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1 NOTE DI RILASCIO Contabilità Ver SISTEMA PROFESSIONISTA Istruzioni per installare l aggiornamento LiveUpdate Istruzioni per il download degli aggiornamenti da LiveUpdate Istruzioni per l'installazione Aggiornamento archivi Per questo aggiornamento è richiesta l'esecuzione della funzione "Aggiornamento archivi". NOVITÀ Versione MODULO ARGOMENTO Semplificate per cassa Intrastat 2017 Generazione Dichiarazione IVA Annuale Collegamento webdesk Piano dei conti Descrizione Gestione imprese semplificate per cassa Al fine di gestire il principio di cassa per le imprese in semplificata sono state apportate le seguenti modifiche: identificazione del regime nei parametri azienda; abilitazione causali di incasso e pagamento; creazione nuove causali per gestione principio di competenza Clicca qui per maggiori dettagli Modelli Intra Acquisti In attesa del decreto Milleproroghe, che potrebbe ripristinare il modello sugli acquisti intracomunitari di beni e servizi, non sono state apportate modifiche alla gestione degli Intra acquisti. Si ricorda che nel wizard di generazione Dichiarazione Intrastat è possibile selezionare e quindi generare o stampare il modello di interesse (solo vendite, solo acquisti o entrambi). IVA per cassa: rigo VF2701 IVA parzialmente detraibile Quadro VF rigo VF2701 beni ammortizzabili In presenza di codice IVA parzialmente detraibile in registrazione IVA per cassa, il movimento veniva riportato due volte: alla voce relativa al codice IVA corrispondente per l importo corretto (es: 621 IVA al 22% acq. Amm. Indetr. 50%) erroneamente anche alla voce Operazioni iva per cassa art.32 con indetraibilità parziale. Importazione registrazioni contabili E stata velocizzata l importazione dei dati contabili eseguita tramite i servizi di webdesk. Sval att. finanz gest accentr tesoreria Tipo di intervento Adeguamento Normativo Nuova funzionalità

2 MODULO Descrizione Tipo di intervento Il conto Sval att. finanz gest accentr tesoreria ed il relativo mastro 8517 erano stati erroneamente inseriti sotto il mastro 85. Con il presente rilascio i conti sono stati eliminati dai gruppi DEMO Contabilità Imprese e Professionisti e DEMOG Contabilità Agenzie di viaggio e sono stati creati i nuovi conti e Sval att. finanz gest accentr tesoreria associati al mastro 87 - Svalutazioni. Qualora i conti eliminati sono già presenti nei gruppi utente, se non utilizzati in registrazioni di Prima Nota, si consiglia di eliminarli e successivamente eseguire l allineamento piano dei conti per riportare i nuovi conti. Qualora, invece i conti sono già stati utilizzati in registrazioni di Prima Nota se non è possibile modificare la registrazione si consiglia di chiuderli girocontandoli ai nuovi conti e successivamente selezionare, nella tabella gruppo Piano dei conti, il campo bloccato. Note 2017 Note di rilascio versioni precedenti (anno 2017) FAQ Riepilogo di alcuni documenti di approfondimento utili per l'uso del prodotto Dettaglio argomenti Sommario Semplificate per cassa... 3 Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Contabilità Pagina 2 di 5

