incassato, per irreperibilità o altra causa, dal beneficiario, dovrà essere riaccreditato all'amministrazione dal tesoriere. Il tesoriere sarà tenuto a documentare l'effettuato incasso dell'assegno circolare da parte del beneficiario del mandato solo dietro espressa richiesta dell'amministrazione. ART. 8 - TERMINE PER I PAGAMENTI DELL'ESERCIZIO FINANZIARIO L'Amministrazione dovrà consegnare gli ordinativi di pagamento, al tesoriere, non oltre il 15 dicembre dell'anno di competenza; eccezioni saranno fatte limitatamente ai mandati relativi alle retribuzioni dei dipendenti, ai contributi previdenziali ed assistenziali, alle rate di mutui. ART. 9 - TRASMISSIONE DEI DOCUMENTI DI ENTRATA E DI SPESA La trasmissione degli ordinativi di incasso e dei mandati di pagamento al tesoriere sarà effettuata esclusivamente a mezzo di elenchi in duplice copia contenenti gli estremi dei documenti consegnati. Una copia degli elenchi, controfirmata dal tesoriere, sarà restituita in segno di ricezione. ART. 10 REGISTRI Il tesoriere deve tenere aggiornati e conservare i seguenti registri: 6

7 - il giornale di cassa; - il bollettario delle riscossioni; - i mandati di riscossione e di pagamento estinti, sia della gestione residui che della competenza, divisi per articolo e cronologicamente disposti; - i verbali di verifica di cassa; - tutti gli altri registri che si rendessero necessari all'importanza della gestione o che fossero prescritti da speciali regolamenti, capitoli di servizio e istruzioni. ART. 11 OBBLIGHI GESTIONALI ASSUNTI DAL TESORIERE Il Tesoriere è tenuto a trasmettere giornalmente alla Comunità Montana copia del giornale di cassa o rendere disponibili visualizzazioni dello stesso in tempo reale con strumenti informatici. L Ente ha diritto di procedere in qualsiasi momento a verifiche di cassa e dei valori dati in custodia. Ai fini delle verifiche di cui all art. 223 del TUEL, il responsabile del Servizio Finanziario comunica al Tesoriere i nominativi dei componenti il Collegio dei revisori ad avvenuta esecutività della deliberazione di nomina. I componenti il Collegio dei Revisori dei Conti hanno accesso ai documenti relativi alla gestione del servizio reso dal Tesoriere. ART. 12 GARANZIA FIDEIUSSORIA Il Tesoriere, a fronte di obbligazioni assunte dall Ente, a richiesta rilascia garanzia fidejussoria a favore di terzi creditori. ART BILANCIO DI PREVISIONE L'Amministrazione ha l'obbligo di trasmettere tempestivamente al 7

8 tesoriere: a) - copia del bilancio di previsione, comunicandone in seguito l'avvenuta approvazione e le eventuali modifiche apportate; b) - l'elenco dei residui attivi e passivi degli anni precedenti, rimasti in consistenza dell'esercizio corrente; c) - i fac-simili di firma delle persone autorizzate a sottoscrivere gli ordinativi finanziari, comunicandone altresì in tempo utile le eventuali variazioni. ART ESERCIZIO FINANZIARIO L'esercizio finanziario, in conformità dell'art. 162 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, ha inizio con il 1' gennaio e termina con il 31 dicembre dell'anno stesso. Gli ordinativi non riscossi alla data del 31 dicembre, saranno restituiti all'amministrazione ed i mandati di pagamento rimasti interamente o parzialmente inestinti alla stessa data, saranno commutati d'ufficio in assegni postali localizzati. ART RENDICONTO Il tesoriere entro il termine di 30 giorni dalla chiusura dell'esercizio finanziario ha l'obbligo di presentare il conto consuntivo, in conformità all'art. 226 e secondo il modello dell'art. 160, del D.Lgs. n. 267 del 2000 e successive modifiche ed integrazioni, allegando le matrici dei bollettari, gli ordinativi di incasso ed i mandati di pagamento regolarmente quietanzati ed ordinati come prescritto per legge. Il tesoriere s'impegna inoltre a fornire le informazioni sui movimenti di cassa richieste dalle leggi vigenti nei tempi e nei modi dalle stesse 8

9 stabiliti. ART DEPOSITO TITOLI E VALORI Il tesoriere é tenuto ad assumere il servizio di deposito a custodia dei titoli di proprietà ed ogni altro valore che l'amministrazione intenda affidargli. Il tesoriere è responsabile a norma di legge di tutti i valori, titoli e documenti ad esso affidati, salvo i casi fortuiti o di forza maggiore. ART SERVIZIO DI TESORERIA La tesoreria della Comunità Montana avrà sede nei locali della.; Gli uffici di tesoreria della Comunità Montana dovranno rimanere aperti al pubblico con l'osservanza dell'orario stabilito per la clientela del ramo credito. Un avviso riproducente l'orario di cui sopra dovrà dal tesoriere essere tenuto estensibile al pubblico. ART OBBLIGHI CONTRATTUALI Il tesoriere si impegna ad aprire uno sportello di tesoreria nel territorio della Comunità Montana entro un anno dalla data di comunicazione di aggiudicazione del servizio. L'inadempimento del presente obbligo costituisce condizione risolutiva del contratto di tesoreria. Nessun compenso é dovuto al tesoriere per il servizio tesoreria e di cassa. ART OBBLIGHI ASSUNTI CON L'OFFERTA PRODOTTA IN SEDE DI PARTECIPAZIONE ALL'ASTA PUBBLICA a) - impegno a garantire a partire dal.. il libero accesso 9

