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1 NOTE DI RILASCIO Importatore contabile Ver. 5.1 SISTEMA PROFESSIONISTA Istruzioni per installare l aggiornamento LiveUpdate Istruzioni per il download degli aggiornamenti da LiveUpdate Istruzioni per l'installazione NOVITÀ MODULO ARGOMENTO Fatture Elettroniche Importatore Fatture da emettere e da ricevere Importatore contabile Descrizione Fatture Elettroniche di acquisto Data registrazione e competenza IVA Con questo aggiornamento viene rilasciata una nuova funzionalità che imposta automaticamente la data registrazione delle fatture di acquisto, nel momento dell'acquisizione delle consegne da parte dell'importatore. Occorre precisare in premessa che, a differenza di quanto avveniva fino allo scorso anno, dal 1/1/2019: la data operazione non può essere antecedente alla data di consegna della fattura da parte del SdI all'hub di ricezione (si segnala che tale data non è contenuta nel file dei metadati); è possibile detrarre l'iva anche in relazione alle fatture di acquisto ricevute e annotate sul registro degli acquisti entro il giorno 15 del mese successivo a quello di esigibilità. Clicca qui per maggiori dettagli Importatore Fatture da emettere e da ricevere A partire dal presente rilascio è possibile gestire in fase di importazione le fatture da emettere e da ricevere impostando, oltre alle apposite causali contabil,i anche il conto e la data competenza da indicare rispettivamente nei campi Conto risconto/fatt. da emettere/ricevere e Data fine competenza - Comp. fatt da emettere/ricevere. Importatore contabile In alcuni casi in fase di acquisizione consegna (da contabilità/collegamento webdesk) veniva segnalato La consegna anno è già in uso dall utente xxx anche se non lo era. A partire dal presente rilascio, in presenza di consegna in uso viene visualizzato il seguente messaggio: Attenzione! La consegna anno è bloccata dall utente xxx fino al hh:mm del giorno gg/mm/aaaa. E possibile sbloccare la consegna nel caso in cui non sia effettivamente utilizzata. In caso di sblocco di una consegna in uso si potrebbero perdere le modifiche eseguite in griglia e crearsi problemi di contabilizzazione. Tipo di intervento Adeguamento Normativo Nuova funzionalità

2 MODULO Descrizione Tipo di intervento Si desidera procedere con lo sblocco? Si No Cliccando su SI la consegna viene quindi automaticamente sbloccata. Fatture elettroniche Fatture elettroniche fatture Importatore contabile Fatture elettroniche Movimento non bilanciato In presenza di fattura elettronica con ritenuta, quest ultima, nella griglia dell importatore, veniva riportata con segno negativo e di conseguenza veniva anche l importo relativo alla riga del cliente non era corretto. Nella casistica esposta veniva quindi segnalato "Movimento non bilanciato". Fatture Elettroniche con più di due decimali In presenza di fatture elettroniche con importi con più di due decimali, in alcuni casi, nella griglia dell importatore veniva segnalato Movimento non bilanciato anche eseguendo l accorpamento delle righe. Integrazione moduli Numero documento con più di dieci caratteri Nella seguente casistica in fase di salvataggio del cespite veniva segnalato: Impossibile caricare il cespite. Errore nel salvare il cespite nella tavola Cespiti. Errore : I dati di tipo string o binary verrebbero troncati. L'istruzione è stata interrotta. ( ) Casistica: si importa una fattura di acquisto cespite (causale B01) con numero documento superiore a 10 caratteri In fase di salvataggio viene visualizzata la maschera integrazione dati per caricare il cespite. Si compila la maschera di caricamento cespite. In fase di salvataggio veniva visualizzato il messaggio di cui sopra. Acquisizione consegna - l'utente non ha l'abilitazione per il prodotto In presenza di restrizioni su prodotto AntiElusione, in alcuni casi, in fase di acquisizione consegna veniva segnalato L'utente non ha l'abilitazione per il prodotto da Excel. Note 2019 Note di rilascio versioni precedenti (anno 2019) FAQ Riepilogo di alcuni documenti di approfondimento utili per l'uso del prodotto Dettaglio argomenti Sommario Fatture Elettroniche Fatture di acquisto: data registrazione e competenza IVA... 3 Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Importatore Contabile Pagina 2 di 7