3 SEMPLIFICATE PER CASSA Sintesi normativa La Legge Finanziaria 2017 ha modificato il regime naturale di determinazione del reddito per le imprese in contabilità semplificata; infatti, dal 1 gennaio 2017 è entrato in vigore il nuovo Regime contabile di cassa per i contribuenti in contabilità semplificata (regime naturale), che sostituisce l'attuale regime per competenza. La legge di stabilità ha infatti modificato in modo sostanziale: l'articolo 66 del testo unico delle imposte sui redditi di cui al decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917; l'articolo 18 del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n In particolare, il reddito d'impresa dal 1/1/2017 è costituito dalla differenza tra l'ammontare dei ricavi di cui all'articolo 85 e degli altri proventi di cui all'articolo 89 percepiti nel periodo d'imposta e quello delle spese sostenute nel periodo stesso nell'esercizio dell'attività d'impresa. La differenza è aumentata dei ricavi di cui all'articolo 57, dei proventi di cui all'articolo 90, comma 1, delle plusvalenze realizzate ai sensi dell'articolo 86 e delle sopravvenienze attive di cui all'articolo 88 e diminuita delle minusvalenze e sopravvenienze passive di cui all'articolo 101. In alternativa, nel caso di opzione vincolante per almeno un triennio (ai sensi dell'articolo 18, comma 5, del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600), i contribuenti possono tenere i registri ai fini dell'imposta sul valore aggiunto senza operare annotazioni relative a incassi e pagamenti, fermo restando l'obbligo della separata annotazione delle operazioni non soggette a registrazione ai fini della suddetta imposta. In tal caso, per finalità di semplificazione si presume che la data di registrazione dei documenti coincida con quella in cui è intervenuto il relativo incasso o pagamento. Sono inoltre stati definiti i nuovi obblighi di tenuta dei registri contabili, per i quali sono possibili più alternative: tenuta dei soli registri IVA con annotazione separata delle operazioni non soggette a registrazione e indicazione degli importi non incassati/pagati; tenuta dei registri IVA e di due registri distinti per l annotazione cronologica degli incassi e dei pagamenti; tenuta dei soli registri IVA con annotazione separata delle operazioni non soggette a registrazione e senza annotazione degli incassi e pagamenti; in questo caso si considerano coincidenti la data di registrazione del documento con quella dell incasso/pagamento (opzione comma 5). Di conseguenza, salvo che nel caso di opzione triennale, a partire dal 01/01/2017 sarà necessario registrare gli Incassi e Pagamenti anche in contabilità semplificata ai fini della Contabilità per Cassa. Interventi software Al fine di gestire il principio di cassa anche per imprese semplificate occorre: definire nei parametri azienda se è stata effettuata l opzione comma 5 (Presunzione incassi/pagamenti) o le stampe ufficiali che si desiderano effettuare e la data di inizio del regime; registrare i documenti IVA con le consuete modalità; registrare, tranne nel caso di opzione comma 5, incassi e pagamenti con le apposite causali. A seguito dell installazione della versione nelle aziende di tipo semplificata imprese, diverse dai Contribuenti Minimi L.244 del 24/12/2007 e Forfetari L. Stabilità 2015, viene automaticamente impostato il regime per cassa Registro IVA con annotazioni con data inizio 01/01/2017. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Contabilità Pagina 3 di 5

4 La proposta può essere modificata accedendo ai parametri azienda e selezionando l eventuale differente regime da applicare. Registro IVA con annotazioni: l opzione va scelta nel caso in cui si decida di stampare i Registri IVA riportando l annotazione dei mancati incassi/pagamenti; Registro Incassi/Pagamenti: l opzione consente di eseguire la stampa dei registri cronologici degli incassi e pagamenti; Presunzione Incassi/Pagamenti: da selezionare nel caso di opzione comma 5. Nel caso di scelta di Registro IVA con annotazioni o Registri Incassi/Pagamenti occorrerà registrare in Prima Nota anche gli incassi ed i pagamenti delle fatture. Si ritiene che la registrazione deve essere effettuata cronologicamente solo in caso di stampa Registro Incassi/Pagamenti mentre nel caso di Registro IVA con annotazioni non essendo richiesta l indicazione cronologica, tali registrazioni possono anche essere effettuate con un unico movimento selezionando nei wizard di incasso e pagamento tutti i documenti incassati/pagati. Al fine di una corretta gestione del principio di cassa è necessario registrare gli incassi ed i pagamenti con le apposite causali (causali di incasso e causali di pagamento) ed indicare in tali registrazioni, oltre alla data di registrazione, la data di incasso/pagamento. Con il presente rilascio le causali di incasso e pagamento sono state abilitate, anche nei gruppi utente, per le aziende di tipo Impresa Semplificata, non si rende pertanto necessario abilitarle manualmente. Al fine di consentire la registrazione di documenti IVA che continueranno a seguire il principio di competenza sono state rilasciate, nei gruppi DEMO le seguenti causali per le quali risulta selezionata l opzione Documenti per competenza : A19 Acquisti per competenza V19 Vendite per competenza La selezione dell opzione Documenti per competenza consente di gestire per i singoli documenti il principio di competenza. Si ricorda che per riportare le nuove causali nei gruppi utente creati prima del presente rilascio è possibile eseguire la funzione di Allineamento Piano dei conti selezionando Allinea causali. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Contabilità Pagina 4 di 5

5 Le stampe di controllo per cassa e le stampe nuove stampe ufficiali (Registro Incassi, Registro Pagamenti, Registri IVA con annotazioni) saranno disponibili con i prossimi rilasci. Per quanto riguarda eventuali altre modifiche collegate ad altri aspetti fiscali si attendono chiarimenti da parte dell Agenzia delle Entrate almeno in relazione: al trattamento dei ratei e risconti pregressi ; all applicazione del nuovo regime in presenza di taluni regimi Iva speciali (vedi agenzie di viaggio, regime del margine beni usati, ventilazione dei corrispettivi al minuto, pro-rata, eccetera) che hanno riflessi anche lato contabile. Non appena chiariti questi punti, sarà possibile procedere con l eventuale ulteriore adeguamento della procedura. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - Contabilità Pagina 5 di 5