10 degli utenti allo sportello di tesoreria senza presenza di barriere architettoniche; b) - tasso di interesse passivo su anticipazioni di tesoreria: dell'euribor a tre mesi base 365 media mese precedente senza, applicazione della commissione sul massimo scoperto; c) - tasso di interesse attivo sulle giacenze di cassa ammissibili per legge:. dell'euribor a tre mesi base 365 media mese precedente; d) - valuta applicata sulle riscossioni derivanti dal sistema delle domiciliazioni bancarie tramite conti correnti accesi presso altri istituti: giorno/i; e) - valuta applicata sulle riscossioni derivanti dal sistema delle domiciliazioni bancarie tramite conti correnti accesi presso filiali di tesoreria:. giorno/i ; f) - valuta applicata sui pagamenti a fornitori che scelgono come modalità di riscossione l'accredito in c/c bancario a loro intestato presso istituti di credito diversi dal tesoriere:.. giorno/i; g) - valuta applicata sui pagamenti a fornitori che scelgono come modalità di riscossione l'accredito in c/c bancario a loro intestato presso filiali del tesoriere: giorno/i; h) costi applicati a carico dell ente e/o beneficiari creditori dell ente stesso: si/non impegna a non addebitare costi a carico dell ente e/o beneficiari creditori dell ente stesso, sui bonifici eseguiti dal tesoriere; i) spese vive di gestione e per la tenuta dei conti fruttiferi: si/non impegna a non addebitare le spese vive di gestione sostenute per lo 10

11 svolgimento del servizio di tesoreria, dei servizi connessi e per la tenuta dei conti fruttiferi, con l esclusione delle imposte e tasse che sono obbligatorie; l) impegno ad attivare il collegamento telematico Ente/Istituto tesoriere senza spese per l'ente per lo scambio reciproco di dati (ordinativi d'incasso, di pagamento, ecc.): entro il....; m ) - impegno ad attivare il servizio di informative di accesso diretto in tempo reale agli archivi del conto di tesoreria senza spese per l'ente: entro il.; n) - sponsorizzazione annua a favore della Comunità Montana per tutta la durata del contratto, a sostegno di iniziative in campo sociale, sportivo, educativo, culturale, ambientale, ecc.: pari a Euro ; ART DELEGAZIONI E' fatto obbligo al tesoriere di accettare le delegazioni che l'amministrazione avrà già emesso o potrà emettere a norma di legge. ART ANTICIPAZIONI DI TESORERIA Il tesoriere dovrà provvedere al pagamento dei mandati con il fondo disponibile di cassa fino alla concorrenza del medesimo. Il tesoriere, in caso di deficienza di cassa dovrà fare all'amministrazione anticipazioni di tesoreria sino ad un importo pari ai tre dodicesimi delle entrate afferenti ai primi tre titoli del bilancio di entrata accertate nel penultimo anno precedente, usufruibile per pagamenti di spese di qualsiasi genere, natura e specie esse siano, ivi compresi stipendi, salari, contributi ecc. 11

12 Gli eventuali oneri fiscali tutti, se applicati in dipendenza di tale anticipazione, saranno a carico dell'amministrazione, che li assume. La situazione di cassa dovrà giornalmente risultare da un borderau da redigersi a cura del tesoriere e da inviarsi ogni cinque giorni all'ufficio Ragioneria. In base alle suddette situazioni giornaliere saranno conteggiati trimestralmente gli interessi passivi a carico dell'amministrazione, al tasso di interesse risultante dall'aggiudicazione del servizio, (esclusa la commissione sul massimo scoperto). Il tesoriere dovrà altresì procedere al pagamento dei mandati nei limiti dei fondi nei singoli capitoli ed articoli del bilancio di previsione sia di cassa sia di competenza. I mandati emessi in eccedenza ai limiti di cui sopra dovranno essere respinti dal tesoriere che in nessun caso sarà tenuto ad ammetterli al pagamento. Il Tesoriere è obbligato a procedere di iniziativa all immediato rientro totale o parziale delle anticipazioni, non appena si verifichino entrate libere da vincoli. Il tesoriere esegue le operazioni di tesoreria nel rispetto della L. 29 ottobre 1984, n. 720 e successive modificazioni, sulla disciplina del sistema di tesoreria mista. ART. 22 TASSO CREDITORE Ai depositi che si dovessero costituire presso il Tesoriere viene applicato un tasso di interesse annuo pari allo Spread in aumento/diminuzione rispetto dell EURIBOR a tre mesi base