3 FATTURE ELETTRONICHE FATTURE DI ACQUISTO: DATA REGISTRAZIONE E COMPETENZA IVA Interventi software Con questo aggiornamento viene rilasciata una nuova funzionalità che imposta automaticamente la data registrazione delle fatture di acquisto, nel momento dell'acquisizione delle consegne da parte dell'importatore. Occorre precisare in premessa che, a differenza di quanto avveniva fino allo scorso anno, dal 1/1/2019: la data operazione non può essere antecedente alla data di consegna della fattura da parte del SdI all'hub di ricezione (si segnala che tale data non è contenuta nel file dei metadati); è possibile detrarre l'iva anche in relazione alle fatture di acquisto ricevute e annotate sul registro degli acquisti entro il giorno 15 del mese successivo a quello di esigibilità. Di conseguenza è stato necessario individuare uno specifico algoritmo per impostare in modo automatico la data operazione per le operazioni di acquisto. Di seguito vengono fornite: l'inquadramento normativo delle novità che interessano la registrazione delle fatture di acquisto, a partire dal 1/1/2019; le regole contenute nell'algoritmo utilizzato; una serie di esempi che evidenziano le criticità connesse alle diverse ipotesi di impostazione della data operazione. Le regole fiscali in vigore dal 1/1/2019 La registrazione degli acquisti è disciplinata dall articolo 25 del D.P.R.633/1972, come modificato dall articolo 13 del D.L.119/2018. La prima novità è l abrogazione - a partire dal 1/1/ dell obbligo di protocollazione delle fatture, sia di quelle elettroniche che di quelle cartacee che possono continuare ad essere emesse da alcune categorie di soggetti minori. Va poi ricordato che l articolo 14, del D.L.119/2018, nel modificare l articolo 1, comma 1, del D.P.R.100/1998, ha aggiunto il seguente periodo: «Entro il medesimo termine di cui al periodo precedente può essere esercitato il diritto alla detrazione dell'imposta relativa ai documenti di acquisto ricevuti e annotati entro il 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell'operazione, fatta eccezione per i documenti di acquisto relativi ad operazioni effettuate nell'anno precedente.». Ne consegue che il diritto alla detrazione spetta ora anche per le fatture di acquisto registrate entro il giorno 15 del mese successivo, con riferimento alla data di effettuazione dell operazione, che di fatto coincide con la data del documento per le fatture immediate e con le date DDT per le fatture differite. Per poter fruire della detrazione e per poter essere annotata, la fattura deve comunque essere nella disponibilità dell acquirente. Le regole applicate dalla procedura La regola che viene applicata per impostare in modo automatico la data operazione delle fatture di acquisto tiene conto dei seguenti elementi: data fattura (elemento <Data>), che corrisponde alla data di esigibilità per le fatture immediate e alla data di trasmissione per le fatture differite; data DDT, qualora trattasi di fattura differita (informazione che si desume dalla presenza dell'elemento <DatiDDT>); data importazione, che è la data in cui l'operatore sta effettuando l'acquisizione delle consegne; data consegna SDI, che corrisponde alla data in cui il SDI ha consegnato la fattura di acquisto (all HUB WKI) oppure, per le consegne provenienti dal servizio di webdesk Consegna fatture, data webdesk, che corrisponde alla data in cui la consegna è stata inserita in webdesk. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Importatore Contabile Pagina 3 di 7

4 In base a tali elementi la procedura: calcola la data di competenza IVA imposta la data registrazione Impostazione data registrazione e data competenza liquidazione La procedura verifica la data di riferimento del documento (data documento per fatture immediate, data DDT per le fatture differite) e sulla base della data in cui si sta effettuando l importazione in contabilità propone la competenza liquidazione coerente. Esempio liquidazione IVA mensile: Una fattura di gennaio ricevuta (importata) il 10 febbraio rientrerà nella liquidazione di gennaio Una fattura di gennaio ricevuta (importata) il 17 febbraio rientrerà nella liquidazione di febbraio Esempio liquidazione IVA trimestrale: Una fattura del 1 trimestre ricevuta (importata) il 10 maggio rientrerà nella liquidazione del primo trimestre Una fattura del 1 trimestre ricevuta (importata) il 17 maggio rientrerà nella liquidazione del secondo trimestre. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Importatore Contabile Pagina 4 di 7

5 Il risultato dell'elaborazione è il seguente: I problemi che si possono verificare se si applicano regole diverse Si premette che la regola sopra applicata tiene conto della necessità di ottenere una corretta protocollazione delle fatture, che rimane possibile ancorché l'obbligo di protocollazione sia venuto meno a partire dal 1/1/2019. La gestione della protocollazione potrà essere oggetto di revisione in un rilascio successivo. Di seguito proviamo ad esemplificare l'utilizzo di altre regole alternative, evidenziando per ciascuna di esse le relative controindicazioni (in rosso). Si evidenzia che la logica applicata da Sistema Professionista è quella descritta nel CASO 5. Caso 1 - Impostazione della data operazione a fine mese: Le anomalie riguardano le consegne effettuate nel mese di febbraio relative a fatture che poi vengono registrate a gennaio. L'informazione di consegna delle fatture da parte dello SdI non è contenuta nel file dei metadati, quindi non è sempre disponibile. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Importatore Contabile Pagina 5 di 7

6 Caso 2 - Impostazione della data operazione in base alla data consegna allo SdI: Anche se per le consegne provenienti da Fattura SMART la data di consegna allo SdI è disponibile, si potrebbe verificare un'errata sequenzialità dei protocolli qualora il cliente consegnasse allo Studio le fatture in modo non ordinato o importando consegne provenienti da fonti diverse (servizio consegna fatture, inserimento diretto in Prima Nota). L'utilizzo della data di consegna allo SdI non risulta, quindi, una soluzione priva di controindicazioni. Caso 3 - Impostazione della data operazione in base data importazione nel sistema contabile (con tolleranza giorno 16): Anche questa regola ha una controindicazione quando si effettua l'importazione esattamente al giorno 16 e la data di consegna allo Sdi è proprio il giorno 16 e il mese di competenza è quello precedente (sia nel caso di fattura immediata che differita). È un caso che si verifica quando la fattura è trasmessa in ritardo dallo SdI. Caso 4 - Impostazione date in base data importazione nel sistema contabile (SENZA tolleranza giorno 16): L'applicazione di questa regola farebbe perdere il diritto della detrazione nel mese di gennaio, posticipandolo a febbraio. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Importatore Contabile Pagina 6 di 7

7 Caso 5 - Impostazione date in base data importazione nel sistema contabile (con tolleranza giorno 16 bastato su consegna SDI/webdesk): Si tratta della regola applicata da Sistema Professionista. Anche questa regola ha una controindicazione quando si effettua l'importazione esattamente al giorno 16 e la data di consegna allo SdI è il giorno 15, di conseguenza la data di competenza è relativa al mese precedente, ma avviene successivamente ad una consegna del 16 rientrata nel mese di febbraio. Si opta per questa logica in quanto si ritiene una casistica rara e marginale quella che si può verificare, in tal caso si dovrà lavorare manualmente (o tramite riorganizzazione protocolli IVA) sui protocolli per consentire la corretta importazione. L'operatore deve comunque prestare la massima attenzione quando effettua l'importazione proprio il giorno 16. Impostazione data registrazione per le fatture di vendita In riferimento all'impostazione della data registrazione per le fatture di vendita, si ricorda che la procedura opera impostando quale data registrazione la data del documento. Tale operatività è al momento confermata. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Importatore Contabile Pagina 7 di 7