13 media mese precedente vigente tempo per tempo, rilevato come da condizioni di gara e di offerta e con liquidazione trimestrale. Il Tesoriere procede, pertanto, d iniziativa alla contabilizzazione ed accredito sul conto di tesoreria degli interessi a credito maturati nel trimestre precedente trasmettendo all Ente apposito riassunto a scalare. La valuta di accredito degli interessi è pari all ultimo giorno del trimestre di applicazione del tasso. ART ESERCIZIO PROVVISORIO Il tesoriere, ove non sia ancora in possesso del bilancio preventivo regolarmente approvato, provvederà al servizio secondo le disposizioni dell'art. 163 del D.Lgs. n. 267 del ART OBBLIGAZIONI DEL TESORIERE A garanzia dell'esatta esecuzione del servizio assunto e degli oneri derivanti dalla presente convenzione, il tesoriere si obbliga a tenere indenne l'amministrazione da qualsiasi danno e pregiudizio in cui, per effetto dell'esecuzione del servizio (compreso il comportamento del personale dipendente) potesse incorrere. ART. 25 DURATA DELLA CONVENZIONE La presente convenzione avrà la durata di anni 5 (cinque) a far data dal 01/01/2011 fino al 31/12/2015 e potrà essere rinnovata, d intesa tra le parti e per non più di una volta, ai sensi del combinato disposto dell art. 210 del D.Lgs. 267/2000 e dell art. 6 della legge 537/1993 e successive modifiche, qualora ricorrano i presupposti applicativi di tali normative, e nel rispetto dei criteri, della procedura e della tempistica prevista. ART. 26 CAUZIONE 13

14 A garanzia degli obblighi contrattuali il Tesoriere, a norma dell'art. 211 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, risponde, con tutte le proprie attività e con il proprio patrimonio, di ogni somma e valore dallo stesso trattenuti in deposito ed in consegna per conto dell'ente, nonché di tutte le operazioni comunque attinenti al servizio di tesoreria. ART SANZIONI In caso di violazione delle norme contenute nella presente convenzione il Tesoriere é tenuto al pagamento di una sanzione determinata con atto della Giunta comunitaria nella misura ricompresa tra un minimo di euro 500,00 ed un massimo di euro 5.000,00. ART RISOLUZIONE ANTICIPATA DELLA CONVENZIONE Il contratto di Tesoreria si risolve, ai sensi dell'articolo 1456 del Codice Civile, al verificarsi di una delle seguenti circostanze: violazioni di Leggi, di Regolamenti, e ripetute violazioni delle clausole della presente convenzione, previa contestazione degli addebiti da parte della Giunta Comunale. Il dipendente facente funzioni dirigenziali, acquisite le deduzioni del Tesoriere, da presentare entro 20 (venti) giorni dalla notifica degli addebiti, adotta la determinazione di risoluzione della convenzione e la comunica al Tesoriere, a mezzo di lettera raccomandata con avviso di ricevimento, da spedire entro 10 (dieci) giorni dalla esecutività della stessa determinazione. L Ente si riserva altresì la facoltà di recedere incondizionatamente dalla presente convenzione in caso di modifica soggettiva del Tesoriere, a seguito di fusione o incorporazione con altri Istituti di Credito, qualora 14

15 l Ente dovesse ritenere che il nuovo soggetto non abbia le stesse garanzie di affidabilità finanziaria, economica e tecnica offerte dal soggetto con il quale ha stipulato la convenzione. All atto della cessazione del servizio, il Tesoriere è tenuto a depositare presso il Servizio Finanziario dell Ente tutti i registri, i bollettari e quant altro abbia riferimento alla gestione del servizio medesimo. ART SPESE PER LA STIPULA DELLA CONVENZIONE Le spese di stipulazione e registrazione della presente convenzione ed ogni altra conseguente fanno carico al Tesoriere. Il valore della presente convenzione é pari alla corresponsione dei contributi annuali all'ente. ART DISPOSIZIONI FINALI Per quanto non previsto dalla presente convenzione si applicano le norme statutarie e regolamentari debella Comunità Montana in materia di bilancio, finanze, demanio e patrimonio, le norme dell'ordinamento contabile comunale, nonché tutte le altre disposizioni legislative e regolamenti statali attinenti la materia del servizio, in quanto compatibili, che venissero emanate nel corso della gestione, anche se più onerose per il Tesoriere. Per ogni controversia che potesse insorgere in merito alla presente convenzione, il Foro competente è quello di... ART DOMICILIO DELLE PARTI Per gli effetti della presente convenzione e per tutte le conseguenze dalla stessa derivanti, la Comunità Montana ed il Tesoriere eleggono il proprio domicilio presso le rispettive sedi come appresso indicato: 15

16 la Comunità Montana presso la propria sede comunitaria; l'istituto bancario...; 16